Бухгалтерия налоги учет пмр

Обновлено: 26.04.2024

Вы сможете быстро и безошибочно вводить данные первичных документов, подлежащие регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского и налогового учета с одновременным формированием информации об объектах учёта согласно законам и стандартам.

На основе этой информации автоматически составляется бухгалтерская (финансовая) отчетность, а также формируются документы налоговой отчётности (декларации), с выгрузкой их для представления в электронной форме.

Общий функционал и возможности

Простой и лёгкий поиск информации и быстрый (скачкообразный) переход между связанными операциями и документами.
Автоматическое отражение фактов хозяйственной жизни (хозяйственных операций) в регистрах (ЖХО, КУДиР) и формирование отчётности на бумажном носителе и в электронном виде.
Автоматическое составление оборотной ведомости, карточек движения средств и т.д. в любых аналитических разрезах с детализацией показателей заданных пользователем.
Параллельное ведение регистров корректировок показателей бухучета для целей налогообложения: ОРН, УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН (патент).
Получение и выставление электронных документов: счетов-фактур, накладных, актов т.д., а также представление всех отчётных документов в электронном виде.
Учетная политика. Финансовый анализ бухгалтерской отчетности.
Автоматическое формирование оборотной ведомости и других регистров бухгалтерского учёта в любых аналитических разрезах, заданных пользователем.
Создание индивидуальных форм первичных документов на основе шаблонов унифицированных документов.
Формирование собственного набора документов, типовых операций и проводок, учитывающих специфику деятельности экономического субъекта.
Полное соответствие программы Инфо-Бухгалтер Закону О бухгалтерском учёте N 402-ФЗ, а также российским и международным стандартам бухгалтерского учета.
Встроенная система финансового анализа, позволяющая получить полную картину о финансовом состоянии экономического субъекта.
Развитая система (методическая и техническая) внутреннего контроля, а также анализа и исключение ошибочных ситуаций.
Гибкая фильтрация данных ЖХО и простой переход к связанным операциям и документами.

Налоговый учёт в программе Инфо-Бухгалтер
Учет для целей налогообложения

Программа Инфо-Бухгалтер позволяет параллельно с бухгалтерским учётом вести еще и налоговый учёт для целей налогообложения прибыли организаций (дохода предпринимателей).

Согласно третьему абзацу ст. 313 НК РФ "В случае, если в регистрах бухгалтерского учета содержится недостаточно информации для определения налоговой базы в соответствии с требованиями настоящей главы, налогоплательщик вправе самостоятельно дополнять применяемые регистры бухгалтерского учета дополнительными реквизитами, формируя тем самым регистры налогового учета, либо вести самостоятельные регистры налогового учета."

Согласно пятому абзацу ст. 313 НК РФ "Система налогового учета организуется налогоплательщиком самостоятельно, исходя из принципа последовательности применения норм и правил налогового учета, то есть применяется последовательно от одного налогового периода к другому. Порядок ведения налогового учета устанавливается налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения, утверждаемой соответствующим приказом (распоряжением) руководителя. Налоговые и иные органы не вправе устанавливать для налогоплательщиков обязательные формы документов налогового учета".

Налоговый учёт ведётся в аналитических регистрах, созданных в соответствии с действующим законодательством. Эти регистры обеспечивают накопление и систематизацию информации об объектах налогообложения.

Для удобства в работе счета-регистры всех уровней, а также налоговые проводки в программе Инфо-Бухгалтер выделены зелёным цветом.

Данные, отражённые в счетах-регистрах налогового учёта, являются основой автоматического формирования налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

Для организаций, применяющих упрощённую систему налогообложения (УСН), в программе Инфо-Бухгалтер созданы регистры в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Данные, отражённые в счетах-регистрах налогового учёта в программе Инфо-Бухгалтер (версия для УСН), являются основой автоматического формирования книг доходов и расходов, а также налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения.

Регистры налогового учёта

формирования информации о доходах и расходах;
определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом (отчётном) периоде;
выявления сумм остатка расходов (убытков), подлежащих отнесению на расходы в следующих налоговых периодах;
определения сумм создаваемых резервов;
определения сумм задолженности перед бюджетом по налогу на прибыль.

Следует обратить внимание, что перечисленные ниже счета-регистры являются счетами конечного уровня (т.е. они не имеют субсчетов) и работают в режиме активно-пассивного счета, то есть могут иметь дебетовые, или кредитовые остатки:

имеют субсчета, обеспечивающие надлежащую степень автоматизации заполнения декларации по налогу на прибыль организаций. Кроме того, регистры доходов (0/1 и 0/4) работают в режиме пассивного счета (могут иметь только кредитовое сальдо), а регистры расходов (0/2 и 0/5) - в режиме активного счета (могут иметь только дебетовое сальдо).

Примеры

Организация произвела оплату услуг по договору обслуживания банковского счета. Типовая операция:

Расчетный счет >> Расчетный счет:

за расчетно-кассовое обслуживание

При этом в бухгалтерском учёте эта операция будет отражена следующей проводкой:

Дебет сч.91/2/ОПеР Кредит сч.51

Одновременно в налоговом учёте, в регистре ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ будет отражён расход в соответствии с пунктом 15 части первой статьи 265 НК РФ:

В программе 1С перечень и формы регистров налогового учета автоматически настроены в разделе Главное — Учетная политика — кнопка Печать — Регистры налогового учета .

Автоматически в УП включаются только регистры по налогу на прибыль и НДФЛ. Флажками следует отметить применяемые именно вами регистры. Если используете другие регистры, укажите это в УП вручную.

Рассмотрим подробнее, где найти эти и другие регистры налогового учета в 1С 8.3.

Регистры по налогу на прибыль

Все регистры по налогу на прибыль находятся в разделе Отчеты — Регистры налогового учета .

Здесь выводятся все присутствующие в программе регистры, независимо от утвержденных в УП. Регистрами можно пользоваться как для проверки налогового учета и декларации, так и для хранения и предоставления по запросу налоговых органов.

В качестве регистров налогового учета можно использовать также любой стандартный отчет или справку-расчет, где выводится информация по налоговому учету, например, Оборотно-сальдовая ведомость .

Регистры по НДФЛ

Регистр по расчету налога на доходы физлиц находится в разделе Зарплата и кадры — Отчеты по зарплате — Регистр налогового учета по НДФЛ .

Эта форма разработана с учетом требований налогового законодательства. Если будете разрабатывать собственный регистр, учтите все требования п. 1 ст. 230 НК РФ.

Регистры налогового учета по прочим налогам

По другим налогам можно использовать в качестве регистров следующие отчеты в одноименном разделе:

Также могут понадобиться дополнительные регистры, необходимые для раскрытия расчета налоговой базы, в зависимости от специфики деятельности налогоплательщика. Например, в случае раздельного учета НДС это могут быть:

Анализ распределения НДС ( Операции — Регламентные операции по НДС — Распределение НДС ).

По имущественным налогам можно использовать Справки-расчеты из регламентной операции в процедуре Закрытие месяца.

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Карточка публикации

Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

Изменения в 2021-2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру

Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

Первоочередные дела по годовой отчетности 2021 в 1С:Бухгалтерия

Практический переход на ФСБУ 25 в 1С - Часть 1

Как всегда великолепна Марина Аркадьевна! Очень интересна информация и поучительна! Всегда слушаю с удовольствием и беру на заметку!

Читайте также: