Долги и налоги финансовая грамотность

Обновлено: 01.05.2024

Идём к завершению нашей мини-серии публикаций на тему Финансовой Грамотности и Личных Финансов . Сегодня у нас последняя отдельная тема и посвящена она тому простому факту, что во многих жизненных ситуациях вы можете отобрать у государства свой уплаченный подоходный налог (НДФЛ 13%), либо вообще его не платить 😎

Ага, государству вообще-то надо казну пополнять, а мы вот такие-вот 💩 Ну сорян, государство! Каждый сам за себя 🤼‍♂️

Сразу скажу, что сегодняшняя статья будет интересна не только наёмным работникам, у кого основная часть зарплаты (либо вся) - "белая", т.к. мы также разберём такой замечательный инвестиционный инструмент, как ИИС (Индивидуальный инвестиционный счёт) обоих типов (А и Б) 🔧

Да-да, налоги, это один из способов пополнения бюджета страны, причём очень немаловажный. В общем случае, обычные люди, наёмные работники, должны уплатить подоходный налог ( НДФЛ, налог на доходы физических лиц ) в размере 13% - за нас это делает работодатель. Однако наше налоговое законодательство имеет перечень послаблений, позволяющих сильно уменьшить, либо полностью избавиться от назойливого налога на несколько лет и более - это налоговые вычеты и другие налоговые льготы🤘

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это разновидность льготы, снижающая налоговую базу: сумму, с которой взимается НДФЛ. Его могут получить налогоплательщики с легальным доходом от деятельности внутри страны. Это могут быть не только граждане России, но и иностранцы, живущие у нас ежегодно не меньше 183 дней.

Если сильно упростить, то смысл такой: вы заработали за год условные 500 000 рублей. Эта сумма является налогооблагаемой базой, с неё вы заплатили налог в размере 65 000 рублей (13%). Налоговый вычет позволит вам уменьшить налогооблагаемую базу и вернуть обратно в кошелёк эту сумму, полностью или частично 💼 🔙 💲

Итак, какие виды налоговых вычетов и льгот распространены?

  • Стандартные (для льготников, опекунов)
  • Социальные (на лечение, обучение, благотворительность, пенсию)
  • Имущественные (связаны с покупкой или продажей жилья)
  • Профессиональные (для некоторых видов частных предпринимателей и творческих профессий, связанных с авторскими правами)
  • ИИС (Индивидуальный инвестиционный счёт)

Сегодня я бы хотел рассмотреть то, где непосредственно имею опыт - имущественные вычеты и ИИС .

Имущественные налоговые вычеты

В общем-то, это такой тип вычетов, который можно получить при покупке жилья - дома или квартиры, в том числе в ипотеку. Размеры вычетов:

  • Со стоимости жилья - 2 000 000 руб. (вычет 260 000 руб.) .
  • С % по ипотеке - для жилья, купленного до 2014 г., - неограниченно , в ином случае - 3 000 000 руб. (вычет 390 000 руб.) .

Можно немного запутаться во всей этой терминологии. Что реально означают эти цифры? Эти цифры - максимальный размер налогооблагаемой базы, о которой говорили выше, в скобках - те деньги, что можно вернуть. Т.е., это по сути максимальный размер ваших доходов от "белой" зарплаты, с которых вы заплатили налог - этот налог и можно вернуть 👍

Соответственно, пример : купили вы в 2015 г. квартиру и получили собственность в том же году. Стоимость квартиры 5 000 000 руб . Ваша годовая "белая" зарплата gross (до вычета налога) составляет 1 000 000 руб. , с неё вы заплатите налог 130 000 руб . Прошёл 2015 г. , в 2016 г. вы подаёте в налоговую особый документ - форму 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет со стоимости квартиры. Если вопросов не возникло (а если документы в порядке, то обычно не возникает), то вы получаете через 3-4 месяца на свой счёт уплаченный налог обратно, в полном объёме. Круто? 😎 При этом, уменьшается лимит ваших будущих вычетов - налогооблагаемой базы с 2 000 000 руб. до 1 000 000 руб., и самого вычета с 260 000 руб. до 130 000 руб., т.к. половину вы уже получили. Далее, в 2017 г., при сохранении всех условий вашей работы, повторяете процедуру, и на этом всё - вы получили весь объём за 2 года.

Важные нюансы:

1. если белая ЗП относительно маленькая, а стоимость квартиры позволяет получить вычет со всех 2 млн. рублей, то возвращать 260 000 руб. можно довольно долго, годами 🤔

2. есть ограничение на сумму, но нет на кол-во объектов - т.е., вы можете подавать на вычет по разным объектам, пока не выберете весь лимит.

3. если квартира в совместной собственности, и стоимость жилья позволяет ( >= 4 000 000 руб. ), то можно обоим супругам подавать, и каждый будет получать вычет со своего лимита 👫

Идём далее и расширим пример : предположим, квартиру эту вы взяли в ипотеку, и платите ежемесячный платёж, в котором проценты условно составляют 500 000 руб. в год. Т.о., к 2018 г. вы уже 1 500 000 руб. % банку заплатили (на самом деле нет, т.к. они плавно уменьшаются, но для простоты пусть будет так). Работаете всё на той же работе, с теми же условиями. Так вот, по стоимости жилья вы вычет уже получили - пора и по % получить! В 2018 г. подаёте в налоговую 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет, но уже с % по ипотеке. По той же схеме получаете уже в 3-й раз свои 130 000 руб. Крутота? 😎 При этом, снова уменьшается лимит ваших будущих вычетов - налогооблагаемой базы с 3 000 000 руб. до 1 000 000 руб., и самого вычета с 390 000 руб. до 260 000 руб., ну и из выплаченных % тоже вычитается 1 000 000 руб. Повторяете процедуру, пока не исчерпаете лимит, либо повторяете просто, если покупали квартиру до 2014 г. Кстати часто, при высоком доходе может возникнуть ситуация, что вы будете сильно обгонять набирающуюся сумму заплаченных банку %.

Важный момент - вернуть вы можете только реально уплаченные вами налоги, ничего более. Именно поэтому во всей этой истории важно иметь хорошую белую зарплату.

Итого - великолепный инструмент, практически ничего не делая, можно получать солидные поступления несколько лет. Сам я в этом году подаю на себя и на жену уже в 4 раз .

Обязательно пользуйтесь! 👍 Всю подробную информацию с примерами можно почитать на ресурсе ВерниНалог .

ИИС (Индивидуальный инвестиционный счёт)

Теперь ближе к инвестициям 🙂💰

Для того, чтобы начать инвестировать на Фондовом рынке РФ, вам нужен Брокерский счёт . Это такой счёт, через который вы будете заводить/выводить деньги, покупать/продавать ценные бумаги (акции, облигации и так далее). Счёт этот открывается в специальных компаниях-Брокерах, имеющих лицензию на ведение подобной деятельности. Подробнее обо всём этот напишу в будущем посте о выборе брокера 👨‍💼

Так вот, брокерские счета в РФ бывают 2 типов:

И, в общем-то, разницы между ИИС и обычным брокерским счётом особо нет, кроме самой главной - ИИС предоставляет владельцу налоговые льготы с некоторыми ограничениями . Рассмотрим подробнее 👇

ИИС тип А

Это такой ИИС, по которому вы можете получить налоговый вычет, если получаете "белую" зарплату и платите налоги. Весь процесс абсолютно аналогичен получению имущественного вычета, только сумма налогооблагаемой базы на данный момент составляет 400 000 руб. Т.е., получить можно максимум 52 000 руб. Весь прикол в том, что эти деньги можно даже не инвестировать - просто завести и держать их на ИИС.

Пример: открыли ИИС в 2019 г., завели 300 000 руб. Белая годовая ЗП = 500 000 руб. В 2020 г. подаёте на вычет и получаете 39 000 руб. ( 13% от 300 000 руб. ). Такие спец.дивиденды 😎 Если их реинвестировать, это сильно увеличивает доходность ваших инвестиций. В 2020 г. опять заводите сумму (добавляете), в 2021 г. опять получаете с неё (с не более 400 000 руб.) вычет. А если ещё и эти деньги инвестировать - в те же низкорисковые инструменты, как ОФЗ или надёжные бонды (облигации), то там среднегодовые доходности до 15-20% могут доходить 💰💰💰

Просто магия какая-то 🤹‍♂️

ИИС тип Б

Тут льгота слегка другая - вы не можете получить ежегодный вычет по вашим НДФЛ, но вы не платите налоги за успешно проведённые торговые операции. Т.е., например, вы торгуете как Бог, и среднегодовая доходность составляет 25-30% , что довольно охренительно, скажу я вам 😅 Так вот, с этой доходности (как и с любой другой вообще-то) вы должны уплатить НДФЛ. А ИИС тип Б освобождает вас от такой необходимости. Правда, на дивиденды это всё равно не распространяется.

Для кого может быть полезен такой тип ИИС? В первую очередь для всех тех, кто не получается официальную "белую" ЗП и не платит с неё НДФЛ. А также для опытных инвесторов и трейдеров - тех, чьи доходы от сделок превышают возврат в 52 000 руб. по ИИС типу А 👆

Инвестор выбирает вычет не при заключении договора, а потом, когда захочет. Например, если вы начали получать вычет на взносы (тип А), но ваш ИИС автоматически становится типом А.

Ограничения ИИС

Что за ограничения такие? Тут кроется самый главный нюанс ИИС - с него нельзя выводить деньги 3 года с момента открытия, иначе все льготы пропадают, и даже те деньги, что вы получили от налоговой, придётся вернуть обратно 😲 Т.е., срок ИИС как бы обнуляется и всё придётся начинать сначала. Поэтому важный нюанс - вы должны понимать, что "морозите" деньги на 3 года - заводите только то, что вам срочно не понадобиться, иначе получится не очень приятная ситуация ✋

Также среди ограничений:

  • максимально на оба типа ИИС можно заводить ежегодно не более 1 000 000 руб.
  • можно использовать только один тип вычета
  • открывать можно только один ИИС на человека

Ну и некоторые ограничения, которых могут разниться по брокерам:

  • недоступность Питерской биржи (иностранные акции)
  • недоступность ETF
  • недоступность вывода купонов и/или дивидендов на отдельный счёт (чтобы потом их вернуть на ИИС и это пошло бы в годовой учёт заведённой суммы)

Вроде бы всё. Обязательно пользуйтесь налоговыми льготами и ИИС! 👆

И повторю важный момент: вернуть вы можете только реально уплаченные вами налоги, ничего более. Налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили 🤷

Читайте также: