Основанием для списания денежных средств со счета клиента по договору банковского счета является

Обновлено: 18.05.2024

Договор банковского счета - это соглашение, в силу которого банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (ст. 845 ГК РФ).

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Банк не вправе:

• • определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и
  • устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

  Данные правила применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией).

  Сущность и значение договора банковского счета

  Договор банковского счета - центральное соглашение в организации и формализации имущественных отношений юридических лиц и индивидуальных предпринимателей . Договоры банковского счета, заключаемые гражданами, распространены не так широко. Рассматриваемый договор - распространенное средство безналичных платежей, осуществляемых со счета одного лица на счет другого, а также получения со счета наличных денег. На банковском счете находятся денежные средства, являющиеся, по существу, не однородными вещами, а обязательственными правами требования к банку . Этим договор банковского счета отличается, например, от договора хранения.

  Поступившими на расчетный счет клиента денежными средствами банк распоряжается в интересах клиента и по его воле. Вместе с тем банк вправе, как и в договоре банковского вклада, использовать денежные средства клиента в собственной деятельности, выплачивая, по общему правилу, проценты и гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

  Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами, что свидетельствует о публичности данного договора . Банковские правила определяют и документы, предоставление которых необходимо для открытия банковского счета.

  Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением

  1. 1. наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или
     2. приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

     Кроме положений Гражданского кодекса, отношения, связанные с банковским счетом, регулируются Законом "О банках и банковской деятельности". Следует также принимать во внимание Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" (ВВАС РФ. 1999. N 7).

     По своей юридической природе договор банковского счета:

     • порождает граж­данские права и обязанности с момента достижения сторонами со­глашения; последующая передача вещи или совершение иных действий осуществляется уже с целью их исполнения);
       • возмездный (встречное предоставление в виде платы);
       • двусторонний (порождает обязательства у обоих сторон).

       Субъекты договора банковского счета

       Требования к субъектному составу договора банковского счета аналогичны требованиям к сторонам договора банковского вклада. К субъектам договора банковского счета относятся:

       1. 1. банк , которому такое право предоставлено на основании разрешения (лицензии), выданного в порядке, установленном в соответствии с законом, а также
          2. другие кредитные организации , принимающие в соответствии с законом вклады (депозиты) от физических и юридических лиц;
          3. клиенты (любые юридические лица и граждане).

          Форма договора банковского счета

          Форма договора банковского счета подчиняется общим правилам оформления сделок (как правило, письменная ).

          Содержание договора банковского счета

          Существенным условием договора банковского счета является его предмет:
          

          • • действия банка по зачислению (принятию) денежных средств на счет клиента и совершение по требованию последнего различного рода банковских операций: перечисление средств на другой счет, расчетно-кассовое обслуживание и т.п.

            Банк обязан совершать для клиента все операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

            В зависимости от объема банковских операций, предоставляемых клиенту, банковские счета подразделяются на следующие виды:

            1. 1. расчетные,
               2. текущие и
               3. специальные (бюджетные, ссудные и т.д.).

               Обязанности банка по договору банковского счета

               1. • заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях (публичность договора);
                  • принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства;
                  • выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

               Распоряжение банку о списании денежных средств дается в письменной форме (например, посредством платежного поручения), позволяющей идентифицировать лицо, имеющее право на такое распоряжение. В последнее время широкое распространение получает удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей (например, система "Интернет-банк").

               Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается

               1. 1. по решению суда, а также
                  2. в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

                  Обязанности клиента по договору банковского счета

                  • • удостоверять права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.

                    О списании денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента см. письмо Президиума ВАС РФ от 1 октября 1996 г. N 8

                    О порядке взыскания кредитором признанных должником сумм, когда претензионный порядок предусмотрен договором, см. письмо Президиума ВАС РФ от 25 июля 1996 г. N 6

                    Списание денежных средств со счета клиента осуществляется в порядке поступлений распоряжений последнего. Однако при недостаточности денежных средств ГК РФ устанавливает строгую последовательность (очередность) списания (ст. 855). Очередность списания построена с учетом социальной значимости выплат и преимуществ возмещения вреда здоровью и оплаты труда граждан.

                    Основания расторжения договора банковского счета (ст. 859 ГК РФ):

                    1. 1. заявление клиента , сделанное в любое время;
                       2. решение суда по иску банка в случаях, когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже предусмотренного банковскими правилами или договором размера (если такая сумма не будет восстановлена в течение установленного законом времени со дня предупреждения банка об этом);
                       3. решение суда по иску банка в случае, когда операции по счету клиента отсутствуют в течение установленного законом времени, если иное не предусмотрено договором.

                       В случае отсутствия в течение 2 лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк, предупредив клиента в письменной форме и не получив денежных средств на его счет в течение двух месяцев, вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, если иное не предусмотрено договором.

                       
                       

                       Очередность списания денежных средств с расчетного счета важна при недостатке денег на счете и в случае приостановки операций по счетам. Рассмотрим особенности этих ситуаций.

                       Что означает очередность списания денежных средств со счета?

                       Очередность списания денежных средств со счета не важна, если деньги на этом счете имеются в достаточном количестве (п. 1 ст. 855 ГК РФ), но ее цифровой показатель в обязательном порядке приводится в поле 21 каждого поступающего в банк документа (приложения № 1 и № 8 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденному Банком России 29.06.2021 № 762-П).

                       Очередность приобретает значение при недостатке денег для осуществления всех платежей, в отношении которых в банке имеются соответствующие документы на списание, устанавливая приоритет одних платежей над другими в случае одновременного поступления документов по ним (п. 2 ст. 855 ГК РФ). Вид документа при этом значения не имеет.

                       Последовательность списания и, соответственно, номер очередности зависят от назначения платежа. В порядке убывания значимости порядок очередности выглядит таким образом:

                       1. Исполнительные документы с требованиями о возмещении вреда жизни или здоровью, а также по уплате алиментов.
                       2. Исполнительные документы, связанные с выплатой зарплаты и выходных пособий лицам, оформлявшимся на работу по трудовому соглашению, а также авторских вознаграждений.
                       3. Списания по требованиям налоговых органов и внебюджетных фондов.
                       4. Исполнительные документы по другим требованиям, не включенным в 1-ю и 2-ю очереди.
                       5. Прочие платежные документы, к числу которых, в частности, относятся платежные поручения по обычным перечислениям платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

                       Важно! Разъяснения от КонсультантПлюс

                       В какой очередности списываются средства в счет задолженности по пеням и штрафам
                       Если средств на счете не хватает, банк перечислит средства на пени и штрафы в зависимости от того, добровольно или принудительно происходит их уплата (п. п. 1, 5 ст. 60 НК РФ, п. 2 ст. 855 ГК РФ, Письмо Минфина России от 17.05.2016 N 03-02-07/2/28207 (направлено Письмом ФНС России от 11.07.2016 N ГД-4-8/12408)).
                       Подробнее об очередности списания санкций читайте в К+. Пробный доступ бесплатен.

                       Подробнее о вариантах указания очередности платежей по налогам читайте в этом материале.

                       Внутри каждой из выделенных групп порядок очереди определяется календарной последовательностью поступления документов (п. 2 ст. 855 ГК РФ).

                       Особенности списания средств в зависимости от ситуации

                       Вариантами недостатка денежных средств на счете могут быть ситуации, связанные с:

                       • Временным отсутствием денег — в этом случае определять последовательность списания будут номер очередности и календарная последовательность поступления документов каждой из очередностей.
                       • Приостановкой операций по счетам, осуществляемой налоговыми органами в связи с необходимостью взыскания задолженности по платежам и связанным с ними санкциям (п. 1 ст. 76 НК РФ). Решение о приостановке содержит указание на сумму задолженности перед бюджетом, в пределах которой налогоплательщика ограничивают в возможности использования принадлежащих ему средств. Это ограничение соответствующим образом уменьшает сумму, доступную для расходования налогоплательщиком по собственному усмотрению, из-за чего общее количество средств, предназначенных для такого использования, может оказаться недостаточным.

                       Ограничение по использованию средств при приостановке операций имеет следующие особенности:

                       • оно не относится к платежам с более срочной очередностью и не касается платежей в бюджет и внебюджетные фонды (п. 1 ст. 76 НК РФ);

                       По мнению Минфина России, для определения платежей, которые разрешено осуществлять в период, когда приостановлены операции по счету, за основу берется третья очередь. Однако эксперты КонсультантПлюс с этим не согласны и приводят аргументы для спора с налоговиками. Смотрите их в К+ бесплатно, оформив пробный доступ.

                       • оно действительно только в пределах суммы ограничения, указанной в решении о приостановке операций (п. 2 ст. 76 НК РФ).

                       Итоги

                       Очередность платежа при списании средств имеет значение в ситуациях недостаточности денег на расчетном счете — при простом их отсутствии или при приостановке операций по счету налоговыми органами. Во втором случае для порядка применения очередности есть ряд особенностей.

                       Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
                       Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

                       Ст. 854 ГК РФ ч. 2 в последней действующей редакции от 1 марта 1996 года.

                       Новые не вступившие в силу редакции статьи отсутствуют.

                       Статья 854. Основания списания денежных средств со счета

                       1. Списание денежных средств со счёта осуществляется банком на основании распоряжения клиента.

                       2. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счёте, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

                       Комментарии к ст. 854

                       
                       Другие статьи раздела

                       
                       Судебная практика по ст. 854 ГК РФ ч. 2

                       
                       Изменения ст. 854 ГК РФ ч. 2

                       
                       Упоминания ст. 854 ГК РФ ч. 2 в юридических консультациях

                       02.02.2016 Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 24.06.92 N 3116-1, устанавливавшее бесспорный порядок списания кредитором признанных должником сумм по претензиям. Пунктом 2 статьи 854 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению

                       
                       Быстрый переход к статье

                       Договор-Юрист
                       — это юристы, кодексы и бланки

                       Ст. 854 ГК РФ ч. 2 всегда поддерживается в актуальном состоянии, и здесь вы всегда найдёте последнюю действующую редакцию кодекса. А также наш консультант ответит на ваши вопросы.
                       Если вы ищите поправки к статье 854 - ищите их в клубе!

                       
                       Обновления кодексов

                       
                       Ответы юристов

                       • 24.12.2021 Баранов Александр Михайлович Анна Юрьевна, здравствуйте! Вопрос - если нет трудов.
                       • 23.12.2021 Баранов Александр Михайлович Алексей, здравствуйте! К сожалению, предусмотренных .
                       • 23.12.2021 Баранов Александр Михайлович Рустам, здравствуйте! Статья 354 УПК утратила силу с.
                       • 23.12.2021 Баранов Александр Михайлович Владимир, здравствуйте! Вам скорее всего необходимо .
                       • 22.12.2021 Пилипенко Игорь Александрович Добрый день! В пункте седьмом договора указаны основ.
                       • 16.12.2021 Пилипенко Игорь Александрович В таком случае суд вправе признать юридическое лицо .
                       • 12.12.2021 Пилипенко Игорь Александрович Здравствуйте, Дмитрий! В моей судебной практике по з.
                       • 01.12.2021 Пилипенко Игорь Александрович Немного сумбурное описание ситуации. Дело было предм.
                       • 19.11.2021 Пилипенко Игорь Александрович Здравствуйте, Юрий! Вы можете обжаловать сам протоко.
                       • 12.11.2021 Пахомов Александр Валерьевич В рамках гражданского дела ребенок вправе выражать с.

                       
                       Кодексы РФ

                       
                       Юристы Барнаула

                       Чтобы попасть в список юристов Барнаула, пройдите бесплатную регистрацию и укажите в анкете свой город.

                       
                       

                       
                       

                       
                       

                       
                       

                       
                       Навигация по кодексу

                       
                       Активные юристы

                       
                       

                       
                       Лучшие юристы

                       
                       

                       
                       

                       
                       

                       
                       

                       
                       Типовые договоры

                       Информация

                       Документы

                       Читайте также:

                         
                       • Какие виды нормативных правовых актов существуют чем различаются эти виды обществознание 7 класс
                         
                       • Острота ближнего зрения норма как записать в справке
                         
                       • Порядок медицинского отбора на санаторно курортное лечение регламентирует приказ номер
                         
                       • Какие типы международных правовых документов имеют рекомендательный характер а какие обязательную
                         
                       • Порядок кассового обслуживания исполнения федерального бюджета приказ