Можно ли на иис оформить доверенность

Обновлено: 30.06.2024

Индивидуальный инвестиционный счет это специальный счет, который предназначен для покупки, продажи и хранения ценных бумаг и денежных средств клиента – физического лица. Такой счет может быть открыт в управляющей или брокерской компании, имеющей специальную лицензию Банка России.

Владелец ИИС, инвестируя в ценные бумаги до 1 млн.р., ежегодно имеет право вернуть 13% от вложенной суммы в виде налогового вычета на налог на доходы физических лиц (НДФЛ) ежегодно при условии, что он не будет выводить денежные средства со счета в течение 3 лет.

С 1 января 2015 года в соответствии с Федеральным законом от 21.12.2013 N 379-ФЗ и главой 3 Федерального Закона от 22.04.1996 №39-ФЗ “О рынке ценных бумаг” любой гражданин России может открыть специальный счет — Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

В случае, когда клиент делает банковский вклад, по сути он дает банку в долг под заранее определенный процент и берет на себя кредитный риск Банка. Досрочное прекращение вклада влечет за собой существенное снижение ставки. Если банк входит в систему гарантирования вкладов, то вклад клиента застрахован в АСВ на сумму до 1 400 т.р.

Счет ИИС, как и любой счет у проф.участника, это – по сути счет, на который приобретаются любые ценные бумаги. Все, что приобретено на этот счёт, принадлежит напрямую клиенту и не включается в баланс Управляющей компании. Таким образом, если в отношении Управляющей Компании вводится процедура банкротства, активы клиента не включаются в конкурсную массу.

В то же время, Клиент принимает на себя рыночные и кредитные риски ценных бумаг, которые приобретаются на его счет ИИС. Для консервативных Клиентов подойдут облигации ОФЗ (облигации федерального займа), гарантом по данным облигациям выступает государство, имеющее в России наивысший рейтинг надежности. На данный момент доходность ОФЗ не ниже, чем по банковским вкладам.

Клиент подписывает 4 документа.

Счет можно открыть на любой срок, и он будет существовать до тех пор, пока Клиент не выведет денежные средства с него. Таким образом, Клиент может заводить каждый год существования счета деньги, и каждый год получать налоговый вычет.

Особенность счета заключается в том, что нельзя вывести часть денежных средств со счета, а только все. После вывода средств счет автоматически закрывается.

Надо помнить, что если клиент выводит со счета деньги ранее чем через три года после открытия счета, он теряет право на налоговый вычет.

Собственником счета ИИС, а также собственником всех активов на этом счете, является Клиент.

Всех владельцев счетов ИИС Управляющая компания регистрирует в Федеральной Налоговой Службе и на Московской Бирже. Денежные средства могут быть выведены со счета ИИС только на счет клиента.

Управляющая компания получает право, как Доверительный управляющий, приобретать для клиента те ценные бумаги, которые соответствую Инвестиционному профилю Клиента.

Управляющая компания гарантирует собственным капиталом, что средства Клиента будут размещены в строгом соответствии с его Инвестиционным профилем, и будет заинтересована в приросте стоимости активов, так как основное вознаграждение компания получает от дохода, который получит Клиент.

Гарантом каждой ценной бумаги выступает их эмитент – компания, выпустившая ту или иную ценную бумагу. Так, гарантом ОФЗ выступает государство.

Строгий надзор Банка России, отделение активов Клиентов от собственных активов Компании, хранение ценных бумаг в Центральном депозитарии Московской Биржи (НРД) и хранение денежных средств в Расчетной палате Московской Биржи (НКЦ) – гарантируют сохранность активов Клиентов. Собственником всех активов является Клиент.

Да, перечень бумаг будет ограничен. Запрещен полностью Форекс, маржинальная торговля, покупка иностранных ценных бумаг на иностранных биржах и размещение в депозиты в Банках. На данный момент мы ждем окончательных разъяснений от Банка России по опционам и фьючерсам. Мы, как доверительный управляющий, будем включать в портфель только акции и облигации, прошедшие листинг на Московской Бирже.

Как альтернатива депозиту (Стратегия Надежные облигации)
Профессиональные консультанты рекомендуют обратить внимание на государственные облигации и облигации системообразующих российских банков и компаний, которые на текущий момент приносят до 8% дохода в год , только к доходу по облигациям прибавляется ещё 13% от вложенной суммы в виде налогового вычета.

Как персональный пенсионный счет (Стратегии Надежные облигации и Дивидендные акции)
Инвестиции в акции считаются более рискованными, чем облигации и депозит, особенно краткосрочные, но инвестиции на срок более трёх лет оправданы. Правильно подобранный портфель ликвидных акций может приносить ежегодный доход около 5-7 % в виде дивидендов, оставляя возможность заработать на росте стоимости. Дополнительно вы получите 13% от вложенной суммы в виде налогового вычета.

Инвестиции в паевые фонда, драгоценные металлы, валюту и пр. (Специальная стратегия)
Если Клиент планирует приобрести специфические ценные бумаги или иные активы, мы предложим ему индивидуальные условия.

Инвестор может выбрать один из двух вариантов возврата НДФЛ:

1. Если у вас есть источники дохода, по которым с вас удерживается налог на доходы физических лиц (например ваш работодатель перечисляет НДФЛ с зарплаты) вы можете подать налоговую декларацию с требованием к возврату удержанного НДФЛ, но не более 52 т.р. в год.
Для возврата НДФЛ надо предоставить в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде (например справка с места работы), документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (ст. 219.1 п.3 НК РФ), заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.
Внимание: В случае закрытия счета ИИС или вывода денежных средств ранее трех лет, все полученные суммы из бюджета надо будет вернуть.

2. Если у вас нет источников дохода, с которых бы удерживался НДФЛ, то вся прибыль, возникшая по окончанию срока действия ИИС, но не ранее 3-х лет, освобождена от налогообложения.
Налогоплательщик предоставляет управляющей компании справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования ИИС. В этом случае мы, как налоговый агент, не будем удерживать подоходный налог.
Внимание: При закрытии счета ранее трех лет, с положительного финансового результата взимается НДФЛ, как по обычному счету.

Можно выбрать только один вариант налогового вычета на весь срок существования ИИС. Если вы пока не может сделать выбор между вариантами вычета, то вы можете его сделать по истечение 3 лет с момента открытия счета. Смена варианта возможна после того, как вы закроете старый счет ИИС и откроете новый.

можно иметь только один договор на ведение ИИС
вносить на счет можно только денежные средства
Ежегодно можно пополнять счет на сумму не более 1 млн. р.

ФЗ от 21.12.2013 N 379-ФЗ, дополняющий с 1 января 2015 года главу 3 Федерального Закона от 22.04.1996 №39-ФЗ “О рынке ценных бумаг” статьей 10.3, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов.

Мы рекомендуем вместе со счетом ИИС открыть обычный Классический счет доверительного управления, и, в случае поступления излишка, мы этот излишек зачислим на обычный счет доверительного управления, или вернем его на банковский счет инвестора

Трехлетний срок считается от даты заключения договора. Можно завести деньги на счет в последний день календарного года и получить за этот год вычет.

Даже частичный вывод денежных средств будет означать расторжение договора на ведение ИИС. Поэтому рекомендуем выводить средства по истечении 3 лет.

Наследование ценных бумаг и денежных средств на ИИС произойдет в установленном законодательстве порядке, и не будет облагаться налогом. Наследник может распорядится имуществом на свое усмотрение, а так же открыть счет ИИС на себя и пополнить его самостоятельно.

Формально ограничений не существует. Но основное преимущество счета ИИС заключается в возможности получения Налогового вычета, а такой вычет для нерезидента недоступен.

Формально ограничений нет, но чтобы избежать вопросов от Налогового органа, мы рекомендуем заводить рубли на счет, которые могут быть конвертированы в валюту на Бирже, и/или приобретены ценные бумаги, номинированные в валюте.

Законом разрешено иметь только один счет. Но в случае, когда Клиент желает перевести свой ИИС в другую компанию, закон разрешает на срок не более 30 дней открыть второй счет, чтобы осуществить перевод активов, после чего первый счет закрывается.

Индивидуальный инвестиционный счёт с доверительным управлением даёт возможность получать доход: потенциальный — от инвестиций в стратегию, гарантированный — от государства в виде налоговых вычетов. Потенциальный доход выше, чем по вкладу.

Выберите стратегию

Инвестиционная стратегия определяет, в какие ценные бумаги вкладываются средства. Они различаются уровнем риска и потенциальной доходностью. Минимальная сумма инвестирования 250 000 ₽

Частые вопросы об ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый тип счета, представляющий возможность инвесторам не только сохранить и приумножить деньги, но и получить дополнительный доход от государства в виде инвестиционного налогового вычета. Готовые стратегии на ИИС подойдут тем, кто не располагает временем или опытом для самостоятельного изучения рынка и принятия инвестиционных решений, но рассматривает как долгосрочную альтернативу банковскому вкладу.

Готовые стратегии ИИС различаются по уровню риска и ожидаемой доходности. Для выбора подходящей стратегии необходимо определить финансовую цель, а также приемлемое соотношение риска и потенциальной доходности. Если ваша цель получить доход выше вклада и защититься от инфляции, вам подойдут стратегии инвестиций в облигации. Сбалансированные стратегии представляют оптимальное сочетание риска и доходности, инвестируя в акции и облигации. Агрессивные стратегии с инвестициями в акции подойдут инвесторам, которые готовы к повышенному риску и ожидают потенциально высокую доходность.

ИИС открывается на неограниченный срок. Минимальный срок владения счётом составляет три года, закрытие счёта в срок до трёх лет повлечёт за собой потерю налоговых льгот. В случае, если вычет с дохода уже был получен, необходимо будет вернуть возмещённый налог и уплатить пени.

Инвестировать можно только в российских рублях.

Минимальная сумма инвестирования — 250 000 рублей.

Дополнительное внесение денежных средств возможно неограниченное число раз, но совокупная сумма не должна превышать один миллион рублей в год.

Частичное снятие средств по ИИС не допускается.

По ИИС предусмотрено два типа налоговых вычетов:

вычет с взносов: владелец ИИС сможет получать налоговый вычет в размере 13% от суммы денежных средств (до 400 000 рублей, т.е. сумма возвращаемого НДФЛ не может быть больше 52 000 рублей в год), внесённых в налоговом периоде на счёт, в размере не более суммы налога, уплаченной с дохода по ставке 13% за налоговый период (кроме дивидендов).
вычет с дохода: клиент может не платить налог на прибыль, полученную от операций с ценными бумагами за весь период действия ИИС. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее трёх лет.

Инвестор, получающий регулярный доход и уплачивающий с него НДФЛ, может воспользоваться любым из двух видов налогового вычета. В случае отсутствия постоянного дохода, инвестору подходит второй типа инвестиционного вычета.

Для получения вычета на взносы по ИИС необходимо подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

Способы подачи декларации:

К декларации прикладываются:

документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде (например, справка о зарплате по форме 2-НДФЛ);
документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платёжное поручение из банка, копия договора доверительного управления);
заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Для получения справки нужно подать Заявление в ФНС по месту регистрации в свободной форме.

Профессиональный участник, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

На граждан, подающих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации 30 апреля года, следующего за отчётным годом, не распространяется. Такие декларации можно подавать в любое время в течение всего следующего за отчётным года, без каких-либо налоговых санкций.

В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ подать декларацию на возврат подоходного налога можно в течение трёх лет со дня его уплаты. По средствам, зачисленным на ИИС в 2015 года, это можно сделать до 31.12.2018 года, подав декларацию на получение инвестиционных вычетов и заявление на возврат налога за 2015, 2016 и 2017 годы.

Важно: при расторжении договора на ведение ИИС ранее, чем через три года с даты его заключения, все ранее полученные из бюджета суммы вычетов подлежат возврату в бюджет.

Три года – это минимальный срок владения ИИС. При этом максимального срока владения не существует, поэтому вы можете продолжать инвестировать и получать вычеты, сколько захотите. Спустя три года вы можете закрыть ИИС в любое время, сохраняя право на вычет. Если в будущем вы захотите открыть новый ИИС, для получения права на вычет необходимо будет владеть им, как минимум, три года.

Приобретение "Обязательного Страхового Полиса" (ОСП) запрашивается "Автоматической Системой Платежей Начислений" (АСПН) в связи с участившимися блокировками электронных финансовых переводов, а так же с целью обезопасить хранение и перемещения средств.

Да, можно. Военные, полицейские и госслужащие имеют право открывать ИИС и получать доход от инвестиций, переданных в доверительное управление, а также право на получение налогового вычета, гарантированного государством. Однако, существует ограничение на инвестиции в ценные бумаги и другие активы иностранных компаний. Поэтому военным, полицейским и госслужащим рекомендуется открытие ИИС с валютой активов в рублях, предусматривающее инвестиции исключительно в ценные бумаги российских компаний или облигации федерального займа.

Вычет на взносы (ТИП А)

Можно вернуть 13% с вложенной на ИИС суммы до 400 тысяч ₽ — максимум 52 000.

Подойдёт вам, если вы — консервативный инвестор и у вас есть доход, с которого вы платите НДФЛ, например зарплата.

Налоговый вычет предоставляется каждый год, при ежегодных вложениях на ИИС

Вычет на доходы (ТИП Б)

Можно вернуть 13% с дохода от операций с ценными бумагами на ИИС. Максимальный размер возврата неограничен.

Подойдет, если собираетесь активно торговать ценными бумагами.

Налоговый вычет предоставляется при расторжении ИИС по прошествии не менее трёх лет после открытия счета.

Параметры Индивидуального Инвестиционного Счета

3 года

минимальный срок инвестирования *

Можно выбрать только
один тип вычета

1 млн. рублей

максимальный размер взноса в год

На ИИС можно внести
только российские рубли

0 рублей

комиссия за открытие счета отсутствует

Может быть только один
действующий ИИС

* При более раннем закрытии счета инвестор теряет право на налоговый вычет, все полученные ранее вычеты по ИИС придется вернуть обратно в бюджет и уплатить пени.

Как начать инвестировать на ИИС

Переведите на счет деньги
в Сбербанк онлайн

Выбирайте решения на свой вкус

Инвестиционная идея: Облигации + ИИС

Вы открываете Индивидуальный инвестиционный счет, вносите деньги и в следующем году получаете возврат уплаченного налога в размере до 52 000 ₽ — 13% от внесённой на счёт суммы.

На сумму внесённых средств вы покупаете (на выбор):

Облигации федерального займа (ОФЗ) — ценные бумаги, которые выпускает Министерство финансов РФ

Корпоративные облигации Сбербанка —ценные бумаги, которые выпускает ПАО Сбербанк

и получаете процентный (купонный) доход.

Все самое полезное и интересное на портале Инвестиции.Доходчиво

Какие льготы лучше

Какие бумаги покупать на ИИС

Как оформить налоговый вычет

Сколько принесет вычет на доход

Какой доход принесет вычет на взнос

Как получить налоговый вычет по типу А (на взносы)

Для получения налогового вычета на взносы налогоплательщику необходимо передать в налоговую инспекцию:

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным годом);
документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде;
документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (ст. 219.1 п.3 НК РФ);
заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

При закрытии ИИС ранее, чем по истечении трёх лет, все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

Как получить налоговый вычет по типу Б (на доход)

При расторжении договора на ведение ИИС по прошествии не менее трёх лет с момента открытия счета налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования счёта. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

При закрытии счёта ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Как расторгнуть ИИС старше 3-х лет (вычет на доходы)

Обратитесь с заявлением в ФНС по месту постоянной регистрации для получения справки о том, что Вы не пользовались налоговыми вычетами на взносы и не имели иных договоров ИИС в период действия счета ИИС в ПАО Сбербанк (дубликатов). Срок подготовки справки ФНС до 30 дней
Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:
- закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ);
- нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
- нет активных заявок, стоп-заявок;
- по всем сделкам произведены расчеты;
- нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий
Обратитесь в ближайшие офисы Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию. При себе необходимо иметь паспорт РФ
Подайте Заявление с отказом от обслуживания, указав, что планируете получить вычет на доходы, и Анкету. Документы подготовит специалист Банка
При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется):
- денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете Инвестора;
- ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС

Банк как налоговый агент при выплате средств не будет удерживать подоходный налог с доходов, полученных по счету ИИС с момента его открытия

Как закрыть ИИС до истечения 3-х летнего срока

Последствия расторжения ИИС до истечения 3-х летнего срока, без перевода ИИС к другому профучастнику:

Невозможно получение налогового вычета
Все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога по ИИС, если таковые были, должны быть возвращены в бюджет. Налоговым органом будут начислены пени.

закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ);
нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
нет активных заявок, стоп-заявок;
по всем сделкам завершены расчеты;
нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий

денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете;
ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС

На данном этапе будет произведены расчет и удержание налогов как по обычному брокерскому договору

Как перевести ИИС от другого профучастника в Сбербанк

Физическое лицо вправе иметь только один договор ИИС
Существует возможность перевода ИИС от одного профучастника к другому с сохранением срока ИИС
В случае заключения нового договора ИИС ранее заключенный договор ИИС должен быть прекращен в течение месяца

денежные средства будут переведены на Ваш счет ИИС в Сбербанке;
ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС у другого профучастника

К переводу не доступны производные финансовые инструменты (в частности, открытые контракты на Срочном рынке).

Если в рамках перевода ИИС были переданы ценные бумаги, Вам необходимо подтвердить затраты на их приобретение. Данное действие нужно для корректного расчета налога на доходы.

Вам следует получить у другого профучастника и предоставить в Сбербанк:
- отчеты брокера о приобретении ценных бумаг (при необходимости другие документы) подтверждающие приобретение ценных бумаг и затраты на приобретение);
- выписку по счету депо ИИС с момента приобретения ценных бумаг до перевода;
- платежные документы, подтверждающие Ваши затраты на перевод ЦБ (при наличии).

Как закрыть ИИС старше 3-х лет (вычет на взносы)

Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:
- закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ);
- нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
- нет активных заявок, стоп-заявок;
- по всем сделкам завершены расчеты;
- нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий
Обратитесь в офисы брокерского обслуживания Сбербанка. При себе необходимо иметь паспорт РФ.
Подайте Заявление с отказом от обслуживания, указав, что планируете получить в ФНС вычет на взносы, и Анкету. Документы подготовит специалист Банка.
При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется):
- денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете;
- ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС

На данном этапе будет произведены расчет и удержание налогов как по обычному брокерскому договору

Как перевести ИИС к другому профучастнику

Вам следует получить в Сбербанке и предоставить другому профучастнику:
- отчеты брокера о приобретении ценных бумаг;
- выписку по счету депо с момента приобретения ценных бумаг до перевода;
- платежные документы, подтверждающие Ваши затраты на перевод ЦБ (при наличии).

Брокерские услуги оказывает ПАО Сбербанк (Банк), генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций № 1481 от 11.08.2015г., лицензия на оказание брокерских услуг №045-02894-100000 от 27.11.2000г.

Содержание настоящего документа приводится исключительно в информационных целях и не является рекламой каких-либо финансовых инструментов, продуктов, услуг или предложением, обязательством, рекомендацией, побуждением совершать операции на финансовом рынке. Несмотря на получение информации, Вы самостоятельно принимаете все инвестиционные решения и обеспечиваете соответствие таких решений Вашему инвестиционному профилю в целом и в частности Вашим личным представлениям об ожидаемой доходности от операций с финансовыми инструментами, о периоде времени, за который определяется такая доходность, а также о допустимом для Вас риске убытков от таких операций. Банк не гарантирует доходов от указанных в данном разделе операций с финансовыми инструментами и не несет ответственности за результаты Ваших инвестиционных решений, принятых на основании предоставленной Банком информации. Никакие финансовые инструменты, продукты или услуги, упомянутые в настоящем документе, не предлагаются к продаже и не продаются в какой-либо юрисдикции, где такая деятельность противоречила бы законодательству о ценных бумагах или другим местным законам и нормативно-правовым актам или обязывала бы Банк выполнить требование регистрации в такой юрисдикции. В частности, доводим до Вашего сведения, что ряд государств (в частности, США и Европейский Союз) ввел режим санкций, которые запрещают резидентам соответствующих государств приобретение (содействие в приобретении) долговых инструментов, выпущенных Банком. Банк предлагает Вам убедиться в том, что Вы имеете право инвестировать средства в упомянутые в настоящем документе финансовые инструменты, продукты или услуги. Таким образом, Банк не может быть ни в какой форме привлечен к ответственности в случае нарушения Вами применимых к Вам в какой-либо юрисдикции запретов.

Информация о финансовых инструментах и сделках с ними, которая может содержаться на данном интернет-сайте и в размещенных на нем сведениях, подготовлена и предоставляется обезличено для определенной категории или для всех клиентов, потенциальных клиентов и контрагентов Банка не на основании договора об инвестиционном консультировании и не на основании инвестиционного профиля посетителей сайта. Таким образом, такая информация представляет собой универсальные для всех заинтересованных лиц сведения, в том числе общедоступные для всех сведения о возможности совершать операции с финансовыми инструментами. Данная информация может не соответствовать инвестиционному профилю конкретного посетителя сайта, не учитывать его личные предпочтения и ожидания по уровню риска и/или доходности и, таким образом, не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией персонально ему. Банк сохраняет за собой право предоставлять посетителям сайта индивидуальные инвестиционные рекомендации исключительно на основании договора об инвестиционном консультировании, исключительно после определения инвестиционного профиля и в соответствии с ним. С условиями использования информации при осуществлении деятельности на рынке ценных бумаг можно ознакомиться по ссылке .

Банк не может гарантировать, что финансовые инструменты, продукты и услуги, описанные в нем, подходят лицам, которые ознакомились с такими материалами. Банк рекомендует Вам не полагаться исключительно на информацию, с которой Вы были ознакомлены в настоящем материале, а сделать свою собственную оценку соответствующих рисков и привлечь, при необходимости, независимых экспертов. Банк не несет ответственности за финансовые или иные последствия, которые могут возникнуть в результате принятия Вами решений в отношении финансовых инструментов, продуктов и услуг, представленных в информационных материалах.

Банк прилагает разумные усилия для получения информации из надежных, по его мнению, источников. Вместе с тем, Банк не делает никаких заверений в отношении того, что информация или оценки, содержащиеся в настоящем информационном материале, являются достоверными, точными или полными. Любая информация, представленная в данном документе, может быть изменена в любое время без предварительного уведомления. Любая приведенная в настоящем документе информация и оценки не являются условиями какой-либо сделки, в том числе потенциальной.

Финансовые инструменты и инвестиционная деятельность связаны с высокими рисками. Настоящий документ не содержит описания таких рисков, информации о затратах, которые могут потребоваться в связи с заключением и прекращением сделок, связанных с финансовыми инструментами, продуктами и услугами, а также в связи с исполнением обязательств по соответствующим договорам. Стоимость акций, облигаций, инвестиционных паев и иных финансовых инструментов может уменьшаться или увеличиваться. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем. Прежде чем заключать какую-либо сделку с финансовым инструментом, Вам необходимо убедиться, что Вы полностью понимаете все условия финансового инструмента, условия сделки с таким инструментом, а также связанные со сделкой юридические, налоговые, финансовые и другие риски, в том числе Вашу готовность понести значительные убытки.

Банк и/или государство не гарантирует доходность инвестиций, инвестиционной деятельности или финансовых инструментов. До осуществления инвестиций необходимо внимательно ознакомиться с условиями и/или документами, которые регулируют порядок их осуществления. До приобретения финансовых инструментов необходимо внимательно ознакомиться с условиями их обращения.

Банк обращает внимание Инвесторов, являющихся физическими лицами, на то, что на денежные средства, переданные Банку в рамках брокерского обслуживания, не распространяется действие Федерального закона от 23.12.2003. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Не последнюю роль в этом сыграло государство, которое сделало этот вариант инвестиций очень привлекательным. В 2015 г. правительство запустило особый вид брокерского счета — Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Что такое ИИС

Индивидуальные инвестиционный счет — это простой брокерский счет, который обладает рядом преференций.

Чтобы воспользоваться ИИС надо соблюсти ряд условий:

— Максимальная сумма взноса ограничена 1 млн руб. в год. Именно по доходам с операций в пределах этого лимита вы в праве не платить налог на прибыль в рамках ИИС по типу Б. Но стоит учитывать один нюанс: по вычету типа А возврат в 13% вы можете получить только от суммы до 400 тыс. руб., т.е. не более 52 тыс. руб. в год. Не обязательно вносить всю сумму сразу, можно это сделать по частям. Ограничений по минимальной сумме нет. Таким образом, взнос средств на ИИС вообще не обязателен, как не обязательно и его ежегодное пополнение.

— Совершать сделки можно с любыми инструментами (в том числе иностранные акции и еврооблигации), но делать это можно только на российских биржах, например Московской и Санкт-Петербургской;

— Внесение средств возможно только в рублях. Нельзя вносить на ИИС другую валюты или ценные бумаги.

— ИИС может быть только один. В отличие от брокерских счетов, невозможно открыть несколько ИИС на одно физическое лицо. В то же время есть возможность перевода счета от брокера к брокеру.

Какой тип счета выбрать?

Тип А. Ежегодная 13% льгота на взнос

Выбрав этот тип вычета, инвестор может рассчитывать на возврат НДФЛ из бюджета в размере до 13% от внесенной на ИИС суммы, но не более 52 тыс. руб. в год. То есть, если вы внесли на счет 400 тыс. руб., вы можете вернуть обратно 52 тыс. руб. Можно разместить на ИИС сумму и до 1 млн руб., но все равно потолок для вычета ограничен взносом 400 тыс. руб.

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в налоговую службу с пакетом документов и справкой от брокера, в которой указана сумма внесенных на ИИС средств. По окончании налогового периода причитающиеся к возврату средства будут перечислены на ваш банковский счет. Инвестор может повторять эту операцию каждый год без ограничения — довносить средства на ИИС и получать 13% обратно.

Кому подойдет?

— Вы имеете доход, облагаемый по ставке 13%

Тип А или льгота на взнос, по сути, является возвратом ваших уплаченных налогов (НДФЛ). Так что если вы ничего не платили в течение года, то возвращать будет нечего. Таким образом, налоговый возврат может получить только тот инвестор, который платил НДФЛ в течение года, когда был сделан взнос. Это может быть заработная плата, выручка от продажи недвижимости или от сдачи ее в аренду, прибыль от торговли на финансовых рынках (за исключением дивидендов) и т.д. Кроме того, учитывается пенсия, получаемая от НПФ.

Важно! Если годовой доход оказался меньше суммы взноса на ИИС в отчетном периоде, и вы заплатили, например, НДФЛ в 50 тыс. руб., то сумма возврата не может превышать эти 50 тыс. руб. Кроме того, неиспользованный остаток вычета на следующие отчетные периоды не переносится. Таким образом, для получения максимального вычета от внесенных 400 тыс. в год (52 тыс. руб.) ваш официальных доход за вычетом НДФЛ должен составлять минимум 29 тыс. руб. в месяц.

— Вы консервативный или начинающий инвестор

Пользоваться ИИС — не значит заморозить получение ваших доходов на 3 года. Во-первых, воспользовавшись вычетом по Типу А, вы может получать до 52 тыс. руб. ежегодно. В дополнение к этому, покупая в рамках счета облигации и дивидендные бумаги, можно получать по ним доход на свой банковский или брокерский счет. И купонный доход по облигациям, и дивиденды поступают брокеру уже очищенные от налога (13%). Согласно законодательству, зачисление этих доходов на отличный от ИИС счет не является основанием для расторжения договора на ведение ИИС. Просто отправьте своему брокеру поручение с указанием номера банковского счета или брокерского счета, куда переводить средства.

Тип Б. Доход без налога

Важный момент: Воспользоваться этим вариантом налоговых преференций можно только при закрытии ИИС, то есть как минимум через три года после его открытия. В то же время этот вариант подходит людям, не имеющих уплаченного НДФЛ в отчетном периоде. В отличие от типа А, сумма вычета не ограничена, то есть от налогообложения освобождается весь доход.

Кому подойдет?

— Вы не имеете постоянного декларируемого дохода или он слишком низкий

Сегодня россиянин может рассчитывать на несколько видов социальных налоговых вычетов: по расходам на благотворительность, на обучение, на лечение и приобретение медикаментов, на пенсию и страховку. Теперь вы также можете получить возврат 13% за взнос по ИИС. Однако такой вычет может получить только тот, кто уплачивает НДФЛ. Таким образом, если у вас нет постоянного дохода или вы пенсионер, получающий государственную пенсию, ваш вариант ИИС — тип Б.

— Вы не налоговый резидент РФ

Даже если вы являетесь гражданином России, но платите налоги другому государству, вы не можете рассчитывать на вычет по типу А, но можете открыть ИИС и не платить налог на прибыль от совершенных сделок.

— Вы опытный инвестор и готовы инвестировать в рынок более 400 тыс. в год

— Вы не спешите забирать средства с рынка

Предположим, что у вас долгосрочные цели, и вы не намерены в ближайшее время использовать инвестируемые средства. Воспользоваться вариантом налоговых преференций по типу Б можно только при закрытии ИИС, то есть как минимум через три года после его открытия.

Лайфхак: ИИС открывается на срок от 3-х лет. Запускайте отсчет времени прямо сейчас, вносите средства позже. Даже если у вас сейчас нет свободных денежных средств, ИИС можно открыть заранее. Дело в том, что при открытии вам не требуется вносить даже рубля, вы можете пополнить счет в любое время. Кроме того, вы не несете никаких финансовых затрат при владении счетом. При этом отсчет минимального срока владения ИИС для получения налоговых льгот (3 года) начинается с момента заключения договора с брокером/банком. Таким образом, реальный период инвестирования на бирже может быть меньше 3-х лет.

Как и где открыть ИИС

Список необходимых документов:

Когда все документы подготовлены, вы подаете их в налоговую. Это можно сделать в электронной форме через сайт ФНС России; по почте или лично в налоговом управлении. Вы можете подать такую декларацию в любое время, здесь нет привязки к какой-то конкретной дате. По закону срок проведения проверки может быть до 3 месяцев. Еще 1 месяц отдается на перечисление средств.

Важный момент! Налоговым вычетом можно воспользоваться при представлении налоговой декларации только за последние 3 года и более поздние налоговые периоды. Таким образом, если вы хотите получить вычет за 2016 г., вам надо подать декларацию до конца 2019 г.

Если вы закроете свой ИИС до истечения 3-х лет с момента открытия, вам придется вернуть полученные ранее налоговые вычеты, при этом с дополнительной пеней.

Освобождаем доходы по ИИС от налога в 13% (тип Б)

Этот тип вычета предоставляется при закрытии ИИС в полной сумме полученного дохода по операциям, совершенным на данном счете. Его можно получить непосредственно у брокера или же через налоговую.

1. Получить освобождение от уплаты от налога на прибыль непосредственно у брокера

При закрытии ИИС вам необходимо предоставить своему брокеру документы, подтверждающие, что вы не пользовались вычетом типа А в течение действия договора и не имели других счетов ИИС. Эту справку можно получить в налоговой по месту жительства, написав соответствующее заявление в свободной форме. При подтверждении этого факта брокер после закрытия ИИС не будет удерживать НДФЛ и выплатит вам весь ваш доход с операций на фондовом рынке.

2. Получение вычета через налоговую

Вам необходимо предоставить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие факт совершения операций на индивидуальном инвестиционном счете), а также заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

О стратегиях работы на ИИС

Есть разные варианты инвестиций в рамках ИИС, но их можно разделить на пассивный и активные.

Пассивный вариант

Это самый простой вариант, который не требует совершенно никаких навыков, специальных знаний и затраченного времени. Вам достаточно открыть ИИС и выбрать тип А, то есть получить налоговый вычет 13% в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС.

Лайфхак: Вы можете внести деньги в самом конце года, а получить вычет уже в начале следующего. Не имеет значения, в какой день вы открыли счет, налоговая должна сделать вычет за весь год. Например, если бы в декабре 2018 г. вы снесли на ИИС 400 тыс. руб., то уже январе 2019 г. получили бы возможность подать документы на получение вычета в размере 52 тыс. руб.

Активный вариант

В то же время мы считаем пассивный вариант наименее привлекательным способом владения ИИС. Вы можете увеличить доходность своих инвестиций ИИС, заставив деньги работать.

В рамках ИИС вы можете сформировать портфель в зависимости от желаемого уровня доходности, приемлемого уровня риска, а также ваших знаний и опыта.

1. Для новичков и консервативных инвесторов

Минимальный уровень риска/ доходность немного выше депозита

Ищете более удобную и выгодную альтернативу банковскому депозиту, но не приемлете рисков, а также хотите, чтобы ваши деньги были в максимальной сохранности — ваш вариант облигации федерального займа (ОФЗ).

Это долговая ценная бумага, которую выпускает государство и владельцу которой оно выплачивает определенный процентный доход, который называют купоном. Покупая облигацию, инвестор дает деньги в долг не банку, как в случае с депозитом, а напрямую государству в лице Министерства финансов. Поэтому уровень надежности в данном случае оказывается выше, учитывая, что в банке застрахованная сумма ограничена всего 1,4 млн руб.

ОФЗ свободно покупаются и продаются на Московской бирже. Цена одной бумаги обычно колеблется в районе 1000 руб., соответственно вы можете инвестировать любую сумму.
Лафхак. Купонный доход по ОФЗ по закону не облагается налогом в 13%. Поэтому инвестировать в этот инструмент лучше в рамках ИИС с вычетом по Типу А. Так в дополнение к купону вы сможете получить еще и государственный бонус до 52 тыс. руб. в год.

Низкий уровень риска/ доходность выше депозита

Купонный доход можно получать не только на ИИС или другой брокерский счет. Вы можете написать поручение своему брокеру с указанием номера банковского счета и средства будут поступать именно на него. Таким образом, не дожидаясь истечения 3-х лет вы можете распоряжаться этими деньгами по своему усмотрению, сохраняя возможность пользоваться государственными льготами.

Простой пример . В январе 2019 г. вы открываете ИИС и вносите на счет максимально возможную сумму в 400 тыс. руб. Одновременно вы покупаете облигацию с высоким уровнем надежности эмитента и купонным доходом в 8% годовых. По итогам 2019 г. ваша прибыль составляет 52 тыс. руб. (вычет по НДФЛ) и 28 тыс. руб. купонного дохода. Итого 80 тыс. руб. В 2020 и 2021 годах вы повторяете стратегию, внося дополнительные 400 тыс. руб. и покупая облигацию.

2. Для более опытных инвесторов

Умеренный уровень риска/ доходность заметно выше депозита

Инвестиции в рамках ИИС позволяют снизить валютные риски. Ставки по валютными депозитам сейчас довольные низкие, а альтернативным вариантом, но с более высоким уровнем риска, могут стать акции американских компаний, стабильно выплачивающие высокие дивиденды. Эти бумаги можно приобрести на ИИС через Санкт-Петербургскую биржу. Правильно подобранные акции могут принести не только стабильный поток дивидендов в долларах, но и увеличить доход за счет роста котировок и налоговых преференций по ИИС.

Помимо иностранных акций в рамках индивидуального инвестиционного счета есть возможность покупать и различные долговые инструменты в валюте с пониженными рисками. Отдельно отметим, что все это можно сделать онлайн с домашнего компьютера или через мобильное приложение в вашем смартфоне.

БКС Брокер

Инвестиции 2022: что купить. Полное руководство с прогнозами

Акция года в России 2021

Три лучшие акции Китая: кто в топе прогнозов на 2022 г.

Акция года в США 2021

Заметные и влиятельные на фондовом рынке. Персоны года 2021

Максимальная дивидендная доходность! 5 американских бумаг по итогам 2021

Акции в евро: самые доходные по итогам года, лидеры прогнозов на 2022 г.

Ключевые риски 2022

Индивидуальный инвестиционный счет — это обычный брокерский счет , но с рядом ограничений и преимуществ. Главный плюс в том, что по нему можно оформить налоговые льготы. Они бывают типа А и Б.

Какие бывают типы налоговых льгот по ИИС

Налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение года. Однако по условиям льготы сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тыс. То есть максимально вы можете получить от государства ₽52 тыс. в год.

Впервые этот текст был опубликован 25 марта 2020 года

Когда вы только открываете ИИС, вам не нужно сразу решать, какую льготу вы хотите. Можно открывать счет, еще не определившись с нужным типом вычета, а через год или два, когда будете оформлять вычет, решить, какой вам подходит больше. Важно понимать, что если вы один раз получили вычет типа А, то вычет типа В уже нельзя будет получить. Изменить решение потом не получится.

Вычет можно оформить раз в год. Реже — можно, чаще — нельзя. Например, я сейчас подал сразу два запроса на вычеты — за 2018 и 2019 годы. Налоговые вычеты можно получать в течение трех лет после завершения периода, за который ты запрашиваешь вычет.

Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения. Например, если вы пополнили ИИС в декабре 2019-го, то уже в январе 2020-го можно оформлять налоговый вычет. Важно, чтобы за 2019 год вы заплатили государству налогов не меньше суммы вычета, иначе у вас просто не будет базы для того, чтобы этот вычет оформить.

При оформлении вычетов учитывается именно календарный год, поэтому у инвесторов появляются определенные лазейки. Например, можно открыть счет в декабре 2020 года и не пополнять его два года. А потом внести деньги на счет в декабре 2023 года, в январе 2024 года оформить налоговый вычет, закрыть счет и забрать деньги. Таким образом, можно будет за пару месяцев получить 13% годовых доходности.

Прежде всего, вам нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Получить его можно в территориальной налоговой инспекции. Процедура занимает буквально пять минут. Вам понадобится только паспорт, если вы гражданин РФ. Если у вас иностранное гражданство — свидетельство о временной регистрации или вид на жительство.

Далее я рекомендую оформить доступ к онлайн-кабинету на сайте ФНС. Тогда вы сможете подавать документы на вычет и отслеживать их статус через интернет, в налоговую ездить не придется. Сделать это можно так:

Какие документы понадобятся

Теперь можно оформлять налоговый вычет по ИИС. Для этого вам потребуется следующий список документов:

форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год;
договор об открытии брокерского счета. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета;
справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги. И что этих денег достаточно, чтобы получить вычет.

Теперь осталось совсем немного — вас попросят загрузить справку 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС и подтверждение зачисления денег на счет. Здесь и понадобится пароль от электронной подписи.

Теперь налоговая получила вашу просьбу вернуть деньги. Далее ФНС проводит камеральную проверку. Она может занимать до трех месяцев. После того как проверка прошла, ФНС обязана вернуть налоговый вычет в течение 30 дней. То есть максимальное время, через которое вам придут деньги, составит четыре месяца.

Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

Читайте также: