Как оформить ип репетитору в рб

Обновлено: 18.05.2024

Для регистрации ИП в Беларуси нужен простой пакет документов и немного свободного времени. Оно уйдет на уплату взноса и посещение фотостудии. Если фотографии уже готовы, то вам понадобится не больше нескольких часов. В этой статье мы подробно опишем все шаги, которые надо пройти и попробуем ответить на самые распространенные вопросы.

Документы которые надо подготовить

Начнем с самого начала – сбора документов. Вам потребуется принести в регистрирующий орган (в Минске это Управление регистрации и лицензирования Мингорисполкома на пл. Свободы, 8, в других городах -- районный исполнительный комитет по месту жительства) заявление о государственной регистрации. Его образец можно найти на сайте регистрирующего органа . Вместе с ним надо взять фотографии в размере 3х4 или 4х5 см, а также оригинал или копию документа об уплате госпошлины, которая составляет 0.5 базовой величины. И последний важный документ -- паспорт, очень важно не забыть его дома.

Где оплатить госпошлину

С первого января 2020 года размер одной базовой величины составляет 27 BYN. Это значит, что стоимость регистрации ИП в 2020 году составляет 13 рублей 50 копеек . Реквизиты для уплаты госпошлины уточняйте в местном исполкоме. Для Минска все данные находятся на сайте Мингорисполкома .

Где найти код ОКЭД

Где регистрируют ИП

Подача документов онлайн

Таким способом оформить ИП намного проще и быстрее, кроме того с ключом удобнее вести бизнес. Он позволит подавать все декларации в налоговую службу дистанционно.

Что еще нужно для ИП

Если вы планируете работать с крупными заказчиками или у вас просто есть необходимость, то изготовьте для себя печать.

Как открыть счет в банке и в каких случаях он необходим

Если вы планируете работать с кассовыми аппаратами или ежемесячная выручка превышает 1000 базовых величин, а также при необходимости работать с другими ИП и юридическими лицами – понадобится открыть счет в банке.

Для этого надо выбрать банк, который кажется вам наиболее надежным и подать документы. В них входит заявление на открытие счета, копия свидетельства о регистрации ИП, карточка с образцами подписей лиц имеющих право распоряжаться счетом, при необходимости стоит принести печать или ее оттиск, а также паспорт и паспортные данные лиц имеющих право распоряжаться счетом. Сразу оговоримся, что список документов в разных банках отличается. Поэтому сначала лучше позвонить и проконсультироваться у специалиста.

При открытии магазина надо зарегистрироваться в Торговом реестре. Процедура абсолютно бесплатная, достаточно просто написать и подать заявление в торговый отдел исполкома или в администрации района по месту регистрации ИП.

А вот при открытии парикмахерской, СТО или ремонтного сервиса потребуется регистрация в реестре Бытовых услуг. Делается это тоже абсолютно бесплатно. Ознакомиться с полным перечнем бытовых услуг можно на сайте МАРТ , там же вы найдете формы заявлений и порядок их заполнения.

Лицензия

Существует ряд видов деятельности, при которых необходимо получать лицензию. Узнать полный список можно на юридическом сайте . А вот знакомиться с правилами и порядком получения лицензии поможет указ президента Республики Беларусь №450 от 01.09.2010 .

Немного о налогах

Для некоторых видов деятельности в нашей стране предусмотрена уплата единого налога. Подробнее об этом можно узнать в статье 296 Налогового кодекса Республики Беларусь . Если вы поняли, что ваш вид деятельности подходит и вы оказываете услуги физическим лицам, то обязаны платить единый налог и не сможете изменить его на другую систему налогообложения.

Если же вид деятельности не обязывает платить единый налог, то вы вправе самостоятельно выбрать систему налогообложения. Это может быть подоходный налог в размере 16% от дохода или упрощенная система налогообложения в размере 5% от всей выручки. Выбрать систему налогообложения надо самостоятельно, ознакомившись заранее с документами. А если не можете определиться, позвоните в консультацию ИМНС.

Фонд социальной защиты

При открытии ИП обязательно надо отчислять взносы в ФСЗН. К сожалению, не имеет значения работает ли предприниматель или нет, налог платить надо. От него освобождаются лица имеющие официальное место работы кроме ИП, пенсионеры, студенты дневной формы обучения и мамы в декретном отпуске.

Заключение

Я учитель русского языка и подрабатываю репетитором: готовлю выпускников к ЕГЭ . На днях прочитала в блоге одного банка, что на меня может пожаловаться ученик и ко мне придет налоговая с проверкой — заставят доплатить налоги и подать декларацию. Вы тоже недавно писали про историю с тортиками, но тогда я подумала, что это не касается репетиторов.

Теперь я боюсь, что родители учеников начнут шантажировать меня жалобами перед экзаменами. Если честно, то налоги я пока не плачу. Но слышала, что репетиторам так можно.

Как на самом деле? Мне бояться и подавать декларацию? Или как? Пожалуйста, подскажите.

Налоговые каникулы отменили

С 2020 года у репетиторов, нянь и сиделок больше нет налоговых каникул. Освобождение от НДФЛ и взносов закончилось.

Теперь такую деятельность нужно легализовать. Есть несколько способов это сделать — разобрали их в отдельной статье.

Нина Александровна, вам не нужно бояться жалоб учеников и их родителей. И налоги вам платить со своих доходов тоже не нужно. Если в какой-то статье написано, что вас могут заставить платить налог, это неточность. Или вы что-то неправильно поняли, а автор имел в виду другое. Вот как обстоит дело с доходами репетиторов.

По закону нужно декларировать доход и платить с него налог. Но с репетиторами другая история. Их доходы указаны в п. 70 ст. 217 НК — в списке освобожденных от налогообложения. Это касается доходов, которые получены в 2017 и 2018 году. И только доходов от репетиторства. От НДФЛ при продаже имущества репетиторов не освобождают даже во время налоговых каникул, но учеников это не касается.

Кроме репетиторов от налога освобождены доходы нянь, сиделок и уборщиц. Но все они должны соответствовать таким условиям:

  1. Работать без регистрации ИП . У вас ее нет.
  2. Оказывать услуги для личных или домашних нужд. Частные репетиторы именно этим и занимаются.
  3. Не нанимать работников. Вы готовите учеников лично.
  4. Подать уведомление в налоговую. Еще есть время это сделать.

Почти все условия для освобождения от налогов репетиторы соблюдают автоматически, в силу специфики работы. Остается только подать уведомление.

Как подать уведомление в налоговую, чтобы ничего не платить

Это элементарно. Просто подаете в налоговую по месту жительства одну бумагу. Платить за это не нужно. Вам просто поставят отметку на втором экземпляре, и все. При этом вы не становитесь предпринимателем и не должны платить за себя страховые взносы.

Подавать декларацию тоже не нужно. Вам вообще ничего не нужно делать — вы можете и дальше готовить учеников к экзаменам, не платить налоги и оставаться при этом законопослушным гражданином.

Заметьте, что это уведомление об осуществлении деятельности, а не о начале осуществления, как в случае с ателье, кафе и ветеринарными клиниками. Это значит, что вы можете подать такое уведомление в любое время в 2017 или 2018 году. Например, чтобы не платить НДФЛ за два года, можно встать на учет завтра или через месяц. Нет какой-то даты или срока, когда начинают наказывать.

Если ученик пожалуется в налоговую

Теоретически его родители могут пожаловаться. Но это не значит, что завтра к вам придут. Налоговая — это не карательный орган, у инспекторов не безграничные права, а для проверок есть строгие регламенты. Причем родители не могут пожаловаться анонимно, а при необходимости их тоже могут вызвать в налоговую, чтобы узнать подробности.

Кстати, срок подачи декларации за 2018 год — 30 апреля 2019 года. Так что даже если представить, что вы все-таки должны декларировать текущие доходы и платить с них налог, потому что не подали уведомление, у вас на это есть почти год. А пока вы ничего никому не должны. У репетиторов налоговые каникулы.

Что будет в 2019 году?

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Семья: живу с девушкой Д., ей 24 года.

Работа: я онлайн-репетитор по математике, преподаю год. Отучился полтора курса в одном из белорусских вузов, но потом отчислился. Специальность была связана с физикой.

Доход: 140 000—180 000 Р . Мои занятия оплачивают на 2—6 месяцев вперед, поэтому доход неравномерный. Вот за февраль вышло 100 000 Р , а в среднем получается 160 000 Р в месяц.

Работа девушки: она тоже онлайн-репетитор, но по английскому. По образованию она юрист-международник и знает еще испанский.

Ее зарплата: 60 000—80 000 Р .

Дополнительные источники дохода: родители мне денег не предлагают, да я и не прошу. А девушке мама дает 1000—2000 Р раз в пару месяцев. Плюс у нее есть квартира в другом городе, она сдает ее за 10 000 Р . Но у нас раздельный бюджет, поэтому я не считаю это общими доходами.

Сколько откладываю: 25 000—70 000 Р . Я не откладываю конкретную часть дохода: 10, 50 или 350%. Так что не переживаю, если в каком-то месяце отложил меньше, чем в предыдущем.

На что откладываю: сейчас я учусь в автошколе и хочу купить машину. Думаю, это будет гибрид примерно за 500 000 Р . Потом в планах собственная квартира. Хочу трешку в новостройке, такие стоят 6—7 млн рублей. Ипотеку брать не собираюсь.

Инвестиции: ноль.

Собственность: все только в планах.

Регулярные расходы

Доставка еды: в основном мы заказываем еду на дом. Это фастфуд, наборы для приготовления или готовые блюда из ресторанов. Я трачу на это 30 000—35 000 Р в месяц, а девушка — 20 000—25 000 Р .

У нас нет почти времени готовить самим: уроки идут с 14:00 до 23:00 без перерывов. С утра готовить тоже не получается: в понедельник, среду и пятницу я в спортзале, а во вторник и четверг — в автошколе.

Аренда жилья: мы с девушкой снимаем двухкомнатную студию недалеко от центра за 39 000 Р . Сюда входит и коммуналка — около 2200 Р . Всю оплату делим поровну.

Развлечения: около 1500 Р в месяц тратим на кино. Но наше главное развлечение и отдых — это хорошие рестораны. Ходим туда 1—3 раза в неделю. Средний счет на человека — 1100—1700 Р . Вот в феврале 2021 года на них ушло 34 370 Р .

Девушке: 2300 Р — абонемент на танцы, 1000 Р — маникюр. Люблю делать подарки и трачу на них до 10 000 Р в месяц. В основном это одежда.

Одежда: 0—30 000 Р . В год трачу примерно 150 000 Р .

Такси: 10 000—20 000 Р в месяц. Ненавижу зиму и вызываю такси, чтобы не окоченеть. Езжу по магазинам, в рестораны или просто прогуляться. В остальное время пользуюсь автобусами.

Продукты: ходим в магазин 2—3 раза в месяц, на это уходит в среднем 4250 Р с каждого.

Спорт: 1850 Р в месяц — абонемент в спортзал. У меня сидячий образ жизни, и спортзал помогает не покрыться пролежнями.

Телефон: около 1500 Р в месяц, из них абонентская плата — 850 Р . Думаю менять оператора.

Налоги: 1150 Р в месяц — в Беларуси фиксированный налог на репетиторство.

Интернет: 625 Р — платим пополам.

Животные: у нас кошка. Забрали ее с передержки весной 2020 года, а до этого ее нашли на улице. Тратим на корм 500—800 Р в месяц. Плюс есть нерегулярные траты на игрушки, домики и прочие мелочи.

Красота: шампунь — 300 Р .

Здоровье: траты нерегулярные, поэтому точно не знаю.

Родителям: мои родители и без меня прекрасно обеспечены. Маме 43 года, она учитель английского в частной школе. А папе 44 года, у него своя строительная компания.

Как мы ведем бюджет

Безумных и ненужных трат у меня нет, и шопоголизмом я не страдаю. Просто трачу сколько нужно.

Как я стал онлайн-репетитором

Скоро я увидел вакансию в крупной онлайн-школе, где раньше работала девушка. Без труда прошел все собеседования, но приврал насчет возраста. Я подредактировал сканы паспорта и справку из универа и указал, что мне 23 года. А на собеседованиях рассказал про огромный опыт работы, хотя он по-прежнему был почти нулевой. Мне помогали отсутствие совести, уверенность в себе и немного знаний по математике. В итоге я договорился о зарплате 30 000 Р .

В феврале 2020 года мы с Д. сняли двушку за 22 000 Р и начали совместную, голодную, нищую и веселую жизнь. Вместо обещанных 30 000 Р сначала я получал в школе только 17 000 Р . Сумма была смешная. Д. снова стала преподавать английский: сначала в другой школе, а потом я устроил ее в свою.

Из вентиляции в квартире шел сигаретный дым от соседей, а хозяйка запрещала заводить кошку. Поэтому через два месяца мы переехали в другую — новую, рядом с центром Минска, за 25 000 Р . К тому времени я получал около 30 000—35 000 Р и чувствовал себя в шоколаде. Летом 2020 года я от безделья завел кулинарный блог.

В это время я и отчислился из университета. На дистанционке я все равно забил на учебу, плюс наложились политическая ситуация в университетах, усталость от идиотской системы образования и личные амбиции. Я хотел зарабатывать больше и развивать свой кулинарный блог.

Я умею втюхивать клиентам что угодно, склоняю к доверию и заставляю отдавать мне денежки. Убеждаю людей выбирать мои курсы, потому что у меня якобы авторский материал с визуализацией и играми, которые нравятся детям. Пару раз даже убалтывал перейти с офлайн-обучения на дистанционное.

Так я сколотил базу из 30—35 учеников. Кто-то пришел из моей онлайн-школы, а кто-то — по рекомендации знакомых и бывших учеников. Появились даже ученики из Америки и Европы — они самые денежные. Так я и вышел на свой нынешний доход.

Я провожу в среднем 9 уроков в день. Работаю без выходных, но к воскресенью снижаю нагрузку. С учетом отмен и переносов отрабатываю 50—55 уроков в неделю.

Помимо чисто технической стороны нам было важно также разобраться в том, как относятся к идее самозанятости сами частные преподаватели. Для этого мы провели небольшой опрос, в котором приняли участие 155 репетиторов, пользующихся нашим сервисом. Преподаватели были выбраны случайным образом, часть из них оказалась самозанятыми.

Участники опроса заняты репетиторством очень по-разному. Так, мы выяснили, что около четверти (26%) педагогов ведут лишь одного-двух учеников за год, ещё 28% работает с тремя-пятью, 14% — с пятью-десятью, 15% — с десятью-пятнадцатью, и лишь 17% — преподаватели с более чем пятнадцатью учениками в год (т.е., те, для кого репетиторство — очевидно, не подработка, а полноценная профессиональная деятельность).

1. Хотят ли репетиторы работать легально?

Реальная статистика всегда гораздо интереснее теории и инструкций. Поэтому готовя этот материал, мы решили провести опрос среди преподавателей Ассоциации репетиторов, чтобы узнать, как они относятся к новой форме налогообложения.

Больше всего нас интересовала сама идея легализации своей деятельности — есть ли у репетиторов понимание, зачем это стоит делать?

Отдельные преподаватели (4%) ошибочно полагают, что мотивацией для оформления самозанятости может стать начисление пенсионного стажа. Увы, это не сработает, поскольку по умолчанию самозанятые не платят пенсионных отчислений (в отличие от ИП). Однако при желании они могут самостоятельно оформить списание отчислений в пенсионный фонд, если в этом есть необходимость.

Большинство опрошенных (76%) считают, что самозанятость оформляют те, кто хочет избежать неприятностей с налоговой.

Большинство опрошенных (76%) считают, что самозанятость оформляют те, кто хочет избежать неприятностей с налоговой.

Около трети преподавателей (30%) также предполагают, что легализация деятельности важна с идеологической точки зрения.

26% решили, что самозанятость может пригодиться для упрощения взаимодействий с официальными инстанциями (например при получении визы или кредита).

Вполне возможно, это так. На практике, однако же, лишь 8% опрошенных репетиторов когда-либо сталкивались с просьбой ученика предоставить чек или официальный договор о предоставлении услуг.

Однако далеко не всех эта тревога сподвигает зарегистрировать свою деятельность: среди респондентов оказалось лишь 11% самозанятых и 13% ИП. Ещё 21% выразили желание оформить самозанятость в ближайшем будущем.

Отчасти это связано с убеждениями преподавателей относительно налогообложения в РФ. Больше половины из них (60%) считают, что репетиторская деятельность в России не должна облагаться налогом.

И судя по пояснительным ответам, для многих принципиален не столько размер налога, сколько сам факт его существования: педагоги, проголосовавшие против, считают репетиторство самостоятельно организованной подработкой, во многом компенсирующей скромные размеры заработной платы (или пенсии).

Кроме того, многие указывают на незначительный размер дохода от репетиторства и на то, что все риски, связанные с ним (нестабильность, отсутствие соцпакета) несёт сам репетитор.

Среди условий, необходимых для потенциальной легализации своей деятельности, наиболее часто встречающиеся — небольшой налог и удобство налогообложения, а также начисление трудового стажа и стабильный доход удовлетворительного размера (многие обращают внимание на то, что репетиторы, в отличие от учителей, не могут позволить себе взять отпуск). Для многих респондентов обязательные условия — простота оформления и отчётности.


2. Опыт самозанятости

Мы попросили тех самых 18 преподавателей из нашей выборки, оформивших самозанятость, рассказать о своём опыте регистрации в новом качестве и применения его на практике.

Половина респондентов среди причин, побудивших их к оформлению самозанятости, указали низкую налоговую ставку и отсутствие отчётности. Один из них отметил, что официальное оформление было требованием компаний, с которыми сотрудничают преподаватели.

Техническая сторона оформления, судя по ответам преподавателей, выглядит довольно просто: самый долгий процесс регистрации занял два часа, большинство же преподавателей называли цифры от пяти минут до получаса.

Опыт работы с сервисами большинство оценили положительно, и лишь трое — удовлетворительно. Недовольных среди опрошенных не оказалось вовсе (возможно, нам стоит повторить опрос спустя какое-то время).

Естественно, не обошлось без минусов: один из респондентов отметил, что большинство кредитных организаций отказываются принимать доходы самозанятых.

Однако общая тенденция говорит скорее о благосклонности пользователей — подавляющее большинство высказали желание остаться в статусе самозанятого в следующем году, и лишь один преподаватель ещё планирует обдумать этот вопрос.

Практике применения самозанятости совсем немного лет (эксперимент по внедрению нового налогового статуса стартовал лишь в 2017 году), и только с июля 2020 года самозанятость смогли оформить граждане почти всех регионов РФ (76 из 85). Многие юристы, рассуждая о предмете, отмечают, что отсутствие судебной практики, связанной с самозанятостью, потенциально может вызвать сложности (справедливости ради, пока что ни о каких громких жалобах слышно не было).


Хотите заняться репетиторством, но не знаете с чего начать? Начните с оформления. На самом деле все очень просто. Регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (далее - ИП) репетитору необязательно. Достаточно уведомить налоговую и уплатить единый налог. Что такое репетиторство и как репетитору работать легально?

Репетиторство - это консультативные услуги по отдельным учебным предметам и дисциплинам, образовательным областям, темам. Помощь в подготовке к централизованному тестированию также будет являться репетиторством (абз. 7 ст. 335 НК).

Если вы хотите обучать ваших учеников новым знаниям, умениям, навыкам, развивать их творческие способности, вам придется зарегистрироваться в качестве ИП. Такая деятельность подпадает под понятие "обучение" и к репетиторству не относится (подп. 1.12 п. 1 ст. 1 Кодекса об образовании).

- деятельность по проведению курсов по обучению детей и взрослых иностранным языкам, компьютерной грамотности и другим учебным дисциплинам;

- деятельность по предоставлению индивидуальных услуг, оказываемых учителем-дефектологом (учителем-логопедом, тифлопедагогом, сурдопедагогом, олигофренопедагогом);

Чтобы не пришлось регистрироваться в качестве ИП, важно, чтобы вы оказывали услуги репетитора самостоятельно. Если вы захотите привлечь наемный труд, нанять кого-то еще, например, по трудовому договору или договору подряда, обязательно зарегистрируйтесь в качестве ИП (ч. 3, 4 п. 1 ст. 1 ГК).

Для того чтобы работать репетитором без регистрации ИП, для начала нужно подать письменное уведомление в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е. по месту регистрации, указанному в паспорте) или уведомление через личный кабинет плательщика (п. 31 ст. 342 НК). В нем, в частности, необходимо указать:

- паспорт или другой документ, удостоверяющий личность (вид на жительство в Республике Беларусь, удостоверение беженца) (ч. 1 подп. 1.1 п. 1 Указа N 294);

Основания, размеры льготы и подтверждающие документы для уплаты единого налога для репетитора представлены в таблице.

Вы достигли общеустановленного пенсионного возраста независимо от вида получаемой пенсии (подп. 1.2 п. 1 ст. 340 НК)

Вы родители (усыновители) в многодетной семье с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет (подп. 1.4 п. 1 ст. 340 НК)

Вы родители (усыновители), которые воспитывают детей-инвалидов в возрасте до 18 лет (подп. 1.5 п. 1 ст. 340 НК)

Вы и ваш супруг (супруга) имеете инвалидность I, II группы, являетесь родителями (усыновителями) и воспитываете несовершеннолетних детей и (или) детей, получающих образование в дневной форме получения образования (подп. 1.6 п. 1 ст. 340 НК)

2. Копии свидетельства о рождении ребенка и (или) справки (ее копии) о том, что ребенок является обучающимся и получает образование в дневной форме получения образования

Если вы имеете право на льготу одновременно по нескольким основаниям, указанным в пунктах 1 - 4 таблицы, ваша льгота составит 45% (п. 2 ст. 340 НК).

Если есть льгота, укажите это сразу. Если у вас есть право на льготу, при подаче заявления возьмите с собой подтверждающие такое право документы.

После оформления и подачи заявления в налоговой инспекции вам выдадут извещение о присвоении учетного номера плательщика (УНП) (абз. 5 подп. 4.1 п. 4 Инструкции N 96).

Для того чтобы работать репетитором, уплатите единый налог не позднее дня, предшествующего дню начала осуществления деятельности (подп. 3.1.22 п. 3 ст. 337 НК, абз. 2 п. 4 ст. 343 НК).

Сумму единого налога для репетитора в вашей местности и реквизиты для ее уплаты уточните в налоговой инспекции по месту жительства (т.е. по вашему месту регистрации, указанному в паспорте).

Такую сумму вам нужно будет уплачивать независимо от того, сколько вы зарабатываете, и только за те месяцы, в которых занимаетесь репетиторством.

После того как вы выполнили указанные действия, можете смело приступать к работе. Повышенный налог и административная ответственность вам не грозят.

Если налоговая выявит, что вы занимаетесь репетиторством без уплаты единого налога, вам будет начислена такой налог в размере ставки налога, установленной в населенном пункте, в котором вы занимаетесь репетиторством. Если такое нарушение налоговая выявит повторно, то придется уплатить налог в пятикратном размере. (абз. 2 ч. 1 п. 41 ст. 342, п. 42 ст. 342 НК).

Работая репетитором без регистрации ИП, рассчитываться с учениками вы можете без оформления документов, подтверждающих прием наличных денежных средств.

Расчеты можно проводить как в наличной, так и безналичной формах (п. 1 ст. 775 ГК, ст. 231 БК). При необходимости открыть банковский счет и разобраться в порядке проведения расчетов с физическими лицами вам помогут специалисты выбранного вами учреждения банка.

При расчетах с учениками из Республики Беларусь в качестве денежного средства используйте белорусский рубль (п. 1 ст. 298 ГК). Использовать иностранную валюту при расчетах между физическими лицами - резидентами (не ИП) нельзя (ч. 1, 3 ст. 11 Закона N 226-З).

За незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства, а равно использование ценных бумаг или платежных документов в иностранной валюте с нарушением валютного законодательства предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 50 (1350 бел. руб.) до 100 БВ (2700 бел. руб.) с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации (п. 1 ст. 11.1 КоАП, п. 1 постановления N 861).

Как видим, работать репетитором легально и без регистрации в качестве ИП очень просто. Единый налог следует уплачивать лишь за те месяцы, в которых осуществляется деятельность. Вести учет полученных доходов, составлять и представлять отчетность в налоговый орган, приобретать и вести книгу учета проверок не нужно.

Читайте также: