Декларация ндфл как заполнять вычеты код 114

Обновлено: 16.06.2024

Высокие налоговые ставки, регулярное налогообложение вызывает недовольство среднестатистического россиянина. В качестве компенсации, государственной поддержки гражданам предоставляются различные вычеты — возврат уже уплаченного подоходного налога с заработной платы или иного дохода.

Такие вычеты предоставляются в различных ситуациях: при покупке какого-либо имущества, медикаментов, оплате обучения, а также на несовершеннолетних детей. Именно последний вид налогового вычета (код 114) является наиболее распространенным, применяется регулярно до достижения ребенком совершеннолетия или окончания обучения, но не более 24 лет.

Вычеты за детей

Налоговый кодекс России подразумевает предоставление налоговых льгот родителям и опекунам, а также тем, кто оформил попечительство. Речь идёт о ситуации, когда на иждивении есть несовершеннолетние дети (возрастом до 18 лет) или получающие очно образование (до 24 лет)

В зависимости от количества детей, фактического здоровья, наличия родителей, к вычетам за ребёнка применялись кодировки 114 – 125.

Важно! Сегодня кодовые обозначения по обсуждаемым вычетам изменились. Однако сами стандартные налоговые возвраты остались, но под другими номерами.

Льгота позволяет уменьшить потери физлица при начислении НДФЛ на определённую сумму. Интервал составляет 1 400 – 12 000

руб. Подробнее об этом можно почитать здесь (4-ый подпункт 1 пункта ст. 218 НК РФ – “Стандартные налоговые вычеты”). Указанная статья отражает текущие реалии по части льгот, которые могут получать граждане – в том числе родители за своего ребёнка.

Примечание 1.

Актуальные новые кодовые обозначения смотрите ниже. Все они привязаны к определённым семейным ситуациям. Сами изменения были призваны конкретизировать те или иные моменты предоставления вычетов по детям.

Отражение вычетов в справках

Наиболее распространенными считаются вычеты на детей, первого и второго, которые отображаются в документации соответствующими кодами:

Код 114 — в справке 2-НДФЛ этот код означает, что налоговый вычет полагается на первого ребенка, которому еще не исполнилось 18/24 лет.
Код 115 говорит о том, что возврат осуществляется родителям второго несовершеннолетнего ребенка, студента. Студентам предъявляются следующие требования: обучение осуществляется на платной основе в заведении любого уровня аккредитации — институт, университет, техникум и так далее.

В случае неверного указания кода вычета заявитель может получить отказ в его предоставлении или расчет будет произведен неверно: налогоплательщик недополучит сумму налога или ему будет начислен излишек. В этой ситуации ответственность несет налоговый агент-работодатель. При обнаружении ошибки он в течение 10 дневного срока обязан известить своего работника о факте неверного указания кода.

Если была обнаружена переплата, из зарплаты сотрудника будет вычтена сумма излишка. Невыплаченная сумма вычета поступит на банковский счет заявителя, а в случае задержки выплаты будет начисляться пеня за каждый день просрочки.

Оформление налогового вычета по коду 114 или 115 – достаточно простая и нетрудоемкая процедура, особенно если она проходит по месту работы родителей ребенка или одного из них. Воспользоваться ей может только гражданин РФ, имеющий статус резидента – официально проживающий на территории страны не менее 183 дней в году.

Значение кода 114

Итак, если подытожить: код 114 означает, что мать/отец, опекун или попечитель получают за несовершеннолетнего или очно обучающегося ребёнка (до 24 лет) вычет.

Мама и папа маленького гражданина РФ при этом получают разные по объёму льготы (они должны иметь официальное трудоустройство

Важно! При достижении у родителя (с момента начала годового периода) уровня доходов, превышающего сумму в 350 000 рублей, право на вычет утрачивается до конца текущего календарного года.

Примечание 2.

Родитель, не имеющий доходов, состоящий на учёте в центре занятости населения, находящийся в декрете, детские налоговые льготы не получает. При этом, если один из супругов от вычета на своей работе отказывается, второй имеет право получать двойной объём по льготе: это требует предоставления ряда документов и ежемесячного подтверждения своего права на бонус.

Фактически 114 – это код, свидетельствующий об уменьшении работодателем базы налогообложения гражданина на некоторую сумму (1 400 – 12 000 руб. в месяц на ребёнка).

Каждый родитель должен знать о своём праве на льготы. Тут важно изучить свою ситуацию и сверить её с тем, что оговорено в Налоговом кодексе. Своевременные подача нужных бумаг и освидетельствование законных претензий на вычет – залог облегчения налогового бремени.

Как получить вычет на ребенка?

Получить стандартный налоговый вычет на ребенка (код 114 или 115) можно по месту своего официального трудоустройства. Необходимый пакет документов подается ежегодно. В случае если заявитель получает вычет в двойном исчислении (при отказе одного из родителей в письменном виде), представлять документы, справки необходимо будет ежемесячно.

Потребуется следующий перечень документов:

заявление на имя работодателя с просьбой о предоставлении возврата;
паспорт заявителя;
свидетельство о рождении всех детей и браке;
справка 2-НДФЛ об уровне дохода;
справка с места учебы ребенка, если ему уже исполнилось 18 лет.

Если работодатель не осуществляет возврат или заявитель не успел воспользоваться своим правом вовремя, подавать документы необходимо в налоговую структуру по месту жительства. В дополнение к основным документам и справкам потребуется также заполненная налоговая декларация. В нее включаются все доходы, помимо заработной платы, полученные заявителем в течение того года, в котором полагается вычет.

доход от реализации движимого и недвижимого имущества;
прибыль, полученная от выполнения разовых услуг или работ по гражданско-правовым договорам;
арендная плата за сдачу жилья внаем и так далее.

Законодательство говорит о том, что получить вычет может тот налогоплательщик, на содержании которого находится несовершеннолетний (статья 218 НК). Если ребенок не проживает в России, подача заявления на предоставление вычета должна сопровождаться также подачей подтверждающих справок того государства, в котором находится несовершеннолетний.

Это может быть соглашение про выплату алиментов, судебное решение или исполнительный лист, копия гражданского паспорта, где стоит штамп о заключении брака супругов, свидетельство о браке, справка ЖЭКа о совместном проживании семьи с ребенком.

Новые кодовые обозначения

С 01.01.2017 г. кодовые обозначения от 114 до 125 потеряли свою актуальность. Им на смену пришли коды 126 – 149

. Содержание обозначаемых ими обстоятельств более полно отражает набор возможных ситуаций в семье.

Важно! Конкретно код 114 сегодня заменили значениями 126 и 130. Именно эти номера важны для взрослых в рамках обсуждаемой темы налоговых вычетов за детей.

Примечание 3.

126 – предоставляется матери/отцу или попечителям 1-го ребёнка, студента. 130 – предоставляется приёмным родителям, опекунам и лицам, оформившим попечительство.

Специальные налоговые льготы

Налоговые вычеты код 104 и 105 от 114 и 125 отличаются перечнем категорий, которым они предоставляются, и суммами к начислению.

Так, на компенсацию с налогов в размере 500 рублей могут рассчитывать:

герои СССР;
герои России;
участники ВОВ, в т.ч. вольнонаемные или принимавшие участие в обороне городов, не находясь в составе Советской Армии;
находившиеся в Ленинграде в период блокады;
герои ВОВ, участники боевых действий;
пленники, узники концлагерей, в т.ч. будучи детьми;
инвалиды;
лица, подверженные лучевой болезни при оказании помощи при атомных авариях;
лица, эвакуированные из Чернобыля, подвергшиеся радиационному воздействию;
участники боевых действий в Афганистане.

Код вычета 114 и 115 что это такое

Официально трудоустроенные граждане, имеющие на опеке детей, хоть раз сталкивались с кодами вычета 114 и 115. Что это такое? Подобный вопрос можно услышать довольно часто. Если родители не уплачивают НДФЛ, то они не могут рассчитывать на налоговую скидку. У неработающих граждан также нет дохода, с которого должен облагаться налог. На вычет по налогам не могут рассчитывать и некоторые бизнесмены. Речь идет о тех деятелях, которые выбрали особый налоговый режим.

Эти бизнесмены не облагаются налогом по стандартной ставке в 13%. Расчет вычета нужно выполнить корректным образом. Для этого нужно упорядочить даты появления детей на свет. Начинать нужно от старшего ребенка, а заканчивать самым маленьким. Возможно, что на первого ребенка вычет уже не полагается, так как он достиг определенного возраста. На следующих детей скидка будет определяться в разных значениях.

Вычет НДФЛ можно получить через ФМС. Работодатель мог по каким-либо причинам не предоставить налоговый вычет. Гражданин может его получить при подаче декларации 3-НДФЛ. Код вычета 115 касается второго ребенка. Налоговую скидку получить можно будет после того как календарный год окончится. На основании декларации гражданин обладает правом получить сбавку по налогам на протяжении 36 месяцев. Например, если наниматель не предоставил сбавку по налогам на детей в 2015 году, то заявление можно подавать вплоть до 2018 года.

Коды имущественных вычетов

В имущественных вычетах оставлены 2 их основных вида, связанных с покупкой жилья, которые по разрешению, полученному в ИФНС, можно полностью использовать на работе:

код 311 — вычет по прямым расходам на покупку или строительство жилья;
код 312 — вычет по процентам, оплаченным за ипотеку, связанную с обзаведением жильем, в составе которых учитывают также проценты, уплачиваемые при перекредитовании по ипотечным кредитам.

Код Вычета 126/114 На Детей По Ндфл В 2021 Году

Код 126 в 2 НДФЛ указывают при использовании налогового вычета на первого ребенка, который не достиг возраста 18 лет либо он является студентом-очником, не достигшим 24 лет. Сумма вычета при этом составляет 1400 рублей.

126 код вычета действует с 26 декабря 2021 года. ФНС утвердила его приказом № ММВ-7-11/ от 22.11.2016 года. Ранее следовало применять код 114.

Вычет по коду 127 в справке 2-НДФЛ положен на второго ребенка, который не достиг возраста 18 лет либо он является студентом-очником, не достигшим 24 лет. Сумма льготы также составляет 1400 рублей.

127 код действует с 26 декабря 2021 года. ФНС утвердила его приказом № ММВ-7-11/ от 22.11.2016 года. Ранее следовало применять код 115.

Код 128 в справке 2-НДФЛ указывают по третьему ребенку, который не достиг возраста 18 лет либо он является студентом-очником, не достигшим 24 лет. Сумма уменьшения НДФЛ также составляет 3000 рублей.

128 код действует с 26 декабря 2021 года. ФНС утвердила его приказом № ММВ-7-11/ от 22.11.2016 года. Ранее следовало применять код 116.

Коды налоговых вычетов являются шифром, состоящим из цифр. Они разработаны для оформления таблицы в справке 2-НДФЛ с целью ускорить процесс обработки документа сотрудниками налоговой службы.

Справка 2-НДФЛ, в свою очередь, является основным документом, подтверждающим получение сотрудником предприятия определенного размера заработной платы, с которой перечисляется НДФЛ. Она служит:

отчетом перед ФНС налоговых агентов о денежных поступлениях основных налогоплательщиков и взимаемого с этих сумм НДФЛ;
отчетом налогового агента о причинах, по которым НДФЛ не мог быть удержан с заработков основного налогоплательщика;
бумагой, доказывающей величину доходов плательщика налогов по месту работы и размер перечисленного с них НДФЛ, при обращении налогоплательщика в компанию нового потенциального работодателя, в отделение налоговой службы, в кредитное учреждение и т.д.

Процедура оформления вычета: справки

Работодатель налоговый вычет (код 114 в декларации) начисляет автоматически после предоставления заявления и документов:

бумага о регистрации брака;
регистрационные документы ребенка;
справки, свидетельства об усыновлении, принятия опекунства и т.п.;
подтверждение инвалидности;
справка из техникума, ВУЗа и т.п., если ребенку свыше 18 лет.

Справки для вычета код 114

Налоговый вычет 114 зависит от уровня заработной платы, потому при поступлении на работу, стоит заручиться справкой 2-НДФЛ. Если оформляется двойная компенсация, потребуются дополнительные данные о втором родителе:

письменный отказ в получении, справка от работодателя с подтверждением данного факта;
свидетельство о смерти;
документ от органов МВД о возбуждении дела о пропаже.

Справки для вычета код 115

Получить налоговый вычет 115 допустимо по аналогичному распорядку. Для этого потребуются данные об обоих детях. При изменении структуры семьи, необходимо предоставить работодателю подтверждение факта соответствующим документом:

появился новорожденный;
ребенок поступил на обучение;
студент закончил курс обучения;
ребенок умер;
второй родитель умер;
т.д.

Сумма налогового вычета 114 не менялась с 2012 года

Допустимо вернуть налоговый вычет код 114, сумма которого остается неизменной с 2012 года, за три года, если ранее он не возвращался. Для этого нужно передать в бухгалтерию формы 2-НДФЛ, запросить которые на прежних местах работы, если сотрудник проработал в компании не значительный срок.

Оформление в 2021 году

Налоговый вычет 114 в 2021 году разрешено оформить и через орган налогообложения. Для этого нужно собрать документы, перечень которых указан выше. Дополнить его потребуется информацией о доходах. В заявлении указать свои данные, просьбу (согласно со статьей 218), данные о детях, величины положенных компенсаций (при этом не указывается код налогового вычета: 114, 115)и общую сумму к перечислению. Также указать вариант выдачи – номер счета или реквизиты компании, через которую провести перевод.

Для чего может потребоваться справка по подоходному налогу

Такой налоговый документ, как 2-НДФЛ, имеет довольно широкое применение. Главной задачей реестра является подтверждение полученного дохода и начисленного налога. Кроме того, он отражает все положенные льготы работника и суммы перечисленного налоговым агентом платежа.

Справка по подоходному налогу предоставляется бухгалтером компании по первому требованию сотрудника, а также ежегодно после сдачи годовой отчётности. 2-НДФЛ должна быть заполнена в соответствии с налоговым учётом предприятия. В ней не допускаются исправления и приписки. Визируется такой документ директором фирмы, в завершение ставится печать. Только так оформленная справка имеет полную юридическую силу и может быть представлена даже в суде.

Структура новой таблицы кодов вычетов

Таким образом, новая таблица кодов вычетов состоит из 14 разделов, имеющих наименования по видам вычетов, и 1 дополнительного кода 620, включающего иные виды вычетов, не перечисленные в таблице.

Последовательность разделов и нумерация кодов в них такова:

стандартные вычеты по ст. 218 НК РФ — коды 104, 105,126–149;
уменьшающие базу согласно ст. 214.1 НК РФ — коды 201–203, 205–210;
уменьшающие базу согласно ст. 214.3 НК РФ — коды 211, 213;
уменьшающие базу согласно ст. 214.4 НК РФ — коды 215–220; 222–241;
уменьшающие базу согласно ст. 214.9 НК РФ — коды 250–252;
имущественные вычеты по ст. 220 НК РФ — коды 311, 312;
социальные по подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ — коды 320, 321;
социальные по подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ — коды 324–326;
социальные по подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ — код 327;
социальные по подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ — коды 328;
профессиональные вычеты по ст. 221 НК РФ — коды 403–405;
вычеты по необлагаемым доходам по ст. 217 НК РФ — коды 501–510;
уменьшающие базу согласно ст. 214 НК РФ — код 601;
инвестиционные вычеты по ст. 219.1 НК РФ — код 618;
иные вычеты — код 620.

Таблица завершается 5 примечаниями, отсылающими к реквизитам документов, на основании которых следует применять социальные вычеты и вычеты с кодами 509 и 510 по необлагаемым доходам.

Какая таблица вычетов используется в 2019-2020 годах?

В последний раз изменения в таблицу вычетов были внесены с 01.01.2018. В нее был добавлен новый код вычета 619, который предназначен для отображения положительного финансового итога по сделкам, которые фиксируются на индивидуальном инвестиционном счете (приказ ФНС России от 24.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]). Но основные изменения в таблице кодов вычетов произошли с 26.12.2016 (приказ ФНС России от 22.11.2016 № ММВ-7-11/[email protected]). Наиболее заметным для большинства налоговых агентов тогда стало изменение кодов вычетов на детей.

Что было изменено в перечне кодов вычетов?

Скорректированная таблица кодов вычетов сохранила основной их набор, использовавшийся в старой таблице, но вместе с тем ряд кодов из нее исключен, есть добавления новых, присутствует замена старых кодов на новые и корректировки текстов описания вычета.

Каждый гражданин выплачивает подоходный налог, например, со своей заработной платы. Но часть из выплаченных средств допустимо вернуть, для чего и существуют стандартные налоговые вычеты (104, 105, 114, 125 и др.).

Стандартный налоговый вычеты на детей: особенности, условия, размер

Стандартный налоговый вычет (114, например) отличается от остальных типов тем, что предназначен для конкретной категории граждан и не зависит от иных характеристик.

Внесение данных о налоговом вычете 114 и 115 в декларацию

Особенности и условия

Наиболее актуальны сегодня льготы на детей – налоговый вычет 114 и 115. Пока они не совершеннолетние и находятся на довольствовании родителей, последние имеют право оформить возврат средств.

Принципы для оформления четко закреплены законом:

ребенку, в т.ч. усыновленному, менее 18 лет;
ребенок, выступающий студентом, аспирантом, курсантом, менее 24 лет;
вычеты осуществляются до момента превышения годового дохода родителя 350 тыс. рублей;
каждый супруг, в т.ч опекун вправе использовать налоговые вычеты (код 114 и 115);
работник оформляет двойной возврат, если супруг не использует данную возможность.

Размер выплат

Размеры компенсаций на сегодня закреплены законодательно и зависят от семейных условий:

Оформить налоговый вычет 114, сумма по которому аналогична и для второго малыша, можно через работодателя или орган налогообложения.

Процедура оформления вычета: справки

бумага о регистрации брака;
регистрационные документы ребенка;
справки, свидетельства об усыновлении, принятия опекунства и т.п.;
подтверждение инвалидности;
справка из техникума, ВУЗа и т.п., если ребенку свыше 18 лет.

Справки для вычета код 114

письменный отказ в получении, справка от работодателя с подтверждением данного факта;
свидетельство о смерти;
документ от органов МВД о возбуждении дела о пропаже.

Справки для вычета код 115

Оформление в 2018 году

Налоговый вычет 114 в 2018 году разрешено оформить и через орган налогообложения. Для этого нужно собрать документы, перечень которых указан выше. Дополнить его потребуется информацией о доходах. В заявлении указать свои данные, просьбу (согласно со статьей 218), данные о детях, величины положенных компенсаций (при этом не указывается код налогового вычета: 114, 115)и общую сумму к перечислению. Также указать вариант выдачи – номер счета или реквизиты компании, через которую провести перевод.

Специальные налоговые льготы

Так, на компенсацию с налогов в размере 500 рублей могут рассчитывать:

герои СССР;
герои России;
участники ВОВ, в т.ч. вольнонаемные или принимавшие участие в обороне городов, не находясь в составе Советской Армии;
находившиеся в Ленинграде в период блокады;
герои ВОВ, участники боевых действий;
пленники, узники концлагерей, в т.ч. будучи детьми;
инвалиды;
лица, подверженные лучевой болезни при оказании помощи при атомных авариях;
лица, эвакуированные из Чернобыля, подвергшиеся радиационному воздействию;
участники боевых действий в Афганистане.

Компенсация 3000₽

Каким налогоплательщикам положена компенсация в 3000 рублей:

инвалиды ВОВ;
военнослужащие, в момент исполнения долга получившие инвалидность;
получившие инвалидность или лучевую болезнь по причине Чернобыльской аварии, Маяк;
участвующие в испытаниях ядерного оружия;

Порядок оформления происходит по такому же принципу, как и на стандартные налоговые вычеты 114. Дополнительным документом выступает подтверждение своего статуса для причисления к одной из перечисленных категорий.

Возврат подоходного налога родителям с детьми имеет следующие нюансы:

Полагается как отцу, как матери, который работает официально, регулярно перечисляет НДФЛ в размере 13 процентов.
Если один из родителей не работает, находится в декретном отпуске, состоит на учете в центре занятости, вычет ему не полагается.
Получить всю сумму возврата может один из родителей, если второй пишет отказ от своего права на вычет.
Кроме родителей, получить такую помощь от государства могут опекуны детей, попечители (от 14-летия ребенка и до совершеннолетия либо окончания обучения), а также усыновители.
Предельно возможный размер вычета составляет 280 тысяч рублей. Как только эта сумма будет возвращена заявителю, он теряет право на возврат подоходного налога.
Имеет значение и количество детей: чем их больше, тем выше будет сумма возврата на следующего ребенка. Причем учитываются все дети в семье, даже совершеннолетние и не имеющие права на возврат налога.

В 2015 году установлены следующие суммы налоговых льгот для детей:

первый и второй ребенок в семье может рассчитывать на вычет в размере 1400 рублей;
при наличии третьего и последующего детей родители могут рассчитывать на вычет в 3 тысячи рублей;
дополнительно устанавливается льгота для ребенка-инвалида — 3000 рублей.

Как получить вычет на ребенка?

Потребуется следующий перечень документов:

заявление на имя работодателя с просьбой о предоставлении возврата;
паспорт заявителя;
свидетельство о рождении всех детей и браке;
справка 2-НДФЛ об уровне дохода;
справка с места учебы ребенка, если ему уже исполнилось 18 лет.

доход от реализации движимого и недвижимого имущества;
прибыль, полученная от выполнения разовых услуг или работ по гражданско-правовым договорам;
арендная плата за сдачу жилья внаем и так далее.

Отражение вычетов в справках

Код 114 — в справке 2-НДФЛ этот код означает, что налоговый вычет полагается на первого ребенка, которому еще не исполнилось 18/24 лет.
Код 115 говорит о том, что возврат осуществляется родителям второго несовершеннолетнего ребенка, студента. Студентам предъявляются следующие требования: обучение осуществляется на платной основе в заведении любого уровня аккредитации — институт, университет, техникум и так далее.

Читайте также: