3 ндфл петербургская недвижимость

Обновлено: 25.06.2024

02

Пришлите документы

03

Получите декларацию 3-НДФЛ на почту

Специалист заполненную декларацию 3-НДФЛ пришлет Вам на электронную почту в удобном для Вас формате!

04

Оплатите услугу, после получения декларации 3-НДФЛ на вашу почту

Оплачиваете услугу только после получения декларации 3-НДФЛ на Вашу электронную почту.

05

Подайте декларацию 3-НДФЛ или доверьте это нам

Подайте декларацию 3-НДФЛ и все необходимые документы к ней в налоговую инспекцию любым удобным для Вас способом. Или мы можем подать декларацию 3-НДФЛ онлайн, если Вы выберете тариф "Всё включено - "VIP"

06

Сопровождение до завершения проверки по декларации 3-НДФЛ

Список необходимых документов:

НЕОБХОДИМЫЕ Документы при имущественном вычете ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ

- Справка о доходах 2-НДФЛ за весь год (со всех мест работы) - оригинал;
- Договор купли-продажи (либо Договор долевого участия в строительстве, Акт приёма-передачи) - копия;
- Выписка из ЕГРН (либо свидетельство о регистрации недвижимости) – копия;
- Платежные документы банка или расписка о получении денег (если оплачивали наличкой) - копия;
- Кредитный договор на приобретение жилья, без графика платежей - копия;
- Справка об уплаченных процентах по ипотеке (при возмещении процентов) - копия;
- Паспорт (первый разворот и прописка) - для заполнения декларации 3-НДФЛ.

НЕОБХОДИМЫЕ Документы при продажЕ квартиры/ДОМА/дачи/автомобиля/гаража

- Свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) - копия;
- Договор купли-продажи при ПОКУПКИ дома/квартиры/дачи/автомобиля/гаража – копия;
- Договор купли-продажи при ПРОДАЖЕ дома/квартиры/дачи/автомобиля/гаража – копия;
- Выписка из ЕГРН (либо свидетельство о регистрации недвижимости) – копия;
- Платежные документы банка или расписка о получении денег - копия;
- Паспорт (первый разворот и прописка) - для заполнения декларации 3-НДФЛ.

НЕОБХОДИМЫЕ Документы при сдаче имущества в аренду

- Свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) - копия;
- Договор аренды – копия;
- Паспорт (первый разворот и прописка) - для заполнения декларации 3-НДФЛ.

НЕОБХОДИМЫЕ Документы На ВЫЧЕТ За лечение

- Справка о доходах 2-НДФЛ за весь год (со всех мест работы) - оригинал;
- Справка об уплате медицинских услуг (берется у врача соответствующей формы) - оригинал;
- Платежные документы, подтверждающие уплату медицинских услуг, покупку лекарств - копии;
- Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения (если такой договор заключался) - копия;
- Паспорт (первый разворот и прописка) - для заполнения декларации 3-НДФЛ;
- Лицензия медицинского учреждения - заверенные копии.

НЕОБХОДИМЫЕ Документы На ВЫЧЕТ за обучение

- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за весь год (со всех мест работы) - оригинал;
- Договор с учебным заведением (с изменениями, дополнениями, приложениями) - копии;
- Квитанции об оплате обучения за данный период - копии;
- Лицензия учебного заведения, свидетельство - заверенные копии;
- Справка с места учебы - оригинал;
- Свидетельство о рождении ребенка (если вычет за ребенка) - копия;
- Паспорт (первый разворот и прописка) - для заполнения декларации 3-НДФЛ.

НЕОБХОДИМЫЕ Документы НА ВЫЧЕТ за оплату страхования жизни

- Справка о доходах 2-НДФЛ за весь год (со всех мест работы) - оригинал;
- Договор страхования - копия;
- Платежные документы по оплате страховых взносов – копии;
- Паспорт (первый разворот и прописка) - для заполнения декларации 3-НДФЛ.

НЕОБХОДИМЫЕ Документы На ВЫЧЕТ ЗА ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ

- Справка о доходах 2-НДФЛ за весь год (со всех мест работы) - оригинал;
- Заявление Инвестора - копия;
- Извещение к условиям предоставления брокерских услуг – копия;
- Отчет брокера – копия;
- Документы о взносе денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет;
- Паспорт (первый разворот и прописка) - для заполнения декларации 3-НДФЛ.

❗Setl Group является одним из крупнейших финансово-промышленных объединений Северо-западного региона России.

Центр оценки Петербургская Недвижимость запись закреплена

Чем нам запомнится уходящий год?

Рыночная стоимость квартир:
389 млн. руб! это рыночная стоимость самого дорогого объекта жилой недвижимости, который мы оценили в этом году.
1,6 млн. руб - рыночная стоимость самой дешевой квартиры, оцененной в нашей компании.

Расстояние:
156 км! Именно такое расстояние преодолел в этом году наш фотограф, добираясь до объекта оценки.
Мы оцениваем любые объекты в Москве, Петербурге, Московской и Ленинградской областях.

Время составления отчета:
16 минут! Именно столько времени от поступления к нам заявки потребовалось оценщику на изготовление самого быстрого отчета в этом году.
Поэтому, если Вы нужен отчет очень быстро – мы с радостью Вам поможем!

Желаем Вам хороших предновогодних дней, и Вы еще можете успеть сделать оценку своей недвижимости в этом году. Мы всегда на связи.

Центр оценки Петербургская Недвижимость запись закреплена

5 шагов для заказа оценки недвижимости.

Одним из пунктов, необходимых для рассмотрения заявки банком на выдачу ипотечного кредита, является оценка квартиры.

шаг Договориться с продавцом или представителем застройщика, когда ему будет удобно показать квартиру.

шаг Ожидать готовый отчет. Срок изготовления -1-2 рабочих дня после дня выезда фотографа, оплаты и предоставления всех необходимых документов.

шаг Получить готовый отчет на электронную почту. Готовый отчет в печатном виде можно получить у нас в офисе, в случае его необходимости.

Напоминаем, что для оценки нужны копии следующих документов
Если собственность оформлена-
Выписка из ЕГРН или Свидетельство о государственной регистрации права собственности
Поэтажный план и экспликация (технический паспорт)
Паспорт заемщика (первый разворот и лист прописки)

Если собственность не оформлена-
Договор долевого участия
Акт приема-передачи квартиры
Поэтажный план и экспликация (технический паспорт)
Паспорт заемщика (первый разворот и лист прописки).

Наши контакты:
СПБ (812) 335-50-77
МСК (495) 642-25-55

Центр оценки Петербургская Недвижимость запись закреплена

Как не потерять в деньгах и быстро найти надежного покупателя на квартиру? Стоит ли продавать самому или лучше обратиться к риелтору?

Самостоятельная продажа или с помощью риелтора?

Правильного ответа нет.
Показать полностью.
Если есть желание и время, вполне реально найти покупателя и оформить все документы на квартиру своими силами, тем более если покупатель уже есть.

Экономия на комиссии.
Необходимо самостоятельное грамотное юридическое оформление документов.

Услуги риэлтора — это идеальный выход для продавцов, которым физически некогда заниматься продажей, а также при страхе совершить ошибку.

Не нужно искать покупателей, бегать по различным инстанциям, составлять документы и можно даже не ходить на просмотры.
Необходимо найти риелтора и заплатить за его работу от 2 до 6% стоимости квартиры.

Определение стоимости.
Оценка недвижимости.

При продаже недвижимости очень важно не прогадать с ценой. Завышенные ожидания часто приводят к тому, что продавец в течение нескольких месяцев безуспешно пытается найти покупателя, и в итоге соглашается на цену значительно ниже, чем можно было бы поставить изначально.

По подсчетам экспертов, правильно подобранная цена привлекает около 60% потенциальных покупателей.

Чтобы самостоятельно сформировать цену на квартиру, можно найти максимально похожие объекты на рынке недвижимости. В объявлениях важно посмотреть их срок давности. Это покажет реальный спрос на такие предложения.

Но, конечно же, лучше обратиться к специалистам по оценке недвижимости, чтобы не прогадать. Не забывайте, что центр оценки "ПН" проводит бесплатную экспресс оценку Вашей недвижимости в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и в Ленинградской области.

Быстрой и удачной продажи недвижимости!

Центр оценки Петербургская Недвижимость запись закреплена

Почему отчет об оценке важен для ипотечного кредита?

Допустим, вы хотите купить однокомнатную квартиру на вторичном рынке.

Подбираете подходящий под ваши условия банк и направляете заявку на одобрение ипотечного кредита.
Показать полностью.

Предположим, что Банк ПРЕДВАРИТЕЛЬНО одобряет вам ипотеку на 10 млн. руб.

Вы находите интересующую Вас квартиру и продавец просит за нее 9,5 млн. руб. Пока все хорошо. Банк одобрил 10 млн, вы нашли квартиру даже дешевле, казалось бы, никаких проблем возникнуть не должно, но не спешите радоваться.

Вы идете в банк и сообщаете о том, что нашли квартиру и специалист банка, вместе с другими необходимыми документами просит у вас отчет об оценке квартиры.

Вы находите оценочную компанию, которая делает Вам отчет об оценке, но указанная там стоимость квартиры - 9 млн. руб., а не 9,5 млн.

Это не значит, что все квартиры оцениваются ниже стоимости продажи, но так происходит достаточно часто.
Почему?

Как заранее узнать примерный диапазон рыночной стоимости?
На некоторых сайтах, например, ЦИАН, внизу страницы объявления представлена рыночная стоимость квартиры, а также график изменения цены, он может послужить вам ориентиром.

А также можете воспользоваться услугой предварительной оценки квартиры у нас, мы ее предоставляем бесплатно. Контакты наших московского и петербургского офисов в taplink в шапке профиля.

Центр оценки Петербургская Недвижимость запись закреплена

Кредит без денег: как купить квартиру в ипотеку с нулевым взносом.

Сегодня ипотека без первоначального взноса — достаточно редкое предложение на рынке. Тем не менее есть альтернативные способы, которые позволяют обнулить первоначальный взнос частично или полностью.

Первый взнос маткапиталом.
Показать полностью.
Большинство банков частично или полностью готовы принимать первоначальный взнос материнским капиталом. В 2021 году размер маткапитала составил 484,8 тыс. руб. на первого ребенка и 639,4 тыс. руб. на второго. В крупных городах этой суммы не хватит на первый взнос, но в небольших городах она может быть достаточной.

Индивидуальные программы.
Ипотека с нулевым взносом встречается в рамках индивидуальных программ, которые разрабатывают застройщики в партнерстве с конкретными банками. Но такие программы распространяются только на строго определенные аккредитованные строительные объекты и их те так много. Наличие подобных программ лучше предварительно уточнять у застройщика.

Ипотека под залог имеющейся недвижимости.
Кредит без первоначального взноса можно получить в рамках так называемой нецелевой ипотеки: когда кредит выдается под залог уже имеющейся недвижимости (дом, квартира, земля). При оформлении подобного кредита на предоставленное имущество будет наложено обременение. Банк снимет его только после полного погашения процентов по ипотеке. При этом сумма кредита не должна превышать 70% от оценочной стоимости приобретаемой недвижимости.

Льготные программы и субсидии.
Обнулить первоначальный взнос можно с помощью различных субсидий. Кроме федеральной программы, регионы могут вводить дополнительные субсидии, которые можно в том числе потратить на первый взнос по ипотеке.

Процентная ставка по кредитам без первоначального взноса обычно выше и иногда требуется дополнительное обеспечение. По данным экспертов, чаще всего ставка по ипотеке с нулевым взносом выше среднерыночной в среднем на 1–2%. Также банк может проводить более жесткий и внимательный андеррайтинг заемщика. Но все же получение такой ипотеки возможно!

А мы всегда рады провести оценку Вашей недвижимости! Наши контакты в taplink в шапке профиля!

Центр оценки Петербургская Недвижимость запись закреплена

Как проверить, что квартира не в залоге?

Планируя любые сделки с недвижимостью, прежде всего, убедитесь, что имущество не подвержено аресту, не находится в залоге и не принадлежит третьему лицу.

Единственный законный способ запросить эти данные - заказать выписку из ЕГРН.
Показать полностью.
Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) - федеральная информационная система, в которую вносят данные об объектах недвижимости на территории России и их собственниках.

Выписка из ЕГРН включает в себя главные данные об объекте:
Характеристику недвижимости: адрес, этаж, площадь, назначение помещения.
Кадастровые данные: кадастровый номер, кадастровая стоимость.
Данные о собственниках: действующие собственники и их доли в недвижимости
Обременения: в документе указано находится ли квартира в обременении: арест, ипотека, залог, если ли жильцы с закреплённым правом проживания.

Случаи, когда необходима выписка ЕГРН:
Улучшение жилищных условий. Является непосредственным свидетельством, что семья нуждается в расширении жилой площади.
Любые сделки покупки и продажи недвижимости.
Оформление наследства.
Дарение.
Приватизация.
Кредитование в банке (с залогом имущества).
Споры и судебные разбирательства.

Остались вопросы? Обращайтесь, наши специалисты всегда готовы провести консультацию. Контакты в taplink в шапке профиля.

Центр оценки Петербургская Недвижимость запись закреплена

Полезный совет для покупателей недвижимости. Налоговый вычет
При покупке квартиры часть средств можно вернуть в виде налогового вычета. Если квартира покупалась в ипотеку, то помимо основного вычета, полагается также вычет за уплаченные проценты по кредиту.
Как оформить налоговый вычет за проценты % по ипотеке.
Максимальная сумма к возврату?
Показать полностью.
По вычету за ипотеку в расчет берутся все погашенные на момент оформления заявления проценты. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом – это 13% от базы (выплаченных процентов). Но и здесь есть лимит – не более 3 млн. рублей. Таким образом максимальная сумма к возврату составляет 390 тысяч рублей – то есть 13% от 3 млн.
Когда можно воспользоваться?
Воспользоваться вычетом за проценты по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать - иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при оформлении следующей ипотеки.
А что, если я в браке?
Если вы брали ипотеку находясь в браке, то каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку. Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Имею ли я право получить вычет до регистрации собственности?
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности жилья. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2021 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2022 года.
Нововведения
С 2022 года россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2021 налоговый год в упрощенном порядке. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Подтверждения права на вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Центр оценки Петербургская Недвижимость запись закреплена

Как проверить оценщика на право выполнять оценку?

Порой к нам приходят клиенты с готовыми отчетами, которые у них не приняли в банке. А почему? Потому что они хотели сэкономить и выбрали оценщика, который не имеет прав на законное осуществление деятельности.

Желаем Вам не попадаться на мошенников! А мы всегда рады оказать Вам бесплатную консультацию по вопросам оценки:
МСК: (495) 642-25-55
СПБ: (812) 335-50-77

Автор: Илья Назаров

Требования налоговых органов о представлении пояснений в связи с получением сведений из автоматического обмена

Иногда в требовании указаны конкретные номера счетов и суммы, полученных доходов (удобный вариант). Иногда вместо конкретных цифр налоговая направляет Повестку на допрос в качестве свидетеля, этот вариант более сложный, т.к. размер доходов будет необходимо подтвердить самостоятельно, а налоговая будет сравнивать его с полученным по автоматическому обмену. При этом, особенность заключается также в том, что в качестве свидетеля НЕ может быть допрошен представитель по доверенности — только сам владелец счета.

Что просит предоставить налоговый орган:

Какие сведения передаются в рамках автоматического обмена финансовой информацией

Суть Автоматического обмена финансовой информацией заключается в том, что банки (являясь financial institution) ежегодно должны идентифицировать и обновлять статус налогового резидентства своих клиентов (соответствующие анкеты KYC направляются ежегодно). В случае, если счет открыт на НЕрезидента страны — определенные данные (закрытый перечень данных) о таком счете должны быть переданы в местную налоговую, которая далее должна передать их в налоговую страны резидентства клиента. ФНС РФ, получив такие данные рассылает их по местным ИФНС, которые далее направляют запросы своим налогоплательщикам.

Большое количество данных по автоматическому обмену было передано в ФНС РФ швейцарским банком CREDIT SUISSE, на счетах которого у россиян часто имеются портфели ценных бумаг.

ФНС РФ получает следующие сведения в отношении владельца счета и самого счета в организации финансового рынка (ОФР)

1. страна отправитель
2. номер счета
3. наименование организации финансового рынка (ОФР)
4. номер (IN) организации финансового рынка (ОФР)
5. код страны резидентства физического лица (ФЛ) владельца счета (RU)
6. Фамилия, Имя владельца счета
7. ИНН физического лица (ФЛ) владельца счета
8. дата рождения физического лица (ФЛ) владельца счета

ФНС РФ получает следующие сведения в отношении полученного дохода

1. наименование банка
2. номер счета, на который зачислен доход
3. валюта счета , на который зачислен доход
4. сумма остатка на счете на 31 декабря отчетного года
5. валюта начисленного дохода
6. сумма начисленного за отчетный год дохода с указанием конкретного типа выплат:
   • дивиденды (CRS 501)
   • проценты (CRS 502)
   • валовый доход от реализации /отчуждения финансовых активов (CRS 503)
   • прочий доход от финансовых активов (CRS 504)

Что делать при получении требования

Если счет принадлежит Вам с 2018 года и ранее — глобально необходимо решить 2 задачи:

В связи с тем, что первая задача является довольно трудоемкой и требует взаимодействия с менеджером зарубежного банка на практике в ответ на полученное требование мы направляем письменные пояснения с прошением предоставить дополнительные 2 недели для сбора запрошенных документов и подготовки налоговых деклараций. После направления в ИФНС данных письменных пояснений мы также проговариваем этот момент с инспектором, и в большинстве случаев инспекторы соглашаются перенести день встречи.

Подготовка налоговой декларации 3-НДФЛ по операциям с ценными бумагами

Обращаю Ваше внимание, что в автоматический обмен передается сумма ВАЛОВОГО дохода от продажи ценных бумаг, т.е. БЕЗ ВЫЧЕТА РАСХОДОВ НА ПОКУПКУ. Главной целью налоговой декларации является расчет ЧИСТОГО ДОХОДА, т.е. ВАЛОВЫЙ ДОХОД минус РАСХОД НА ПОКУПКУ, с которого должен быть уплачен НДФЛ 13-15%.

Какие данные для подготовки 3-НДФЛ запросить у менеджера банка

Особенности расчета базы по НДФЛ по операциям с ЦБ

Особенности определения налоговой базы по НДФЛ по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ) регулируется ст 214.1. НК РФ . К ним можно отнести следующие:

Налоговые вычеты

Существует 2 налоговых вычета по операциям с ЦБ:

ДЛЯ ЛЮБЫХ ЦБ ИНОСТРАННЫХ ЭМИТЕНТОВ:

N.B. Применим к ценным бумагам крупных иностранных эмитентов, торгующихся на Санкт-Петербургской бирже (Apple, Meta (бывш. Facebook), Amazon и тд). При наличии оснований для применения инвестиционного вычета в налоговый орган должны быть представлены: Отчет брокера, подтверждающий срок нахождения выбывшей бумаги в собственности, а также расчет суммы налогового вычета)
ДЛЯ АКЦИЙ ИНОСТРАННЫХ ЭМИТЕНТОВ (см отдельный обзор (СТАТЬЯ) Продажа акций иностранных компаний без налога с 1 января 2021 года):

• освобождение от налогообложения (п 17.2. ст 217 НК РФ) дохода, полученного от продажи акций иностранных эмитентов , при одновременном соблюдении следующих условий:
  • акции должны продаваться после 01.01.2021
  • акции должны непрерывно находиться в собственности более 5 лет
  • не более 50% активов компании-эмитента представлено недвижимостью, расположенной на территории РФ
  • компания-эмитент не включена в черный список стран

  N.B. При наличии оснований для применения указанного освобождения декларирование акций, соответствующих указанным критериям в 3-НДФЛ не требуется (необходимо иметь документы, подтверждающие непрерывный срок нахождения акций в собственности)

  Что отвечать на допросе в ИФНС в качестве свидетеля

  Ответственность за неуплату НДФЛ по операциям с ценными бумагами

  • недоимка (неуплаченный в бюджет НДФЛ) — необходимо уплатить сразу
  • пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки — необходимо уплатить сразу
  • штраф за несвоевременное представление налоговой декларации 3-НДФЛ — ст. 119 НК РФ — в размере 5% от суммы неуплаченного налога, но не более 30% от суммы неуплаченного налога и не менее 1 000 руб.
  • штраф за неуплату или неполная уплату суммы НДФЛ — ст 122 НК РФ — в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога — 20% от суммы неуплаченного налога (40% — если будет доказан умысле на неуплату налога)
  • уголовная ответственность при наличии крупного (особо крупного размера) — ст 198 УК РФ, срок давности — 2 года.

  N.B. В соответствии с п 4 ст 81 НК РФ Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности (прим автора: предусмотренной ст 122 НК РФ) в случаях представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации , а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени.

  ВАЖНО! При этом, в случае, если Вы планируете заплатить/доплатить просроченный налог — Вам необходимо ВНАЧАЛЕ заплатить сумму налога и пени по квитанциям и только ПОТОМ подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ .

  Срок давности по налоговым правонарушениям

  Срок давности по налоговым правонарушениям составляет 3 года. При этом, в рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки — абз 2 п 4 ст 89 НК РФ.

  Решение о привлечении к налоговой ответственности за неуплату налога должно быть вынесено в пределах срока давности. Исчисление срока давности по правонарушениям, связанным с неуплатой НДФЛ, начинается со следующего дня после окончания соответствующего налогового периода в котором совершено правонарушение.

  Налоговое правонарушение, связанное с неуплатой НДФЛ с доходов, полученных в 2018 году, произошло 16 июля 2019 года. Таким образом, срок давности привлечения к ответственности начинается исчисляться с 01.01.2020 и составляет 3 года, т.е. решение о привлечении к ответственности может быть вынесено НЕ ПОЗДНЕЕ 01.01.2023 года .

  При этом, в 2022 году налоговый орган может вынести решение о проведении налоговой проверки только в отношении 2021, 2020 и 2019 периодов.

  Единственный случай, когда в 2022 году возможно привлечь к ответственности за неуплату НДФЛ с доходов, полученных в 2018 году — если решение налогового органа о проведении проверки вынесено в 2021 году.

  Швейцария вправе защитить от передачи данных в рамках автоматического обмена

  17 декабря 2021 года на сайте Федеральной Налоговой Администрации Швейцарии появилось информационное письмо (по той же ссылке), в котором говорится, что:

  Таким образом, если физическое лицо представит в компетентный орган Швейцарии прошение о наложении запрета на передачу о нем сведений в рамках автоматического обмена финансовой информацией с приложением доказательств, подтверждающих указанные выше основания (неясным остается вопрос, должны ли данные нарушения иметь место применительно к конкретному лицу или к стране в целом) — то Швейцарская Конфедерация вправе принять решение о непредставлении сведений об активах такого лица.

  Норма свежая, практики пока нет.

  Дисклеймер

  Данный обзор не должен рассматриваться как окончательная юридическая консультация, т.к. вывод о правомерности совершения каждых юридических действий может быть сделан только после комплексного изучения всех условий и имеющихся документов.

  Оставить комментарий Отменить ответ

  
  
  

  МЕТКИ:

  
  

  (СТАТЬЯ) Налоговая декларация 3-НДФЛ по ценным бумагам: автоматический обмен, особенности подготовки декларации

  Требования налоговых органов о представлении пояснений в связи с получением сведений из автоматического обмена С середины 2021 года налоговые органы стали все чаще направлять налогоплательщикам Требования о представлении пояснений (документов /информации)

  (СТАТЬЯ) Автоматический обмен налоговой информацией (CRS) 2022: как происходит, какая информация передается, ответственность владельцам КИК и иностранных счетов

  Актуально на 2022 год После присоединения России к Международной Конвенции ОЭСР в 2017 году об автоматическом обмене налоговой информацией мировое сообщество вело активные споры по поводу того состоится ли по

  
  

  ВИДЕО на YouTube

  Подпишитесь и Вы первыми узнаете о новых статьях и изменениях в профильном законодательстве, публикуемых на нашем сайте

  
  
  

  Приглашаем ознакомиться с прошедшими вебинарами, посвященными вопросам международного налогообложения, особенностям бухгалтерского учета по МСФО, аудиту, а также валютному регулированию и валютному контролю

  
  

  Зарубежные финансы, налоги. Аудит

  Мы в социальных сетях:

  of the Russian Federation providing legal and tax consulting services and being the member of global GPCG group of companies | All Rights Reserved

  Ограничение ответственности

  Являясь пользователем настоящего сайта, Вы осознаете, что все материалы, опубликованные на настоящем сайте, носят информационный характер и не являются правовым заключением. Никакая информация, опубликованная на настоящем сайте, не является консультацией или рекомендацией к совершению конкретных действий на ее основе. Вы также осознаете, что любая ситуация, дело, кейс и т.д. любого клиента являются строго индивидуальными и требующими индивидуального подхода при их разрешении. При этом, решения похожих, на первый взгляд, вопросов разных клиентов могут быть совершенно разными. Именно по указанной причине Консалтинговая группа "ГидПрава" (включая входящие в нее департаменты и подразделения: Юридическая компания "ГидПрава", "ГидПрава - Международное налоговое планирование, "ГидПрава" - Бухгалтерское обслуживание, "ГидПрава" - Недвижимость, Бюро юридического перевода "ГидПрава", Учебный центр "ГидПрава", Школа бизнес-английского "ГидПрава") (далее - "КГ "ГидПрава") рекомендует обращаться за оказанием услуг к специалистам с заключением соответствующего договора, влекущего возникновение прав, обязанностей и ответственности.

  КГ "ГидПрава" постоянно предпринимает все возможные меры для обеспечения актуальности, полноты, достоверности и соответствия действующему законодательству РФ всех публикуемых на ее сайте материалов, однако, КГ "ГидПрава" не несет ответственности за точность публикуемой на сайте информации, в том числе, но не ограничиваясь, по причине того, что опубликованная информация может являться субъективным мнением специалиста-правоприменителя и может быть основана на его субъективном толковании норм действующего законодательства РФ и/или иностранных государств. КГ "ГидПрава" также не несет ответственности за последствия, которые наступили или могут наступить в результате любого использования пользователем настоящего сайта информации, расположенной на настоящем сайте, в том числе для решения стоящих перед ним вопросов правового или финансового характеров.

  Сайт КГ "ГидПрава" может содержать ссылки на сайты третьих лиц. При этом, КГ "ГидПрава" не несет ответственности за содержание и информацию, представленную на данных сайтах. Переход по указанным ссылкам является для пользователей настоящего сайта строго добровольным.

  КГ "ГидПрава" несет ответственность в пределах, согласованных со своими клиентами при заключении договора об оказании услуг (или иного договора в рамках оказания КГ "ГидПрава" своих профессиональных услуг), а также за последствия, наступившие в результате совершения клиентом действий, но только в том случае, если совершение данных действий было предварительно согласовано с КГ "ГидПрава". Профессиональная ответственность КГ "ГидПрава" может быть в добровольном порядке застрахована, о чем КГ "ГидПрава" вправе проинформировать своих клиентов.

  Конфиденциальность

  Компания не разглашает и не предоставляет полученные ею персональные данные Пользователей третьим лицам, за исключением случаев:
  - получения соответствующего предварительного согласия Пользователя;
  - истребования информации по запросу правоохранительных органов с соблюдением соответствующих процедур.

  Компания оставляет за собой право вносить изменения в правила настоящего раздела, о чем информирует Пользователей путем публикации измененного текста в настоящем разделе.

  Авторские права

  Любые иные действия являются незаконными и будут расценены Компанией как нарушение ее авторских прав.

  В случае нарушения настоящих правил, Компания оставляет за собой право защиты своих интересов всеми способами, предусмотренными законом, в том числе в рамках статей: 1229, 1259, 1263, 1301 Гражданского кодекса РФ, а также ч.1 ст. 7.12 КоАП РФ.

  Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

  
  

  Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

  Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 17 сентября 2021 г. № 03-04-05/75585 Об НДФЛ при продаже апартаментов

  
  

  Обзор документа

  Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 17 сентября 2021 г. № 03-04-05/75585 Об НДФЛ при продаже апартаментов

  Об НДФЛ при продаже апартаментов.

  Департамент налоговой политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при продаже нежилого помещения и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

  Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

  В соответствии с пунктом 2 статьи 15 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее - Жилищный кодекс) жилым помещением признается изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан (отвечает установленным санитарным и техническим правилам и нормам, иным требованиям законодательства).

  При этом согласно пункту 1 статьи 16 Жилищного кодекса к жилым помещениям относятся жилой дом, часть жилого дома, квартира, часть квартиры, комната. В частности, пунктом 3 статьи 16 Жилищного кодекса установлено, что квартирой признается структурно обособленное помещение в многоквартирном доме, обеспечивающее возможность прямого доступа к помещениям общего пользования в таком доме и состоящее из одной или нескольких комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в таком обособленном помещении.

  В Жилищном кодексе не содержится такого понятия, как апартаменты. В связи с чем апартаменты не признаются жилым помещением.

  В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 Кодекса.

  Согласно пункту 2 статьи 217.1 Кодекса, если иное не установлено статьей 217.1 Кодекса, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

  В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.

  Вместе с тем положения подпункта 4 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса определяют особенности исчисления минимального предельного срока владения жилыми помещениями.

  Если объект недвижимого имущества не является жилым помещением, то налогообложение доходов от его продажи осуществляется без учета положений подпункта 4 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса.

  Заместитель директора Департамента

  Р.А. Лыков

  Обзор документа

  Чтобы получить освобождение от НДФЛ при продаже единственного жилья, минимальный срок владения составляет 3 года. Вместе с тем апартаменты не признаются жилым помещением.

  Если недвижимость не является жилым помещением, то при продаже в целях освобождения от НДФЛ не применяется минимальный срок владения единственным жильем - 3 года.

  Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

  
  

  Услуги по составлению и подаче декларации 3 НДФЛ от компании "БукКипер Проф":

  Включает весь спектр услуг, необходимых для получения налогового вычета:
  - Консультирование по получению налогового вычета;
  - Подготовка налоговой декларации;
  - Подача декларации в налоговую. Доплата 100 руб. за каждый доп.вычет в декларации (в случае если 2, 3 и более вычетов оформляется в одной декларации).
  Для оказания услуги "Налоговый вычет под ключ" необходимо оформить нотариальную доверенность. Стоимость оформления нотариальной доверенности - 1000 руб. Оплачивается дополнительно.

  Как заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ за 2019 г.?

  Декларация 3-НДФЛ заполняется при возврате подоходного налога при покупке жилья, обучении, лечении (полный список ниже). Необходимость в заполнении декларации возникает при продаже имущества и у ф излиц, которые декларировать свои доходы обязаны. Декларацию на возврат вы можете заполнить и подать в течении всего 2020 г.

  Подать декларацию 3-НДФЛ за 2019 г. по доходам нужно до 30 апреля 20120 г. (п. 1 ст. 229 НК РФ), но если вы не успели, то не беда. Можно подать в течении года. Кому нужно отчитаться о своих доходах за 2018 год в декларации 3-НДФЛ:

  • Физлица, которые рассчитывают и уплачивают НДФЛ со своих доходов самостоятельно – ИП, частнопрактикующие адвокаты и нотариусы (ст. 227 НК РФ).
  • Физлица, получившие доход по трудовым и иным договорам (в том числе аренды и найма) от организаций и граждан, не являющихся налоговыми агентами (п. 1 ст. 228 НК РФ),
  • Иностранные граждане, которые трудятся в России по найму на основании патента (ст. 227.1 НК РФ).

  ВНИМАНИЕ! По сделкам купли-продажи имущества, совершенным в 2016 и 2017 году, находившимся в собственности менее 5 лет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ при получении дохода до 30 апреля 2018 года включительно.

  
  

  Декларация 3-НДФЛ заполняется при возврате подоходного налога в следующих случаях:
  

  1. Стандартные вычеты:
  Вычет предоставляется налогоплательщикам, на обеспечении которых находятся дети, а также нескольким льготным категориям граждан в виде определенной суммы от дохода (на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ). Стандартные вычеты – личные, детские.
  

  2. Социальные (лечение, обучение)
  Вы можете оформить социальный налоговый вычет, если у вас были расходы:

  на обучение детей (подопечных) до 24 лет, обучающихся по очной форме;
  на обучение брата/сестры, возрастом до 24 лет, обучающихся по очной форме;
  на своё обучение (по любой форме обучения).

  На лечение и приобретение медикаментов:

  при расходах на собственное лечение;
  при расходах на лечение мужа/жены, родителей (прямые родственники);
  при расходах на лечение детей (до 18 лет).

  3. На добровольное пенсионное страхование, на негосударственное пенсионное обеспечение:
  

  -при уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, заключенному налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга, (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством);
  -при уплате налогоплательщиком дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии;

  4. На благотворительность ( Этот налоговый вычет можно получить только при пожертвовании в адрес организаций):
  - образовательных, научных, медицинских учреждений;
  - культурных центров и в организации, занятых в сфере соц.обеспечения ;
  - культурно – спортивных организаций;
  - дошкольных образовательных учреждений;
  - пожертвования на содержание спортивной команды

  5. Профессиональные
  Особенность этой категории налоговых вычетов в том, что размер вычета вы должны рассчитать самостоятельно. Сумму налогооблагаемого дохода (т.е. налоговую базу), можно уменьшить только на расходы от ведения предпринимательской деятельности.

  - Индивидуальный предприниматель (ИП);
  Если вы не можете документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20% общей суммы доходов, полученной вами от предпринимательской деятельности.

  - Занимаетесь частной практикой (нотариус, адвокат и т.п.);

  - Получаете вознаграждение по гражданско-правовым договорам на оказание услуг (выполнение работ).
  

  6. Имущественные (квартира, дом, земля)
  

  Позволяет вернуть часть денежных средств, которые вы уплатили государству в виде подоходного налога 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например, дома с земельным участком.

  Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в случаях:

  При покупке без отделки (что должно быть указано в договоре) квартиры, комнаты, доли в них в сумму вычета включаются также подтвержденные расходы на отделочные работы и материалы, проектно-сметную документацию по отделке. При строительстве дома или покупке недостроенного дома в сумму налогового вычета входят расходы на оформление проектно-сметной документации, строительные и отделочные материалы, работы, услуги, а также подключение к коммуникациям (газ, вода и т.д.)

  - вы оплачиваете кредит на приобретение квартиры (или другого жилого помещения); - если ваше имущество было выкуплено для государственных или муниципальных нужд

  7. Нерезидент
  

  Иностранные граждане, находящиеся на территории Российской Федерации уплачивают 30% от заработной платы. При установлении статуса резиденства налоговая ставка меняется, и с заработной платы удерживают 13%. Разницу 17% можно вернуть, составив 3-НДФЛ.

  8. При переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.

  Получившийся отрицательный финансовый результат может быть учтен налогоплательщиком как при расчете налога в текущем периоде (в случае, если по иным операциям получена прибыль), либо (если в текущем году налогооблагаемый доход по иным операциям отсутствует) получившийся убыток может быть перенесен на последующие годы ст. 220.1 НК РФ.

  Учет убытков, перенесенных на текущий период с прошлых лет, а также перенос убытков, образовавшегося в текущем году, на последующие периоды, производится в налоговых декларациях по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

  Срок подачи декларации 3 НДФЛ

  По общему правилу предоставление декларации 3-НДФЛ осуществляется налогоплательщиком самостоятельно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

  Заполнение декларации 3-НДФЛ

  Читайте также:

    
  • Ежемесячные авансовые платежи в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2020 как заполнить
    
  • К изъятию относительно большей доли дохода у малоимущих семей приводит налог
    
  • На макроуровне снижение ставки налога на доходы сопровождается
    
  • Втб брокер отчет по дивидендам для налоговой
    
  • Непредоставление банком справок по операциям и счетам в налоговый орган штраф