Беларусь продал квартиру в россии налог

Обновлено: 14.05.2024

Известная поговорка “Заплати налоги и спи спокойно” в реальности сталкивается со сложностью выяснения всех обязательных к уплате налогов. В этой статье мы попробовали разобраться с уплатой налогов при продаже недвижимости в Беларуси. Данная статья не является юридической консультацией. Перед совершением сделок с недвижимостью мы рекомендуем обращаться в налоговую инспекцию.

Продажа недвижимости в Беларуси облагается подоходным налогом с физических лиц - Глава 18 Налогового кодекса Республики Беларусь. Ставка фиксирована и равна 13%. Подоходный налог взимается только с дохода, полученного от сделки.

Один раз в 5 лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) налоговые резиденты Республики Беларусь (пункт 44 статьи 208 НК) могут продать без уплаты подоходного налога:

Жилой дом;
Квартиру;
Дачу;
Садовый домик;
Гараж;
Машино-место;
Земельный участок;
Недостроенный дом или дачу.

В каких случаях необходимо уплатить подоходный налог с продажи недвижимости?

1. Если вы совершили вторую продажу объекта недвижимости в течение 5 лет.

2. Налогом облагается продажа нежилых помещений, принадлежащих физическим лицам на правах собственности:

Офисы;
Административные помещения;
Торговые помещения.

Даже с первой продажи таких объектов недвижимости придется заплатить подоходный налог.

3. Если вы являетесь иностранным гражданином и налоговым нерезидентом Республики Беларусь, то есть провели на территории нашей страны менее 183 дней в текущем календарном году. До совершения сделки в налоговом органе по месту нахождения недвижимости необходимо получить документы, подтверждающие отсутствие задолженностей перед бюджетом. Для удостоверения сделки требуется предоставить такой документ, иначе ее будет невозможно провести.

Обратите внимание, что при определении резидентства учитывается текущий календарный год. Если в прошлом календарном году вы проживали более 183 дней на территории Беларуси, а в начале этого года совершили сделку по продаже объекта недвижимости, не прожив необходимое количество дней, то считается, что на момент сделки вы были нерезидентом. Так как налоговая декларация подается в следующем году, за вами признают обязанность уплатить подоходный налог с продажи, как нерезидента.

Как рассчитывается сумма налога?

Например, если вы приобрели квартиру за 60 000$ в эквиваленте, а продали за 70 000$ в эквиваленте, то налогом будут облагаться 10 000$.

Налог составит: 10 000$ (доход) * 13% (подоходный налог) = 1 300$ (подоходный налог к оплате). Оплата только в белорусских рублях.

Когда подавать декларацию по подоходному налогу?

В новой редакции Налогового кодекса Республики Беларусь, который вступил в силу 1 января 2019 года, изменен срок подачи декларации.

Ранее подать декларацию в налоговый орган нужно было не позднее 1 марта. Теперь срок увеличен - подача по 31 марта включительно. Одновременно сместился и срок уплаты - с 15 мая на 1 июня года, следующего за отчетным. Извещение физическому лицу или его представителю должны вручить не позднее 30 апреля.

То есть, если в 2019 году вы продали вторую квартиру в течение 5 лет, то налоговую декларацию вы обязаны подать до 31 марта 2020 года. При наличии дохода от продажи, оплатить подоходный налог с дохода необходимо не позднее 1 июня 2020 г.

Если после продажи квартиры вы не получили дохода, то все равно необходимо предоставить декларацию в налоговый орган в установленный срок.

Когда можно не платить налог?

1. Если в течение 5 лет вы продали одну квартиру, полученную в наследство, и одну квартиру, которую приобрели самостоятельно, то от уплаты подоходного налога с продажи последней вы будете освобождены. С продажи первой также налог не предусмотрен. Если один из продаваемых объектов недвижимости был получен в наследство, то второй продажей в течение 5 лет он не считается.

2. Если в течение 5 лет продается дом и квартира, то продажа второго объекта недвижимости не будет облагаться налогом. В данном случае дом и квартира не являются однородными объектами.

3. Если в течение 5 лет отчуждается не завершенное строительством капитальное строение (здание, сооружение), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела.

Указанные изменения в законодательстве действуют с 01.01.2019 и имеют обратную силу. Это значит, что если до указанной даты по такому основанию физическим лицом был уплачен налог, то он подлежит возврату из бюджета. Физлицо вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм подоходного налога. Независимо от истечения пятилетнего срока со дня уплаты (взыскания) такого налога.

Какие льготы существуют?

Для граждан Беларуси, которые не являются налоговыми резидентами и постоянно проживают за пределами страны, предусмотрена льгота при продаже объектов недвижимости перечисленных в пункте 44 статьи 208 НК Республики Беларусь. То есть первая продажа указанной выше недвижимости не будет облагаться налогом.
До вступления новой версии НК Республики Беларусь для таких граждан не было предусмотрено подобной льготы.

Ответственность за несоблюдение закона

Встречаются случаи, когда люди прописывают в договоре купли-продажи заниженную стоимость, чтобы снизить налог или вообще его не платить.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов предусмотрена статье 243 Уголовного кодекса Республики Беларусь.

Будьте юридически грамотны! Незнание законов не освобождает от ответственности.

Сделайте репост на стену, чтобы не потерять! Эта статья может быть полезна в будущем.

Жилой дом;
Квартиру;
Дачу;
Садовый домик;
Гараж;
Машино-место;
Земельный участок;
Недостроенный дом или дачу.

В каких случаях необходимо уплатить подоходный налог с продажи недвижимости?

1. Если вы совершили вторую продажу объекта недвижимости в течение 5 лет.

2. Налогом облагается продажа нежилых помещений, принадлежащих физическим лицам на правах собственности:

Офисы;
Административные помещения;
Торговые помещения.

Даже с первой продажи таких объектов недвижимости придется заплатить подоходный налог.

Как рассчитывается сумма налога?

Когда подавать декларацию по подоходному налогу?

Когда можно не платить налог?

Какие льготы существуют?

Ответственность за несоблюдение закона

Будьте юридически грамотны! Незнание законов не освобождает от ответственности.

Сделайте репост на стену, чтобы не потерять! Эта статья может быть полезна в будущем.

Должен ли я платить налог за квартиру, которой владею

Пока у вас в собственности одна квартира, то вы освобождены от уплаты налога и не должны государству ничего. Этот вопрос появляется, если вы покупаете или получаете дополнительное жилье в многоквартирном или блокированном доме.

В этом случае у вас появляются налоговые обязательства, а ставка составит 0,2% от стоимости помещения. То есть, если квартира стоит 140 тысяч рублей, то за год вы должны будете заплатить 260 рублей налога. Однако с 2019 года и эта сумма может увеличиваться (или уменьшаться) решением местных советов депутатов исходя из налоговой базы плательщика: количества принадлежащей ему собственности и ее оценки. Но изменить ставку могут не более чем в 2 раза.

Пример заполнения налоговой декларации. Источник: Myfin.by

Но одна из квартир, вне зависимости от их количества в собственности, освобождается от уплаты налога. Так как в налоговый орган поступает информация из БРТИ, то обращаться туда не нужно, и автоматически освобождается от уплаты первая приобретенная квартира. Однако вы можете выбирать, какую квартиру освободить от налога самостоятельно, если обратитесь с заявлением.

При этом налоги необходимо платить и за квартиры, по которым вы выплачиваете лизинг или кредит, а также за квартиры, которые находятся в процессе приватизации. Но налогом облагаются только объекты, которые находятся на территории Беларуси.

Если не платить налоги, то в качестве санкций предусмотрены штраф и пеня. Административный штраф за неумышленную неуплату достигает 15% от неуплаченной суммы, но не менее 14,5 рублей (базовая величина в 2021 году). Пеня начисляется за каждый день просрочки и зависит от ставки рефинансирования Нацбанка. Сейчас это 9,25%, а ставка пени в день — 0,0257%.

Но даже со второй квартиры налог платят не все. Например, от него полностью освобождаются многодетные семьи. Весь перечень ситуаций и категорий граждан можно найти на сайте Министерства по налогам и сборам: ссылка.

Должен ли я платить налог с продажи квартиры

Продажа недвижимости облагается фиксированным подоходным налогом в 13%. Налог взимается с прибыли, которую получает продавец, а не со всей суммы сделки. Допустим, что квартиру приобрели за 110 тысяч рублей, а продали за 120 тысяч. Тогда нужно будет заплатить налог с разницы в 10 тысяч, а 13% от этой суммы составит 1300 рублей.

Но это распространяется только на те случаи, если вы продаете две квартиры за 5 лет. Также платить не нужно тем, кто продает квартиру, полученную в наследство. Даже если это вторая квартира за 5 лет, второй продажей все равно не считается.

Также действует правило неоднородности объектов. Вы беспрепятственно можете продавать квартиру, дом, гараж и любые другие объекты недвижимости разных типов, кроме коммерческих, в одну пятилетку. Это также не будет считаться повторной продажей, потому что объекты разные. Но если продаете два гаража или два дома, то со второго также нужно будет уплатить 13%.

Если вы все же продали вторую квартиру за пять лет, то до 1 марта вам необходимо будет подать декларацию, а налог уплатить не позднее 1 июня.

Должен ли я платить налог, если дарят квартиру

Налог на то, чтобы получить квартиру в подарок, также составляет 13%. Платит его именно тот, кто подарок получает. В этом случае сумма считается от оценочной стоимости квартиры, справка о котором заказывается в БРТИ. Так что если жилье стоит 140 тысяч рублей, то необходимо будет заплатить налог в 18 200 рублей.

Однако одариваемый не платит налог если даритель — близкий родственник. Это подразумевает, что для одариваемого он должен быть супругом, родителем, попечителем, опекуном или опекаемым, братом или сестрой, дедушкой, бабушкой или внуком.

От подоходного налога освобождены подарки в денежной и неденежной форме, на сумму не более 7 521 рублей в год. То есть если за год вы получили одну квартиру стоимостью 140 тысяч, то платить налог нужно с 132 479 рублей (17 222 рубля), а не с полной суммы. Также если у человека уже есть квартира, а он получает вторую в подарок, то у него появляется обязанность платить налог на недвижимость (смотрите пункт первый).

Должен ли я платить налог, если квартира переходит мне по наследству

Налог на наследство в Беларуси не взимается ни в каком случае. Это не зависит от близости родства или даже гражданства наследника. Также налог не платится и с продажи квартиры, полученной в наследство, если вы гражданин Беларуси, причем неважно, продаете вы квартиру первый раз в 5 лет или нет. Но при этом все также возникают налоговые обязательства, если это вторая квартира в собственности. За нее ежегодно необходимо будет платить по 0,2% от стоимости.

Однако граждане Беларуси, которые проживают в других странах на постоянной основе, а также граждане других стран, должны заплатить налог с продажи квартиры, если они получили ее в наследство. Но граждане РБ все же имеют льготу по продаже одного объекта в течение 5 лет после вступления в права на наследство. Почитайте подробнее о том, как продать квартиру в Беларуси, если находишься за границей, а также собрать документы и заключить сделку из другой страны.

Краткие ответы

Обязательства по уплате налога за квартиру появляются, когда в собственности человека оказывается больше одного объекта. Ставка налога составляет 0,2%, но может изменяться;
Если вы продаете вторую квартира за 5 лет, то необходимо будет заплатить 13% с прибыли;
Налог на полученную в подарок недвижимость необходимо заплатить, если подарок делали не близкие родственники. Ставка — те же 13%;
Белорусам не нужно платить налоги на полученную в наследство недвижимость, а также за ее продажу.

13 Нравится

0 Смешно

1 Удивлен

0 Грустно

0 Злюсь

Навигация:

Если вы гражданин Беларуси

Можете приехать на сделку

Вы уехали в другую страну, но остаетесь гражданином Беларуси. Идеальный вариант, если можете приехать на сделку. Потому что покупка по доверенности всегда вызывает у покупателей тревогу. В этом случае все просто: переговоры ведете по скайпу, а квартиру и документы показать сможет агент, если под расписку передать ключи и документы. А также при этом сделать опись имущества, чтобы и вам и агентству было комфортно работать. В итоге потребуется только приехать на саму сделку, поставить подпись и получить деньги.

Не можете приехать на сделку, но решили продавать еще до отъезда

Допустим, что вернуться для того, чтобы заключить сделку, не сможете. А продать квартиру из-за границы планируете заранее. Тогда перед тем, как уехать, стоит сходить к нотариусу, чтобы оставить доверенность с правом продавать, управлять недвижимостью близкому человеку. Это не обязательно должен быть родственник, здесь важно, чтобы вы человеку доверяли.

У нотариуса уже есть шаблон доверенности, но постарайтесь подробно расписать все полномочия, которыми будет обладать доверенное лицо, чтобы уменьшить риски возможных споров. Стоит включить сюда все вопросы, начиная от сбора документов до права подачи права управления банковскими счетами. Подробно можно обсудить это с агентом, если вы пользуетесь его услугами. А также с нотариусом на месте, но не стоит ожидать, что он продумает за вас все ситуации.

Вместо вас на сделке будет присутствовать ваше доверенное лицо, именно его подпись будет стоять на договоре купли-продажи.

Не можете приехать и не думали о продаже заранее

Если возникает ситуация, где собственник решил продать квартиру уже за границей (уже будучи за границей) и не планирует приезжать на сделку, то он обращается либо в консульство, либо к нотариусу по месту пребывания.

Все так же выписывает доверенность на близкого человека в Беларуси и отсылает ее почтой. Доверенность может быть даже на иностранном языке, только тогда на месте нужно будет сделать перевод с апостилем. Кроме этого необходимо будет предоставить оригиналы документов на квартиру при заключении сделки.

В остальном процесс будет проходить так же, как в предыдущем пункте. Агентство или доверенное лицо найдет покупателя и заключат сделку без вашего участия или с непосредственным контролем в мессенджерах или по видеосвязи.

Если вы гражданин другой страны

Чаще всего такие сделки проводят с квартирами, которые достались по наследству родственникам из другой страны. Но все те же правила будут работать, если вы уехали и сменили гражданство.

Вам все еще нужен стандартный список документов на квартиру:

Техпаспорт
Свидетельство о регистрации
Правоустанавливающий договор (о вступлении в наследство)

Но также нужны и другие документы. Важное здесь — это налоговая. На сделку нельзя прийти, если нет справки об отсутствии задолженности. Поэтому сначала нужно заплатить налог, а потом заключать сделку, а не наоборот.

На самом деле, если вы не уверены в точной цене, то перед сделкой в декларации можете указать любую предполагаемую стоимость квартиры, подойдет даже 100 рублей. Тогда вы заплатите только 13 рублей налога. Но в течение месяца после продажи вы должны будете оплатить все по фактической стоимости.

Граждане Беларуси не платят налог, если это не вторая продажа за пять лет. Но если вы не гражданин, то придется заплатить налог сразу в двух странах. Проверьте, есть ли ваша страна в перечне заключивших договор о двойном налогообложении. Например, в Украине налог составляет 18%, а у нас 13%, но между государствами действует соглашение, поэтому здесь необходимо будет заплатить 13%, а там только 5%.

Чтобы сэкономить, можно заказать справку об оценочной стоимости на момент вступления в наследство в БРТИ. Она готовится в течение недели и стоит около 200 рублей. Но она позволяет заплатить налог не с полной стоимости квартиры, а с разницы между стоимостью квартиры на момент продажи и её стоимостью на момент вступления в наследство. Допустим, квартира на момент вступления в наследство стоила 54 тысячи по оценочной стоимости, а продали за 60 тысяч. Тогда налог платится с разницы в 6 тысяч, а не со всей суммы в 60 тысяч.

После того, как все документы будут собраны, а покупатели найдены, то вам все равно придется приехать на сделку или выписать доверенность на человека, которому доверяете. Без этого продать квартиру просто невозможно.

Контроль за сделкой и регистрация

Когда вы продаете недвижимость по доверенности, это не значит, что вы полностью лишаетесь контроля за жильем и сделкой. Юридически вашей недвижимостью (в рамках полномочий, указанных в доверенности) распоряжается доверенное лицо. Но по факту клиенты все равно захотят поговорить с владельцем жилья, потому что остается элемент недоверия.

Если работать с агентством, то в этой схеме продажи доверенное лицо будет выполнять сугубо юридическую функцию. Человек придет на сделку и поставит подпись на договоре. Поиском клиентов и показом может заниматься агентство, а вы сможете подключаться к переговорам по видеосвязи или в мессенджерах.

Также в агентстве под роспись можно оставить на хранение и оригиналы документов. Без них доверенное лицо не сможет продать квартиру, то есть сделка будет защищена с нескольких сторон. Но стоит отметить, что агенты не могут выступать в качестве доверенного лица. Это тоже страховка от мошеннических схем.

Если вы решите отозвать доверенность, то это можно сделать послав письмо с заявлением нотариусу. Кроме этого, хотя это в большей степени касается покупателей, стоит проследить за тем, чтобы в день сделки доверенность была действительной. Проверить можно на сайте Белорусской нотариальной палаты.

Что с деньгами

В генеральной доверенности обычно указывают, что доверенное лицо может распоряжаться счетами. И тогда деньги поступают на счет человека, который является доверенным лицом, а уже после этого он переведет их на ваш заграничный счет.

В Беларуси запрещены расчеты в валюте между физическими лицами. Хотя даже внутри страны мы считаем стоимость недвижимости в долларах. Это основная преграда для того, чтобы перевести деньги сразу на счет владельца и прописать это в договоре.

Стоимость услуги будет зависеть от стоимости квартиры: чем она выше, тем ниже платёж. Так, при цене в $40 тысяч, вы заплатите банку 160 белорусских рублей. А при цене в $70 тысяч — 130 рублей.

Итоги — коротко

Продать квартиру можно только по доверенности, либо лично приехав на сделку, иначе ее просто не зарегистрируют;
Если продаете по доверенности, то все документы и счета находятся в распоряжении вашего близкого человека, но со стороны сделку будут контролировать агентство и недоверчивые покупатели;
Чтобы продать квартиру, обязательно нужно прописаться в другом месте или сделать паспорт серии PP;
Главные документы при продаже для граждан РБ: техпаспорт, правоустанавливающие документы и свидетельство о регистрации;
Для иностранцев необходимо заплатить налог, но есть способы его уменьшить;
Иностранные граждане могут обратиться к агенту, чтобы он собрал все необходимые документы, однако на сделку они обязаны будут явиться лично или оформить доверенность на третье лицо;
В Беларуси запрещены расчеты в валюте, поэтому, чтобы не терять на разнице курсов, стоит прибегнуть к банковским услугам с индивидуальными условиями платежей.

Фотографии приведены в качестве иллюстрации. Иточник: govorim.by, gkx.by

3 Нравится

1 Смешно

1 Удивлен

0 Грустно

0 Злюсь

Читайте также: