Безработные и самозанятые с кого власти хотят снять больше налогов

Обновлено: 25.06.2024

Может ли самозанятый получать пособие по безработице или надеяться на государство не стоит — этот вопрос волнует тех предпринимателей, которые стали плательщиками налога на профессиональный доход еще до кризиса, вызванного распространением коронавируса. В статье расскажем, можно ли самозанятому оформить пособие, как это сделать и сколько денег он сможет получить.

Статус самозанятого гражданина

Самозанятый гражданин — это физическое лицо, которое является плательщиком налога на профессиональный доход (НПД). Для получения такого статуса достаточно зарегистрироваться в налоговой службе. Это можно сделать с помощью:

Самозанятые граждане, как и другие предприниматели, имеющие статус ИП или создавшие юридическое лицо, пострадали от распространения коронавирусной инфекции. Упал потребительский спрос, снизились продажи, сократился объем оказываемых услуг. При этом формально они работы не лишились — это значит, что на пособие по безработице самозанятые претендовать не могут.

Как самозанятому оформить пособие по безработице

После снятия с учета в качестве самозанятого теперь уже безработный гражданин сможет:

Размер пособия по безработице для самозанятых

Размер пособия зависит от места проживания безработного. Например, в Москве действует следующее правило:

В регионах рассчитывать на пособие в размере МРОТ самозанятые не могут. Причина проста — нет ни одного нормативного акта, который устанавливает повышенный размер пособия для самозанятых граждан, как для тех людей, которые работали по найму и были уволены работодателем, а также индивидуальных предпринимателей.

Это значит, что бывшие самозанятые смогут получить только минимальную выплату 1 500 рублей в месяц — с момента постановки на учет.

Пошаговый порядок постановки на учет по безработице см. в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в материал. Это бесплатно.

Если у безработного появились клиенты

Если ситуация нормализовалась, безработный может снова стать плательщиком налога на профессиональный доход. Оформление самозанятости для безработных граждан происходит в обычном порядке. Для этого понадобится:

Итоги

Итак, чтобы получить пособие по безработице, самозанятому нужно избавиться от статуса плательщика налога на профессиональный доход. После этого можно встать на учет в службу занятости населения, и ему начнут начислять пособие.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

С марта по декабрь 2020 г. была ИП. Дохода от деятельности не имела. В декабре ликвидировала ИП, оставив статус самозанятой, где так же нет дохода. За этот период есть один месяц (август) официальной работы и справка о зарплате.
Вопрос: на какое пособие можно претендовать, встав на учёт в центр занятости?
Территория: Кузбасс.

В 2021 году самозанятым в Оренбурге пособие назначается только минимальное? Без учета доходов самозанятого? Это же бред! 1500 пособие. Привет, Путин

Я встал на биржу в сентябре месяца получаю пособие. И сегодня вспомнил что я самозанятый и был небольшой доход. Сегодня же снялся с самозанятого что будет

Скажите. А может ли самозанятый пройти обучение на курсах от Цзн ? Или уже нет?
Цзн предлагает сейчас курсы которые меня оч интересуют по моему профилю деятельности как самозанятого.
Я самозанятый.

Здравствуйте, друзья!
Я остался в январе без работы (с 2014 года работал официально по трудовой книжке до 14 января 2020 года) и лишь сегодня обратился в нашу службу занятости за постановкой на учёт и для получения пособия по безработице. Девушка в нашем МФЦ из службы занятости сказала, что я претендую на полный размер пособия с 1 июля и распечатала вакансии. Я пошёл домой их изучать, а она позвонила и сказала, что на проверке оказалось, что я состою как самозанятый в налоговом органе. Я вспомнил, что в начале 2019 года я регистрировался там как самозанятый, но в результате мне это не пригодилось. Я не вёл как самозанятым никакой хозяйственной и коммерческой деятельности, не отчислял налоги, тк вообще ничего не велось как бизнес. Сказал об этом Светлане из Службы занятости.
Придя домой, я снялся с учёта как самозанятый и распечатал справки о состоянии расчётов по налогу на профессиональный доход за весь период работы мной самозанятым, что не велась никакая деятельность (всё по нулям) и принёс в Центр занятости Светлане. Она сказала, что регистрация как безработного будет с завтрашнего дня, а размер пособия будет минимальным, потому что я был самозанятым.
Вопрос вот какой: если я числился самозанятым, но не вёл никакой деятельности и не получал никакого дохода, это считается, что я работал как самозанятый? И могут ли в Службе занятости, основываясь на мои документы с нулевым доходом и с нулевым отчислениями в бюджет, назначить мне полный размер пособия?
Заранее благодарен!

Илья, добрый день!

Подскажите, как вы решили ваш вопрос? Ситуация аналогичная с вашей.

Я попросила у них официальное письмо, на него написала ответ о рассрочки по платежам. С юристом разговаривала, сказали, что попробовать можно судится, но скорее всего мимо будет. Все равно обяжут оплачивать. Вот выплачиваю частями сейчас

Дарья, приветствую!
Я написал жалобу Руководителю департамента труда и социальной защиты населения г.Москвы, где всё подробно расписал про мой случай. В результате они мне на три месяца полную ставку пособия по безработице (19500) дали, а потом минималку оставили.
Но хоть что-то поимел от нашего скупого государства)

Попал в аналогичную ситуацию, официально отработал 2.5 года (параллельно зарегистрировался как самозанятый, но не пользовался по назначению, дохода на 2020 года не было). Летом 2020 года уволился с официальной работы. Первый раз в признании безработным отказали, т.к. являлся самозанятым. Затем снялся с учета, повторная подача заявления через 7 дней, где уже просят указать последнее место работы не по трудовой книжке, а что являлся самозанятым. На просторах интернета никакой полезной и достоверной информации по этому поводу не нашел.Видимо придется получать минимальное пособие, конечно обидно, но, что поделаешь, такова реальность, все для людей.

С одной стороны, очень многие вышли из тени. С другой стороны, СП посетовала, что на новый спецрежим перешли многие ИП, в результате пенсфонд недосчитался почти двух млрд рублей – это почти вдвое больше собранного налога. Результат получен от мониторинга 4 регионов за 2019 год.

Счетная палата промониторила эксперимент по самозанятым на примере четырех регионов, первыми испытавших новый налоговый режим – Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана. Данные взяты за 2019 год.

Да будет свет

Налог на профдоход (НПД) же вывел на свет почти 400 тысяч человек (данные по 4 регионам за 2019 год). 90% – физлица, и только 10% – ИП. Кстати, РБК со ссылкой на информацию ФНС приводит данные по сферам деятельности: в основном это таксисты, курьеры, арендодатели, репетиторы, ремонтники, маркетологи или программисты. Молодежь (до 30 лет), как правило, работает в ИТ, самозанятые в возрасте 40-50 лет сдают жилье в аренду. По данным издания, 40% самозанятых годом ранее не показывало вообще никаких доходов, а 85% – доходов от предпринимательской деятельности.

От тех, кто раньше вообще никогда не имел официальных доходов – а таких СП насчитала 70% – в бюджет поступило 420 млн рублей. В целом НПД в 2019 году собрано 1,1 млрд рублей.

Сейчас, когда эксперимент охватил всю страну, самозанятых гораздо больше – почти 1,5 млн. Напомним, в 2019 году он был введен законом 422-ФЗ в упомянутых четырех регионах. Затем с начала 2020 года режим опробован еще на 19 субъектах РФ. И только с июля текущего года всем регионам дали право вводить у себя этот спецрежим.

Ковшик дегтя

По сравнению с 2018 годом отмечено снижение заявленного дохода у ИП, перешедших на НПД с УСН (на 19%), и уменьшение уплаченного налога у ИП, ранее применявших ЕНВД и патент (в 7 раз).

Но самый большой удар – по пенсионному фонду и ФСС: выпадающие доходы 1,9 млрд рублей. Это благодаря тем ИП, которые перешли на НПД (самозанятые не платят за себя страховые взносы в пенсфонд и медстрах, в отличие от других ИП).

Кстати, почему-то в ФФОМС счетники увидели прирост доходов, но это весьма странно, потому что те же ИП прекратили платить сразу в оба фонда.

Почему СП увидела падение поступлений в ФСС именно в связи с самозанятостью, тоже не очень ясно, ведь в ФСС платится только за наемных работников. Не иначе как за счет тех, кто перешел на НПД "всей конторой" – и ИП, и его сотрудники. Что не очень-то законно. Но таких далекоидущих выводов СП не делает, хотя и намекает, что самозанятость должна меньше притягивать злоупотребления.

Фактор страха

И еще один нюанс – СП исключила из своих подсчетов "коронавирусный" фактор, ведь, напомним, всем самозанятым государство вернуло налог, уплаченный ими за прошлый год. Эффект в итоге нулевой, даже отрицательный.

В этом году бюджет тоже не сильно "обварится", потому что 100% исчисленного налога списывается из дополнительного налогового бонуса в размере МРОТ, пока бонус не закончится (в отличие от обычного 10-тысячного вычета, за счет которого уменьшается лишь часть налога к уплате). То есть 200 тысяч дохода, полученного каждым самозанятым от фирм и ИП, или 300 тысяч выручки, полученной от физлиц, останутся без налогообложения чисто за счет допбонуса.

Но, видимо, выводы СП должны были показать перспективы на будущее, и, видимо, впредь государство больше не будет делать самозанятым "антилокдаунных" подарков.

Делаем ставки

Мы в редакции Audit-it.ru немного поспорили: что дальше государство будет делать с НПД? Одно мнение состоит в том, что "ещё долго самозанятых трогать не будут, пока есть большой задел по выводу из тени". Второй прогноз – наверняка для самозанятых введут как минимум страховые взносы – на такую мысль наводят выводы СП. И будет просто замечательно, если взносы будут зависеть от дохода (а не как у ИП – есть деятельность или нет – все равно плати). Так что "делайте ставки, господа", то есть – пишите в комментах свои мнения.

Но есть и хорошее – СП предложила сделать спецрежим еще более привлекательным. Во-первых, за счет "урегулирования статуса самозанятых в экономических отношениях с другими субъектами, предоставления им равных возможностей, например, в получении кредита, доступе к мерам поддержки". Например, сейчас самозанятых не включают в реестр МСП. Но вдруг после отчета СП что-то изменится?

Во-вторых, СП считает, что лимит по доходам, которые разрешено иметь при самозанятости (сейчас это 2,4 млн рублей в год), надо ежегодно индексировать. То есть – увеличивать с учетом инфляции. Коэффициенты-дефляторы на следующий год уже утверждены, и "потолка" для самозанятых там нет, как нет пока для этого и законодательной основы.

Комментарии читателей

Взнос ФОМС заложен в налог у самозанятых 0 0

Взнос ФОМС заложен в налог у самозанятых

А где это прописано, можно норму? в 422-ФЗ не нашла такого.

Но даже если и так, полагаю, что потери от взносов, не уплаченных экс-ИП, больше.
400 тыс человек заплатили НПД 1,1 млрд.

СП не говорит, сколько из физиков - снявшиеся с регистрации ИП.

Но даже если брать только упомянутые 10% - самозанятые, оставшиеся в статусе ИП - это 40 тыс человек. Это 275 млн рублей неуплаченных взносов в ФФОМС.
Это 25%, если сравнивать с собранным налогом. Норматив отчислений в ФФОМС таков или больше, то есть, достаточен, чтобы покрыть потери? как-то не верится. 0 0

А как же слова Путина о том что 10 лет самозанятых трогать не будут и ничего менять не станут.. Хотя кто ему уже верит. +1 0

А как же слова Путина о том что 10 лет самозанятых трогать не будут

Налог в ФФОМС составляет 37% от дохода. Это кстати очень большой процент.Все это можно найти на сайте налоговой или в приложении "Мой налог" в разделе "Вопросы и ответы". Поэтому и увеличились поступления в ФФОМС это от тех кто стал легально работать, раньше ведь они ничего не платили. 0 0

Я бы на месте законодателя обратила внимание самозанятых на то, что нет взносов - нет стажа для расчета пенсии. Простым человеческим языком. Самозанятые редко искушены в "переводах с бюрократического". И сделала бы взносы от дохода.
Молодые самозанятые, конечно, о пенсии не думают. А вот из поколения постарше несколько раз сталкивалась с ситуацией, когда трудовая у них "пристроена". Именно ради стажа.
Пусть бы была вариативность по взносам. Почему нет? Собрать статистику и посмотреть, что изменится. 0 0

Что-то уж слишком большую волю дали самозанятым по страховым.
Если , самозанятых специально ввели с расчетом на то, что за счет них в будущем можно будет сократить расходы ПФ РФ на страховые пенсии , то это логично. Пенсий и так в будущем всем не хватит, а тут удобный случай этим нескольким миллионам самозанятых отказать -не платил фиксированные страховые взносы ,как ИП, значит и страховая пенсия тебе не положена, если стр.баллов нет. Жди еще 5 лет до 70, когда придет срок для социальной пенсии по старости. И чем больше будет этих самозанятых, тем лучше для ПФ РФ - меньшему количеству людей придется страховые пенсии платить и саму пенсию можно будет поднять. Останутся со страховой пенсией и в срок только бюджетники, и средние ,и крупные предприятия. А нахлебники самозанятые -за бортом.
*
А если быть о правителях более высокого мнения, то логичный вопрос -Неужто то самозанятый, у кого доход 200 тыс.рублей в месяц или 2.4 млн .рублей в год, не в состоянии заплатить 40 тыс. рублей фиксированных страховых взносов ? У него что затрат на эти 200 тыс. в месяц ? -Очень сомнительно. Так ка большинство из них услугами занимаются, а не производством. Тут думаю, надо бы этих самозанятых по доходам дифференцировать -допустим, до 500 тыс. рублей в год, страховые не начислять. А все что свыше в год, или фиксированные страховые ежемесячно плати как ИП, чтобы тебе страховой стаж за этом месяц шел, или деятельность плательщика НПД отключается. Тогда бы самозанятые с большим доходом, задумались о своем будущем. 0 0

Неужто то самозанятый, у кого доход 200 тыс.рублей в месяц или 2.4 млн .рублей в год, не в состоянии заплатить 40 тыс. рублей фиксированных страховых взносов ?

с чего вы взяли что все самозанятые так зарабатывают?? это совсем мелкий крохотный бизнес, одиночки, многие просто на грани выживания, тем более сейчас. 10 тыс, 30 тыс, 50 тыс в месяц. А из тени вышли просто ради того, чтобы, если поймают, не лишили и этого.. +1 0

Так я и говорю, если эти 10 тыс, 30 тыс, 50 тыс в месяц. помножить на 12 месяцев, то и выйдет годовой доход в 120-360-600 тысяч рублей в год-для чистых услуг, без затрат -вполне нормально, таким можно выйти из тени .
Но ведь для всех плательщиков НПД максимальная планка по доходам установлена в 2 400 000 рублей в год т.е в среднем на доход в 200 тыс. руб. в месяц. Это надо полагать, прикидывали под какие-то мельчайшие производства где материальные затрата и где рентабельность порядка 30 %. Тогда чтобы на эти 10-30-50 тыс. чистого дохода такому мастеру выйти нужно уже иметь реализацию в год 120/0,3 =400 тыс. 360/0,3=1200 тыс. 600/0.3=2000 тыс. рублей.
Т.е. чтобы в производстве получить чистый доход в 50 тыс. в месяц нужно в месяц делать реализации 167 тыс.рублей. или 2 млн. в год. Это что один самозанятый слопатит в производстве на 167 тыс. ежемесячно продукции или изделий ? При такой реализации реально наверно будет несколько работников или несколько самозанятых т.е. сами правители дают почву для различных схем уменьшения налогов ухудшением соц. положения эти самозанятых. Таких мне кажется сразу в ИП нужно было переводить, с уплатой фиксированных страховых взносов. Притом если такой производитель, в месяц делает 167 тыс. реализации , то ему эти 40 тыс. в год страховых роли не играют- это всего 40/12=3,33 тыс. месяц.
И поощрять таких производителей на НПД, думаю, не стоит, так как за ними стоит ведение производства на дому, с дешевыми тарифами на эл-во , газ, воду как для населения, отсутствие гарантий и качества от самозанятых.
*
Помню, было подобное в 93 году , когда ЧП и ПБОЮЛ только начинали тогда -до 500 рублей дохода , был только НДФЛ, а свыше уже НДС считали. И тоже никаких ОКВЭДов не было -вольница была. Потом это тоже постепенно все упорядочили. Но тогда хоть сразу о пенсии думали, а сейчас нет.
В других странах хоть за мед.страхование с самозанятых берут, а тут вообще ничего. 0 -1

ну есть конечно и кто достигает эти 2,4 млн в год, например ИТшники. Особенно если таковой фактически на зарплате. Но таких все равно, полагаю, довольно маленькая доля среди самозанятых. +1 0

более того: таким ИТшникам вообще даже выгоднее быть ИП на ПСН - налог меньше (хотя в разных регионах+-), и даже с учетом взносов. Тем более когда сейчас взносы пойдут в уменьшение патента - фактически, они только взносы и будут платить. В калининграде например это будет около 44 тыс в год (учитывая 1%), а патент уйдет в ноль. А так бы допустим как самозанятые с 2,4 млн платили 6% НПД это 144 тыс в год. минус вычет 10 тыс - все равно 134 тыс 0 0

Да, вы правы -при большой сумме дохода уже выгоднее ПСН или УСН с дохода переходить. Так как страховые полностью идут в уменьшение ПСН или УСН с дохода. Если посчитать от обратного то, для фиксированных страховых взносов 40 874 руб. на 2021 год= НПД НПД 6 % -при продаже юр.лицам, то доход у самозанятого должен быть 40 874/0,06=681 233 рублей. или в месяц 56769 рублей. А если пересчитать этот доход на 4 % НПД , то 681233*0,04=27249 рублей. Ну а страховые фиксированные (без 1 % с дохода с выше 300 тыс. ) при этом на 13 тыс. больше, чем при НПД 6 % . И что ? -Зато стаж страховой шел был.
Т.е. если доход за год уже более 681 тысяч, то выгоднее переходить на ПСН или УСН с дохода, а не платить НПД.
Единственно может быть преимущество у самозанятых, что не нужно покупать онлайн ККТ- чек через мобильное приложение оформляется, и бесплатно. А при ПСН при больших доходах еще выгоднее , так как можно не только до 2.4 млн. , и до 90 млн. гнать реализацию и наемных брать.
Также ,думаю, чем выше у самозанятого реализация , тем больше корпоративных покупателей , а там уже НПД 6 :%, так как не все в розницу и сам продашь.
Поэтому НПД это для тех выгоднее, у кого реальный доход за год до 700 тыс.рублей планируется, не более. А если больше -выгоднее ИП на ПСН или УСН. 0 0

УСН-то почему выгоднее? те же 6% с дохода, просто они распределены между двумя "карманами" - взносы и налог, уменьшенный на взносы. Выгоднее будет, только если в каком-то регионе для какой-то сферы льготная ставка по УСН. А иначе на больших объемах выгоднее то, что предполагает фиксированные платежи, а не зависящие от дохода. При ПСН тоже надо считать по каждому конкретному случаю - я прикидывала для программистов, т.е. сферы ИТ, и по конкретному региону, т.к. при ПСН по разным сферам и в разных регионах потенциальный доход разный.

И еще - если делать точные расчеты под кого-то, то надо учесть комиссию за р/с, неизбежный для ИП, тоже своеобразный "налог". +ЭЦП (если надо), +ККТ (если надо), ибо на этих издержках самозанятые все-таки экономят.

Ну а если в целом - то мысль, надеюсь, ясна: самозанятость не всегда и не всем обалденно выгодна. 0 0

У самозанятых, основное преимущество перед ИП в том, что в период, когда нет дохода , то нет и никаких налогов, страховых в бюджет. Для начинающих предпринимателей это огромный плюс.
И также для действующих ИП, переход на НДП это логично только в период глубокого кризиса в деятельности ИП, когда решил еще не закрываться, потянуть, а в друг дальше ситуация улучшится после кризиса, и тогда на всем экономишь- а те же фиксированные страховые и вмененные налоги или патенты нужно платить , а реализации нет , и закрываться и искать работу наемным пока не хочешь, и при этом нет никакой уверенности в будущих доходах. Вот тогда этот НПД очень помог бы ИП.
Ну а в лучшие времена, действующим ИП со стабильным доходом , НПД вряд ли интересен. А на кризис- перейти на НПД и не закрывать бизнес, это выход. А сейчас в период пандемии covid-19 доходы у многих ИП упали, переходить им некуда, вот и держатся как могут .
Также для безработных , в период кризиса, если он что-то, где-то решил подработать на услугах или сам что сделать, зарегить НДП просто. А нет затем дохода, то ничего и не платишь и в бюджет, или легко закрыться, и никаких ККТ. Для таких получить доп.доход через статус плательщика НПД тоже выход. Таких сейчас безработных или кто без денег сидит, думаю, не мало.
ИП это уже на лучшие времена, для тех, у кого есть стабильность в деятельности, стабильность в доходах, или какая-то сложная деятельность, и там тогда можно о будущем думать ,о пенсии, о подушке и тд. +1 0

Читайте также: