Ерп регистрация в налоговом органе
Обновлено: 16.06.2024
В статье рассматриваются способы, как рассчитать земельный налог в 1C:ERP, а также особенности формирования необходимых форм отчетности земельного налога для юридических лиц в рамках прикладного решения 1С:ERP Управление предприятием 2.4
Начисление земельного налога производится отдельно в отношении каждого объекта налогообложения. Это связано с тем, что для разных земельных участков установлены различные налоговые ставки, налоговые базы; у них может быть разная дата и место регистрации, льготы и прочие нюансы.
Для прекращения расчета налога следует оформить документ Отмена регистрации земельных участков.
1. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: Налогоплательщики
Сведения о налогоплательщике в системе указываются в регистре Регистрации в налоговом органе, доступном из справочника Организации. (Раздел НСИ и администрирование, далее НСИ, далее Организации)
В случае нахождения земельных участков в разных муниципальных образованиях, в данный регистр вводятся данные налоговых органов, к которым относятся муниципальные образования.
2. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: Объекты налогообложения
Признак отнесения объектов основных средств к земельным участкам выбирается в Справочнике Основные средства, поле Группа учета ОС. (Раздел Внеоборотные активы, далее Основные средства).
Рис.2. Выбор Группы учета ОС.
3. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP Налоговая ставка и льготы
При начислении земельного налога конкретные размеры налоговых ставок устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) и не могут превышать максимальных налоговых ставок, установленных статьей 394 НК РФ .
Рис. 4. Установка налоговой ставки по объекту налогообложения.
Рис. 7. Задание способа отражения расхода по налогу для ЗУ.
На данном примере налог по земельному участку отражается на одно подразделение и один счет учета. Способ отражения можно задать таблицей распределения по подразделениям, статьям и аналитикам в пропорции указанной коэффициентами.
Рис.7. Изменение способа отражения имущественных налогов. Закладка Объект эксплуатации
Рис.8. Изменение способа отражения имущественных налогов. Закладка Отражение расходов.
4. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: начисление налогов
Рис. 9. Расчет земельного налога.
Бухгалтерские проводки формируются автоматически при наличии суммы к уплате.
Если нормативным правовым актом органа муниципального образования не предусмотрено иное ( п.2 ст.397 ), то налогоплательщики-юридические лица уплачивают авансовые платежи по налогу.
Рис. 12. Настройка учетной политики для уплаты авансовых платежей по налогу.
Если в данном регистре имеются записи, в которых указано, что по налогу уплачиваются авансовые платежи, то в перечень операций закрытия месяца в последнем месяце квартала (март, июнь, сентябрь) добавляется операция по расчету налога.
Рис. 13. Расчет земельного налога при наличии авансов.
Рис.14. Вид документа Отмена регистрации земельных участков.
5. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: Справка-расчет
После выполнения Регламентной операции доступно формирование Справок-расчетов. Справки- расчеты расположены в разделе Регламентированный отчет, далее Бухгалтерский и налоговый учет, далее Справки-расчеты.
Рис.15. Вид Справки-расчета земельного налога.
6. Как рассчитать земельный налог в 1C:ERP: Декларация по земельному налогу
Налоговая декларация предоставляется по месту регистрации земельного участка не позднее 1 февраля, следующего за истекшим налоговым периодом ( п. 3 ст. 398 НК РФ ). Рассчитанные суммы налогов используются для заполнения Налоговой декларации (Раздел Регламентированный учет – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты).
Рис.16. Вид Декларации по земельному налогу, Титульный лист.
Рис.17. Вид Декларации по земельному налогу, Раздел 1.
Рис.18. Вид Декларации по земельному налогу, Раздел 2.
Декларации формируются и отправляются по каждому месту регистрации земельного участка.
Вас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) --> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) -->
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
Читайте также: