Если жена в декрете может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры

Обновлено: 06.05.2024

Здравствуйте. В данной статье я подробно расскажу о том, как супруги могут получить вычет друг за друга, когда этого нельзя сделать или в этом нет смыла. Дополню все это примерами. Ниже я буду перечислять не муж или жена, а первый и второй супруг. Так будет проще все понять.

Сначала важно разобраться с видами вычетов, потому что в дальнейшем будет понимание о том, есть ли смысл супругу получать вычет за другого.

Виды вычетов, их сумма и максимальный размер

Когда квартира куплена в ипотеку, предоставляется два вычета — вычет за расходы на покупку и вычет за оплату процентов по ипотеке. Соответственно, если ипотеки не было — только вычет за расходы на покупку. Подробно распишу о каждом из них.

Вычет за расходы на покупку. По нему можно вернуть 13% от стоимости квартиры. Точнее от суммы расходов на ее приобретение — пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ.

Установлена максимальная сумма. Если квартира куплена с 2014 года и позднее, каждый собственник может вернуть максимум 260 000 рублей, т.е. 13% от 2 000 000 — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя — ни за себя, ни за супруга. Поэтому первому супругу нет смысла получать вычет за второго, когда квартира куплена за 4 000 000 рублей и выше. Он и так вернет максимальную сумму за свою часть.

При покупке квартиры до 2014 года, максимальные 260 000 рублей распределяются на всю квартиру, а не каждому собственнику — абз. 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в старой редакции. Дело в том, что в 2014 году изменилось налоговое законодательство в отношении вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ. Нет смысла получать вычет за супруга когда цена квартиры составляет больше 2 000 000 рублей.

А теперь о максимальной сумме. При покупке квартиры с 2014 года и позже, каждый собственник может вернуть до 390 000 рублей, т.е. 13% от 3 000 000 — п. 4 ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 2014 года, максимальный суммы нет — в ст. 220 НК РФ старой редакции она не указывалась.

Оба вычета бессрочны, т.е. их можно вернуть когда недвижимость куплена давно или уже продана.

Право супругов о распределении вычета между собой

Главная мысль — нельзя получить вычет за супруга, потому что такое не предусмотрено налоговым законодательством (письмо Минфина от 07.09.2012 N 03-04-05/7-1090).

Супруги могут только распределить вычеты в любой пропорции — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По-умолчанию они распределены 50 на 50, т.е. у каждого супруга по 13% от половины стоимости квартиры и 13% от половины уплаченных процентов ипотеки. И они имеют право распределить, например, 60% на 40%. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму. Точнее они распределяют суммы понесенных расходов и по ним получают вычеты. Ниже я описала ситуации когда они могут это сделать. За исключением при покупке недвижимости до брака или в гражданском браке.

Первый супруг может получить оба вычета за второго супруга (точнее распределить их полностью на себя), даже когда: 1) Второй супруг не работает, в декрете, работает неофициально или индивидуальный предприниматель. То есть он не платит НДФЛ — письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320. При этом второй супруг не теряет право получить вычеты с другой купленной недвижимости, если ранее не получал их — письмо Минфина от 10.03.2015 N 03-04-05/12335. 2) Второй супруг ранее получал вычеты, т.е. истратил свое право — письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/1202@.

Если первый супруг уже ранее получал вычет с другой недвижимости, ему нельзя вернуть данный вычет за второго супруга. Ведь он уже истратил свое право. Например, первый супруг ранее вернул только вычет за покупку. Тогда он имеет право вернуть за второго супруга только ипотечный вычет. И наоборот.

Для распределения вычетов супруги должны подать соответствующее заявление. Для каждого вычета свое заявление, но подается общее на двоих супругов. Вычет за покупку — скачать форму и заполненный образец, ипотечный — скачать форму и заполненный образец.

Вычет за покупку можно распределить только один раз. После подачи заявления супруги не могут затем изменить пропорцию — письмо Минфина от 28.08.2012 N 03-04-05/7-1012. Ипотечный вычет разрешено: 1) распределять в другом соотношении, чем вычет за покупку — письмо Минфина от 16.05.2017 N 03-04-05/31445. 2) каждый год менять соотношение путем подачи нового заявления — письмо Минфина от 01.10.2014 N 03-04-05/49106. С 2014 года ипотечный вычет стал отдельным видом вычета — пп. 4 п. 1. ст. 220 НК РФ.

Исключение: если квартира приобретена до 2014 года, ипотечный вычет распределяется в том же пропорции, что и вычет за покупку — письмо Минфина от 14.07.2008 N 03-04-05-01/243. До указанный даты оба вычета были единым целым — абз. 1 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в старой редакции.

О распределении вычетов, если квартира в общей совместной собственности

Оба вычета изначально распределены поровну, но супруги могут распределить их в любой другой пропорции. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму, даже когда второй супруг раньше получал вычет или не работает, в декрете, работает неофициально или он ИП. Нельзя распределять вычет на первого супруга, если он ранее получал его, а значит истратил свое право. Например, первый супруг вернул только вычет за покупку. Тогда на него можно распределить только ипотечный вычет. И наоборот.

Пример №1 : Супруги Александр и Марина в 2020 году купили квартиру за 5 000 000 рублей. Без ипотеки. Квартиру оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (5 млн / 2) = 325 000, вернуть они могут только по 260 000 рублей.

Оба супруга вычет ранее не получали, но Марина на момент покупки не работает из-за декрета. Им нет смысла распределять вычет на Александра, потому что он и так получит максимальные 260 000 рублей. Больше это суммы получить нельзя — ни за себя, ни за супруга. А Марина сможет вернуть свою сумму, когда начнет официально работать.

Пример №2 . Супруги Дмитрий и Ольга с помощью ипотеки в 2020 году купили квартиру за 3 000 000 руб.

Вычет за покупку. По-умолчанию у каждого супруга по 13% * (3 млн / 2) = 195 000 рублей. Ольга сейчас в декрете. Так как можно вернуть максимум 260 000 рублей, им стоит в заявлении указать, что расходы на покупку у Дмитрия были 2 000 000 рублей, а у Ольги остальные 1 000 000 рублей. Ольга при этом не теряет свое право. Когда она начнет официально работать, тогда сможет вернуть вычет с этой квартиры или с другой купленной недвижимости в будущем.

Ипотечный вычет. Оба супруга данный вычет раньше не возвращали. Если Ольга не выйдет на работу после того как Дмитрий вернут весь вычет за покупку, стоит распределить на него все ежегодные расходы на оплату процентов и он начнет получить вычет по ним. Ведь такое заявление можно подавать каждый год. Когда Ольга выйдет на работу, можно распределить расходы на оплату процентов поровну или в любом другом соотношении.

Пример №3 . Супруги Владимир и Марина в 2020 году купили квартиру за 2 500 000 рублей в ипотеку. Квартира в общей совместной собственности.

Вычет за покупку. Каждому супругу положено по 13% * (2,5 млн / 2) = 162 500 рублей. Владимир ранее получал его с другой недвижимости, а Марина на момент покупки не работает. На Владимира нельзя распределять вычет, ведь он уже истратил свое право. Если Марина начнет официально работать и платить НДФЛ, с того момента супругам нужно подать заявление с распределением всего вычета на нее. Тогда она получит максимальные 260 000 рублей.

Ипотечный вычет. Владимир его раньше не получал, а Марина не работает. Тогда на Владимира стоит распределить все ежегодные расходы на оплату процентов, чтобы он получал весь вычет. Заявление нужно подавать каждый год. Если Марина начнет работать и вернет все 260 000 рублей, распределить расходы за проценты можно поровну или в любой другой пропорции.

Пример №4 . Супруги Сергей и Дарья в 2013 году купили квартиру за 3 500 000 рублей. Без ипотеки. Квартиру оформили в совместную собственность. Узнали про вычет только в 2020 году. Хоть у каждого у получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 000, они могут вернуть только по 130 000 рублей. До 2014 года максимальные 260 000 рублей распределялись на недвижимость.

Оба супруга не получали вычет ранее, но Сергей давно работает неофициально. Им стоит распределить так — расходы Дарьи на покупку были 2 000 000 рублей, а Сергея 1 500 000. Тогда она получит максимальные 260 000 рублей.

Пример №5 . Супруги Валерий и Оксана в 2019 году с помощью ипотеки купили квартиру за 3 200 000 рублей. Перед сделкой они оформили брачный договор, по которому квартира является собственностью только Валерия. Такое потребовал ипотечный банк.

Из-за брачного договора Оксана к купленной квартире не имеет никакого отношения. Поэтому Валерий может вернуть максимальные 260 000 рублей и 13% от уплаченных ежегодно процентов.

Пример №6 . Супруги Антон и Светлана в 2012 году с помощью ипотеки купили квартиру за 1 700 000 рублей. Только в 2020 году узнали про вычеты.

Вычет за покупку. Каждому супругу положено по 13% * (1,7 млн / 2) = 85 000 рублей. Светлана давно не работает, поэтому на Антона можно распределить весь вычет. Тогда он вернет 13% * 1,7 млн = 221 000 рублей.

Ипотечный вычет. Он распределяется в той же пропорции, что и вычет за покупку, потому что квартира куплена до 2014 года. Значит только Антон сможет возвращать вычет за ипотечные проценты.

Квартира оформлена только на одного из супругов

Любая недвижимость, купленная в браке, считается общим имуществом обоих супругов, даже когда она оформлена на одного из них. Не имеет значение, что: 1) Второй супруг не указан в договоре купли-продажи. 2) Все оплачивал супруг-собственник. 3) Второй супруг в ипотечном договоре указан как созаемщик или вообще не указан. Все это написано в ст. 33 и ст. 34 СК РФ, ст. 256 ГК РФ.

Второй супруг тоже имеет право на оба вычета, как и супруг-собственник — подробности здесь и здесь. Соответственно, тоже самое что при общей совместной собственности (написано выше) — супругам разрешается распределить вычеты в любой пропорции между собой. Если супруг-собственник будет получать весь вычет, не нужно подавать заявление о его распределении, ведь квартира и все документы итак на него оформлены. При распределении супругами вычетов в любой пропорции (поровну, вплоть до 100% второму супругу и 0% первому супругу-собственнику), обязательно подается соответствующее заявление.

Если перед покупкой супруги подписали брачный договор, по которому квартира является только собственностью первого супруга, второй не сможет рассчитывать на возврат НДФЛ. В этом случае второй супруг к этой квартире никакого отношения не имеет — п. 1 ст. 42 СК РФ. Другое дело когда брачный договор был подписан после сделки — здесь второй супруг все равно имеет право на вычеты и его распределение между супругами. Дело в том, что брачный договор уступает в силу после его нотариального удостоверения — Определение Верховного Суда от 06.06.2017 N 5-КГ17-53.

Квартира в общей долевой собственности

Например, супруги сразу прописали свои доли в договоре купли-продажи. Или при ДДУ/уступке прав, где после завершения строительства сразу квартиру оформили в долевую.

Здесь все зависит о того когда куплена квартира и как супруги расплачивались по сделке.

Вычет за покупку. Если каждый из супругов отдельно оплачивал свою долю и это подтверждено документами, они не могут распределит вычет в другой пропорции. Каждый рассчитывает на вычет только размере своих понесенных расходов — письмо Минфина от 29.06.2015 N 03-04-05/37360. Например, квартира куплена за 3 млн. руб. Оплата была наличными. Продавец написал и передал первому супругу расписку, что он получил от него сумму в 1,5 млн. руб. Тоже самое и второму супругу. Или супруги перечислили продавцу по 1,5 млн. руб. каждый со своего банковского счета.

Если по документам все оплачивал один из супругов или в них указана общая сумма на двоих супругов, они могут распределить вычет в любой пропорции — письмо Минфина от 01.06.2015 N 03-04-05/31428. Например, при наличном расчете продавец написал расписку с тем, что он получил всю сумму от ФИО первого и второго супруга. Или вся сумма продавцу была перечислена с банковского счета одного из супругов.

Вычет по ипотеке. Не имеет значение как супруги расплачивались за покупку, потому что данный вычет они все равно могут распределить в любой другой пропорции — письмо ФНС от 30.03.2016 N БС-3-11/1367. Ведь в семье все расходы общие — ст. 33 и 34 СК РФ.

Пример №1 : Супруги Александр и Марина в 2020 году купили квартиру за 3 000 000 рублей. Без ипотеки. Квартиру оформили в долевую собственность по 1/2 каждому. Продавцов было двое, с которыми каждый из супругов расплачивался за свою долю по-отдельности — по 1 500 000 рублей. Первый продавец написал две расписки, что он получил от Александра 750 000 рублей, столько же и от Марины. Тоже самое написал и второй продавец.

Оба супруга вычет ранее не получали, но Марина на момент покупки не работает из-за декрета. В данной ситуации супруги не могут распределить вычет, а только получить его по своим суммам, переданных продавцам.

Пример №2 . Супруги Дмитрий и Ольга в 2020 году купили квартиру в ипотеку за 5 000 000 руб. Оформили в долевую собственность по 1/2.

Вычет за покупку. Ольга работает неофициально. Не имеет значение как супруги расплачивались с продавцом, потому что им нет смысла распределять вычет. Дмитрий все равно может вернуть только максимальные 260 000 рублей. Ольга может вернуть ту же сумму, когда насчет официально работать и платить НДФЛ.

Ипотечный вычет. Оба супруга данный вычет раньше не возвращали. Если Ольга не начнет официально работать после того, как Дмитрий вернет все 260 000 рублей, стоит подать заявление о распределении всего ипотечного вычета на него. Распределять его можно можно подавать каждый год Когда Ольга будет официально работать, распределить можно по 50 на 50 или в другой пропорции.

Пример №3 . Супруги Владимир и Марина в 2020 году купили квартиру за 2 500 000 рублей в ипотеку. У каждого по 1/2. Была два продавца и с ними наличным путем через банковскую ячейку. Первый продавец написал и передал расписку, что он получил сумму в 1 250 000 рублей от первого и второго супруга (не отдельной суммой от каждого). Тоже самое написал и второй продавец.

Вычет за покупку. Каждому супругу положено по 13% * (2,5 млн / 2) = 162 500 рублей. Владимир ранее получал его с другой недвижимости. Супруги могут распределить вычет на Марину, при которой она получит максимальные 260 000 рублей.

Ипотечный вычет. Владимир его раньше не получал. Тогда пока Марина возвращает 260 000 рублей, стоит распределить все ежегодные расходы за проценты ипотеки на Владимира. И по ним он начнет возвращать вычет. Заявление нужно подавать каждый год. Когда Марина вернет 260 000 рублей, распределить расходы за проценты можно поровну или в любой другой пропорции.

Супруги могут получить каждый из вычетов только в зависимости от своих долей. Распределять им вычеты нельзя — письмо Минфина от 28.02.2013 N 03-04-05/9-148 и от 20.09.2013 N 03-04-05/39132. Не имеет значение как супруги расплачивались за квартиру и кто оплачивает ипотеку.

Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать ;)

Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):

Когда будущие родители узнают о скором пополнении в семье, многие задумываются об улучшении текущих жилищных условий или покупке собственной квартиры, где будет достаточно места для всех. Если денег на новую недвижимость не хватает, граждане, как правило, обращаются в банк для оформления ипотеки.

Финансовые организации предлагают различные программы, помогающие молодым родителям купить жилье. Обычно за одобрением кредита обращается супруг. При этом нередки ситуации, когда оформлением документов приходится заниматься матери-одиночке или жене вместо мужа. Поэтому возникает законный вопрос: дают ли женщине ипотеку в декрете? Некоторые банки из-за риска потерять собственные деньги опасаются одобрять кредиты мамам с детьми. Рассмотрим, как можно взять ипотеку в декрете. Особенности получения одобрения по займу. Как провести рефинансирование, находясь в отпуске по рождению и уходу за ребенком. Как оформить кредит на недвижимость матери-одиночке и получить налоговый вычет.

Может ли женщина взять ипотеку в декрете

От 15% первоначальный взнос

На срок До 25 лет

Низкого уровня дохода. Женщины по уходу за 1 ребенком до 1,5 лет получают 40% от заработной платы по декретной ставке. При этом при рождении малыша расходы из семейного бюджета увеличиваются, что расцениваются сотрудниками банковского учреждения дополнительным обременением при выплате ипотеки.

Высоких рисков. Финансовые организации зарабатывают на процентах, которые выплачивает заемщик банку за использование заемных средств. При возникновении ситуации, когда женщина в декрете не сможет погашать ссуду, ипотечные специалисты могут обратиться в суд для материального взыскания. При этом закон запрещает лишать мать пособия по уходу за ребенком в счет уплаты долгов перед банком. Поэтому кредитные учреждения могут отказать в выдаче ипотеки из-за риска потерять выгоду от финансовой сделки.

Отсутствие гарантий. Как правило, женщина в декретном отпуске не имеет источников дополнительных доходов, кроме выплат, положенных по закону. Поэтому для банков данная категория граждан относится к ненадежным плательщикам.

Практика показывает и другие причины отказов в получении ипотеки в декрете – испорченная кредитная история, низкое доверие к созаемщикам или отсутствие поручителей по долговому обязательству. Способом повысить шансы одобрения по жилищному займу будет доказательство своей платежеспособности.

Как взять ипотеку в декрете

Перед подачей заявления на выдачу займа для покупки недвижимости требуется собрать необходимые справки и документы, которые подтвердят, что женщина, находясь в декретном отпуске, сможет вносить ежемесячные платежи. Повысить кредитный рейтинг помогут следующие действия:

Внесение первоначального взноса в размере свыше 50% от стоимости приобретаемой жилплощади.

Подтверждение подработки и дополнительного заработка.

Внесение родительского жилья в счет залога по ипотеке.

Если женщина, находящаяся в декретном отпуске, состоит в законном браке, то ее муж при оформлении финансовой сделки по умолчанию становится созаемщиком. В том случае, если молодая мама кроме социальных выплат не имеет дополнительного дохода, то для получения ипотеки привлекают поручителей из числа родственников, близких и друзей. Финансовое учреждение предъявляет к созаемщикам те же требования, что и к основному плательщику:

хорошая кредитная история;

отсутствие иждивенцев на обеспечении;

подтверждение дохода через справку 2-НДФЛ или по форме банка;

отсутствие просрочек по другим долговым обязательствам.

Поручители выступают гарантами того, что заемщик, в частности, женщина в декрете, будет исправно платить ежемесячные начисления по ипотеке. При наличии у созаемщиков высокого стабильного дохода повышается вероятность одобрения жилищного кредита.

Если ипотеку оформляет муж, у которого жена в декретном отпуске, то основанием для расчета является финансовое состояние супруга. В данном случае доходы женщины не будут учитываться. Она остается созаемщиком и несет одинаковую кредитную ответственность перед банком.

Документы для оформления ипотеки

Чтобы узнать, одобрит ли банк кредит на жилье женщине в декретном отпуске, необходимо собрать и предоставить следующие документы:

паспорт гражданина РФ;

трудовую книжку или выписку из ПФР, которая подтверждает занятость;

справку об основных и дополнительных доходах;

договор на строительство жилого дома или покупку готового жилья.

При расчете суммы ипотечного кредита учитываются траты, которые относятся к содержанию детей и выплатам по другим финансовым обязательствам. При недостатке материального обеспечения вероятность отказа повышается.

Как получить одобрение по займу

Будущей маме не стоит пытаться обманывать банк, скрывая беременность и преувеличивая собственные доходы. Для получения ипотеки матери в декрете потребуется представить официальные документы, подтверждающие заявленные данные. Любое скрытие правдивых фактов может расцениваться как попытка обмануть кредитора, что приводит к расторжению договора.

Рефинансирование ипотеки в декрете

Нередки ситуации, когда женщина взяла ипотеку и через несколько лет ушла в декретный отпуск. Если после рождения ребенка для семьи стало сложно платить ежемесячный взнос, то решением сложившейся проблемы будет подача заявления на рефинансирование.

Надоело переплачивать? Рефинансируйте!

дополнительная сумма на личные нужды

До 90% от стоимости залоговой недвижимости

Женщине, которая уже находится в декрете, придется заново собирать документы и подтверждать свою платежеспособность. Если кредитное учреждение, где был выдан заем, не имело претензий по выплатам, то есть вероятность получения одобрения на рефинансирование в том же банке. Поэтому для снижения ежемесячного платежа или отсрочки на время декретного отпуска рекомендуется подать заявку на изменение условий кредита. В случае если в прежнем банке отказали в реструктуризации долга, то стоит поискать другое финансовое учреждение.

Ипотека для многодетной матери в декрете

Ипотека в декретном отпуске под материнский капитал

Женщина в декрете имеет право оформить жилищный кредит, где в качестве первого взноса будет учитываться сертификат на маткапитал. Заявка на одобрение рассматривается банком на общих основаниях. Решение, дадут ли ипотеку матери при наличии материнского капитала, зависит от подтверждения материального положения. Если женщина во время декрета имеет доход от предпринимательской деятельности, налоговые вычеты, получает проценты по вкладам и другие социальные выплаты, то вероятность выдачи кредита повышается.

Как взять ипотеку в декрете без мужа

Мать-одиночка может рассчитывать на получение заемных денежных средств на покупку квартиры или расширение текущей жилплощади. Но при низкой платежеспособности и отсутствии поручителей банки чаще всего отказывают в выдаче положительного решения по ипотечному кредиту.

Независимо от социального статуса мама, которая воспитывает детей без мужа, может взять заем с первоначальным взносом в виде материнского капитала, участвовать в программе льготной или семейной ипотеки с господдержкой. При этом следует подтвердить уровень дохода, достаточный для содержания ребенка и ежемесячных платежей по ссуде.

Налоговый вычет по ипотеке в декрете

При покупке квартиры во время отпуска по рождению и уходу за ребенком женщина может получить возврат процентов по ипотечному кредиту. Для этого должно выполняется одно из условий:

На момент приобретения недвижимости женщина работала и в ушла декрет в течение года.

Она официально сдает жилплощадь в аренду.

Оформила статус ИП и платит налоги.

Получить налоговый вычет без дополнительных проблем можно после того, как женщина выйдет на работу. Также вернуть деньги с покупки квартиры и по процентам может супруг, если у него есть официальное трудоустройство.

Через сколько после декрета можно взять ипотеку

Устали от городской суеты? Самое время оформить ипотеку на загородный дом.

От 30% первоначальный взнос

На срок До 25 лет

Согласно российскому законодательству, декретный отпуск включается в общий трудовой стаж. Поэтому женщина, которая вышла на постоянное место работы, может сразу подать заявку на рассмотрение ипотеки.

На практике же каждое банковское учреждение руководствуется собственным регламентом при рассмотрении решения по выдаче займа на покупку недвижимости. В отношении женщины, которая только вышла из декрета, кредитор может потребовать, чтобы с момента начисления первой заработной платы прошло от 3 до 6 месяцев. Каждое решение рассматривается в индивидуальном порядке. Поэтому перед тем, как решить брать ли ипотеку, будучи в декрете, рекомендуется оценить собственное материальное положение и возможность погашать кредит на протяжении всего периода выплаты долга.

Читайте также: