Договор обезличенного металлического счета образец заполнения

Обновлено: 18.05.2024

Законодательной базой для осуществления банковских операций и сделок с драгоценными металлами и камнями на территории РФ, являются следующие нормативные документы:

Данная нормативная база устанавливает следующие понятия, используемые при совершении операций и сделок с драгоценными металлами:

«…К драгоценным металлам относятся слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации.

Слитки драгоценных металлов – стандартные или мерные слитки российского производства, соответствующие государственным стандартам, действующим в Российской Федерации, и зарубежного производства, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией участников рынка драгоценных металлов и участниками Лондонского рынка платины и палладия.

Банковские операции с драгоценными металлами – операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов.

Металлические счета – счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами.

Металлические счета ответственного хранения – счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).

В соответствии с действующим законодательством РФ, Правительство РФ устанавливает общий порядок совершения операций и сделок с драгоценными металлами на территории РФ. В свою очередь ЦБ РФ устанавливает порядок совершения кредитными организациями (банками) всех видов операций с драгоценными металлами и монетой из драгоценных металлов.

Для осуществления операций и сделок с драгоценными металлами и монетой из драгоценных металлов, у банка должна быть одна из двух нижеперечисленных видов лицензий:

«… – универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

В соответствии с международной практикой и законодательством РФ, операции и сделки с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы золота (металла).

Рис. 1 Мерные золотые слитки

Мерные золотые слитки – слитки, изготовленные российскими аффинажными заводами, в соответствии со стандартами производствами и ГОСТами РФ. Как видно на рисунке 2.1, вес мерных слитков может составлять 1, 5, 20, 50, 100, 250, 500 и 1000 грамм. Нормируется только вес слитков, толщина их может быть любой. Процент чистого металла в слитках должен быть не менее 99,9%. На каждом слитке должно быть указано – его масса, проба, знак завода на котором изготовлен данный слиток и серийный номер (шифр) слитка. На слитке должны отсутствовать сколы, вмятины, царапины и иные повреждения.

Коммерческие банки осуществляют операции только с мерными золотыми слитками, вес которых не превышает 1000 грамм.

Рис. 2. Стандартные золотые слитки

Стандартные золотые слитки – их вес регламентирован ГОСТом РФ в пределах от 11 000 до 13 300 грамм. Проба стандартных золотых слитков не может быть менее 99,95%. Стандартные золотые слитки используются ЦБ РФ для формирования своих золотовалютных резервов.

Российский стандарт качества золотых слитков полностью соответствует международным стандартам качества. На мерные и стандартные слитки из платины и серебра распространяются примерно такие же ГОСТы РФ как и на золото. Единственное, что ГОСТы РФ на мерные слитки из палладия не предусмотрены, соответственно они не выпускаются российскими заводами.

Вес стандартного слитка золота, серебра, платины и палладия, а также минимальная проба металла

Таблица 1.

Проба не менее, %

В соответствии с российскими и международными правилами обращения драгоценных металлов, каждый мерный и стандартный слиток должен иметь сертификат завода изготовителя, в котором указываются следующие данные:

номер ГОСТа РФ слитка;
серийный номер (шифр) слитка;
масса слитка;
короткая информация о слитке (его обозначение);
дата выпуска слитка;
подпись представителя отдела контроля технического качества;
подпись представителя Российской государственной пробирной инспекции.
уникальную маркировку завода-изготовителя слитков.

Банки имеют право осуществлять нижеследующие операции и сделки с драгоценными металлами.

1. Покупать и продавать драгоценные металлы в физической форме, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).

В России на данный момент (2018 год) порядка 150 коммерческих банков имеют лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами. Но фактически, только не более двух десятков банков осуществляют куплю-продажу драгоценных металлов в мерных слитках и можно говорить, что банки совершают очень незначительный объем данных операций. Обусловлено это, прежде всего, отсутствием спроса со стороны граждан (физических ли) на приобретение драгоценных металлов в слитках. Дело в том, что при продаже слитка, банку необходимо в его стоимость включить сумму НДС – 18%, поэтому окончательная стоимость слитка для покупателя будет достаточно значительной, то есть клиенту слишком дорого обойдется грамм драгоценного металла, приобретенного в слитках. Конечно, в данных операциях НДС является значительным препятствием для расширения объема сделок с драгоценными металлами. Банки могут предложить для продажи слитки только отечественных заводов-изготовителей. На слитки зарубежных заводов-изготовителей установлены высокие заградительные пошлины, и они не поступают на российский рынок драгоценных металлов.

2. Покупать и продавать монеты населению (физическим лицам) из драгоценных металлов.

Такие монеты, из драгоценных металлов, принято называть – инвестиционными. Коллекционные монеты имеют хождение среди нумизматов и иных любителей монет. Эмитентом инвестиционных монет, в том числе памятных, в России является ЦБ РФ. В Советском Союзе Госбанк СССР стал выпускать инвестиционные монеты из драгоценных металлов только в 70-х годах прошлого века. Но они не продавались на внутреннем рынке в СССР, а могли распространяться только за рубежом. Внутри СССР они могли продаваться только иностранцам, в специализированным магазинах за свободно конвертируемую валюту.

Рис. 3. Монета выпущенная Госбанком СССР в честь проведения
Олимпийских игр 1980 года в Москве из серебра

Рис. 4. Монета выпущенная Госбанком СССР в честь проведения
Олимпийских игр 1980 года в Москве из золота

Таким образом, до 1991 года советские отраслевые банки, в том числе и Сбербанк СССР, никаких операций с монетами из драгоценных металлов, внутри страны не осуществляли. Только с 1991 года, когда общественно-экономическая формация в России полностью сменилась с социалистической на капиталистическую, коммерческие банки стали осуществлять различные операции с драгоценными металлами и монетой из них. В соответствии с новым законодательством РФ коммерческие банки получили право продавать и покупать монеты из драгоценных металлов.

Монеты из драгоценных металлов, коммерческие банки, имеющие право осуществлять с ними операции, приобретают в ЦБ РФ. Также они имеют право приобретать и зарубежные монеты из драгоценных металлов, но фактически такие операции осуществляются редко на российском банковском рынке.

Операции коммерческого банка с драгоценными металлами проводятся для достижения следующих целей:

получения дополнительных комиссионных доходов;
расширения инструментов инвестирования денежных средств для клиентов банка;
расширения в целом линейки совершаемых операций и предлагаемых услуг, с целью повышения универсализации банка;
привлечения нового сегмента клиентов из числа населения, а именно коллекционеров и нумизматов.

Необходимо также отметить, что следует разделять инвестиционные и коллекционные (памятные) монеты. Коллекционные (памятные) монеты, как правило, представляют собой историческую и культурную ценность, поэтому их стоимость зависит именно от этого, а не от золотого и серебряного содержания. Стоимость инвестиционных монет зависит исключительно от содержания золота или серебра, либо платины и палладия, но это в редких случаях. При этом на практике, часто очень сложно определить, какая монета инвестиционная, а какая – коллекционная. В связи с этим ЦБ РФ установил для этого четкие критерии:

монеты, выпущенные тиражом менее 12 000 штук, являются коллекционными;
монеты, выпущенные тиражом более 12 000 штук, являются инвестиционными.

Но даже и в этом деле бывают исключения, поэтому необходимо в каждом банке уточнять, к какой категории относится данные моменты. Также необходимо понимать, что стоимость инвестиционных монет, конечно прямо зависит от стоимости драгоценного металла на биржевом рынке, из которого она изготовлена. Конечно для сохранения денежных средств инвесторами, как правило, физическими лицами, обычно в банках приобретаются инвестиционные монеты.

3. Привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц; юридическим лицам счета в драгоценных металлах открываются только при наличии у них соответствующей лицензии, позволяющей осуществлять операции с драгоценными металлами.

Рассмотрим примеры банковских операций с драгоценными металлами.

Пример 1. 25.05.2014 года физическому лицу в Сбербанке был открыт обезличенный металлический счет в золоте. Курс продажи* – 1355,00 рублей за один грамм золота. Им приобретено 80 грамм золота, денежные средства в размере: 1355,00 рублей × 80,00 грамм = 108400,00 рублей внесены в кассу банка.

25.05.2017 года этим физическим лицом 80 грамм золота, со своего счета были проданы банку по курсу* 2 165,00 рублей за один грамм золота. Физическим лицом получены из кассы банка денежные средства в размере: 2 165,00 рублей × 80,00 грамм = 173000,00 рублей.

Как видно из этого примера, доход клиента (физического лица) в данном случае составляет разница между ценой фактического приобретения золота и ценой его продажи в последующем, то есть равен: 173000,00 рублей – 108400,00 рублей = 64600,00 рублей.

Отметим, что при открытии подобных счетов банк, как правило, не взимает никакой платы и никаких комиссий. Так же данные операции не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС), что значительно повышает их привлекательность для клиентов банка. Но необходимо помнить, что банк продает металл клиенту по цене продажи, а покупает обратно по цене покупки, между которыми существует значительная разница.

Пример 2. На 25.09.2018 у ПАО Сбербанк стоимость покупки и продажи драгоценных металлов (в рублях) представлена таблицей:

Договор банковского счета представляет собой соглашение, в силу которого одна сторона в лице банка обязуется производить операции по принятию и зачислению денежных средств, принадлежащих другой стороне, а также проводить иные операции, связанные с распоряжениями последнего.

Бланк и образец
Бесплатная загрузка
Онлайн просмотр
Проверено экспертом

Договор банковского счета регулируется нормами Гражданского законодательства, а именно статьей 845 ГК РФ.

Круг субъектов в рамках настоящего соглашения ограничен лишь с одной стороны. То есть, по настоящему договору, одним из Контрагентов обязательно выступает Банк. С другой стороны в качестве субъектов могут выступать как физические и юридические лица, так и индивидуальные предприниматели. В настоящем соглашении стороны именуются Банком и Клиентом.

Следует отметить, что договор банковского счета подразумевает письменное оформление. Ниже, в связи с вышеуказанным фактором, мы приведем примерный образец такого соглашения, обратив при этом внимание на важные составляющие документа.

Преамбула

Договор банковского счета

Преамбула соглашения подразумевает некое оглавление документа. Так, в ней указываются положения, напрямую связанные с Контрагентами по настоящему договору. Традиционно в преамбуле фигурируют следующие данные:

Во-первых, информация о виде соглашения (в нашем случае – это договор банковского счета);
Во-вторых, указывается город, в котором составляется настоящий договор;
В-третьих, в преамбуле указывается дата подписания соглашения;
В-четвертых, важно указать наименование организации (название банка), а также фамилию и инициалы лица, являющегося представителем этой организации;
В-пятых, в преамбуле указывается фамилия и инициалы лица, являющегося Клиентом, а также адрес его проживания вместе с паспортными данными.

Следует отметить, что положения договора, как правило, составляются самим банком. В связи с этим, Клиент может выбирать лишь из предложенных ему условий.

Таким образом, ниже мы рассмотрим каждый из разделов такого договора на основе типовых формулировок, которые вносятся банком в подобные соглашения.

Предмет

Информация о предмете представляет собой базовую составляющую соглашения. В ней отражается непосредственно сама сущность договора. В нашем случае в качестве предмета выступает процедура открытия счета.

Итак, раздел о предмете выглядит следующим образом:

В соответствии с настоящим соглашением Банк открывает счет Клиенту и со своей стороны обязуется проводить операции по принятию и зачислению денежных средств.
Расчетный счет Клиента открывается 1 числа следующего месяца после подписания договора Контрагентами.
Услуги банка по осуществлению заявленных операций составляют 0.2%. Плата взимается Банком в каждом квартале путем снятие суммы из средств, находящихся на расчетном счете.
Процентная ставка, зачисляемая на счет Клиента, составляет 1.5%. Данная сумма зачисляется на счет Клиента каждый месяц.
Все операции, связанные с денежными средствами Клиента осуществляются по его поручению.

Права и обязанности

Данный раздел предназначен для фиксирования круга обязательств Контрагентов. В основном, в настоящем разделе прописываются следующие формулировки:

Банк вправе:
• Пользоваться финансовыми средствами Клиента, предоставляя ему гарантию распоряжения этими средствами.
• Требовать от Клиента надлежащего исполнения обязательств по настоящему договору.
• Банк имеет право ограничить Клиента в проведении им финансовых операций в случае ареста расчетного счета, а также в иных случаях, предусмотренных законом.
Банк обязуется:
• Открыть расчетный счет в предусмотренный договором срок.
• Производить контроль над использованием Клиентом денежных средств, находящихся на расчетном счете.
• Ограничивать Клиента в рамках, не предусмотренных законодательством РФ.
• Выполнять действия по начислению процентов на расчетный счет Клиента в срок, предусмотренный настоящим соглашением.
• По поручению Клиента осуществлять указанные в договоре операции в течение одного календарного дня, с момента получения платежного документа.
• Обеспечивать неразглашение информации, связанной с проведением Клиентом финансовых операций.
• Хранить в тайне все сведения, связанные с расчетным счетом Клиента.
• В случае разглашения информации, связанной с Клиентом и его счетом нести ответственность.
• Исполнять свои обязательства надлежащим образом согласно пунктам настоящего соглашения.
Клиент в праве:
• Требовать от Банка надлежащего исполнения обязательств по настоящему договору.
• Давать распоряжения по проведению финансовых операций, которые не нарушают требования законодательства, а также правила Банка.
• Наделять третьих лиц правом распоряжения счетом.
• Требовать начисления процентов в соответствии с настоящим договором.
Клиент обязуется:
• Исполнять свои обязательства надлежащим образом согласно пунктам настоящего соглашения.
• Распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете.

Заключительные положения

В таком разделе отражаются положения, не связанные по своей сути с указанными выше разделами, но имеющие непосредственное отношение к настоящему договору. Выглядят они так:

• Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, и выдается по одному экземпляру для каждой из сторон.
• Настоящий договор вступает в силу с момента подписания его сторонами.

После подписания договора банковского счета Контрагентами сделка считается заключенной.

Банковские вклады, которые определяются стоимостью драгоценного металла – это обезличенные металлические счета. Обычно в качестве вклада выбирается:

Котировки обезличенных металлических счетов
Обезличенный металлический счет в Сбербанке
Открытие обезличенного металлического счета
Договор обезличенного металлического счета
Преимущества обезличенных металлических счетов
Расходные операции по ОМС
Недостатки ОМС
Закрытие обезличенного металлического счета

золото,
платина,
палладий,
серебро.

Для открытия такого счета необходимо провести следующую сделку: купить металл по установленному курсу, и его стоимость зачислится на счет. На руки драгметалл не выдается. Если необходимо обналичить часть счета – металл продается по текущему курсу и сумма списывается со счета. ОМС считаются самым удобным способом инвестирования в драгоценные металлы. Подобные операции осуществляют только крупные финансовые учреждения, они же в определенный случаях могут выдать металл в виде слитков.

Котировки обезличенных металлических счетов

Обезличенные металлические счета – на сегодня самая выгодная форма инвестиций в драгоценные металлы. Доход от них будет в долговременной перспективе – котировки обезличенных металлических счетов меняются со временем в сторону увеличения.

Почти 200 лет цена за тройскую унцию – $20.67 была неизменной. С 1934 года котировки постоянно изменяются, на 13.05.2016 года учетная цена на золото в Центробанке РФ составляет 2648.89 руб. за грамм. Убедительно ползущая вверх цена на такой драгоценный металл, как золото, заставляет всерьез задуматься о подобных инвестициях. В 2001 году за унцию просили $272, в 2011 – $1600.

Обезличенный металлический счет в Сбербанке

ОМС – это выгодная долговременная инвестиция. Открывая обезличенный металлический счет в Сбербанке, вы сможете играть на котировках драгметаллов таким же образом, как идет игра на фондовом рынке.

Преимущества открытия обезличенного металлического счета в Сбербанке Российской Федерации:

отсутствие НДС при любых действиях с металлами на счету;
возможность получить немалый доход в долгосрочной перспективе;
любой металл покупается мгновенно;
счет открывается и ведется бесплатно;
можно оформить ОМС на ребенка.

Открытие обезличенного металлического счета

Если запланировали открытие обезличенного металлического счета, зайдите на сайт выбранного вами банка. Сегодня открыть ОМС можно в онлайн-режиме. Если вы не доверяете подобному подходу, можно обратиться к оператору банка.

Счет будет открыт в течение нескольких минут. Вам не нужно иметь дело со слитками, взвешиванием их и другими вещами, которые сопровождают покупки реальных металлов. В случае срочной нужды вы получаете деньги со счета быстро, согласно котировкам драгметаллов на текущий момент.

Договор обезличенного металлического счета

Банковский договор обезличенного металлического счета скачивается в интернете на сайте выбранного вами банка. Он практически в каждом российском банке одинаков. Здесь нужно указать все свои данные. Затем выкупить у банка драгоценный металл, который предпочитаете, о чем есть соответствующая графа в договоре, и внести его на банковский счет. Все это происходит без реального получения металла, что значительно уменьшает время открытия счета.

Операции с ОМС проходят при обязательном предъявлении клиентом документа, который подтверждает его личность. Если клиент хочет снять драгметалл в реальном виде со счета – ему придется заплатить определенную сумму.

Преимущества обезличенных металлических счетов

Если решили уберечь средства от неуклонно ползущей инфляции и даже получить выгоду от увеличения цены на драгоценные металлы, стоит открыть обезличенный металлический счет на золото, серебро, платину, палладий. Преимущества обезличенных металлических счетов следующие:

можно открыть ОМС до востребования или срочный, что дает возможность гибко реагировать на цены рынка драгметаллов;
у таких счетов выгодное налогообложение дохода;
нет проблем, которые возможны при приобретении металлов в натуральном виде;
простота и скорость открытия счета и проведения операций по нему;
реальная возможность получения дохода за счет роста цен на драгоценные металлы.

Расходные операции по ОМС

Расходные операции по ОМС проходят оперативно и беспрепятственно – драгметалл на вашем счете продается банку по текущему курсу рубля. Деньги зачисляются на рублевый счет или выдаются наличными. Существуют некоторые особенности при проведении расходных операций по обезличенному металлическому счету:

определенный минимальный размер приобретаемого металла;
проценты на остаток не начисляются;
все операции проводятся без физического присутствия драгметалла;
срок договоров ОМС пролонгируется по желанию клиента.

Недостатки ОМС

К основному недостатку ОМС можно причислить нераспространение на эти виды счетов гарантий возмещения от системы страхования вкладов. Недостатки ОМС заключаются еще и в том, что обычно комиссия на операции по этим счетам достаточно велика. Если же вы захотите забрать драгоценный металл, лежащий на счету в реальной форме, вас ждут немалые трудности и издержки. Нужно будет оплатить:

изготовление слитков;
страховку их;
транспортировку в банк;
комиссию банка.

Если захотите закрыть обезличенный металлический счет, вам выдадут стоимость драгоценного металла деньгами.

Закрытие обезличенного металлического счета

Самый простой способ прекратить операции по ОМС – это закрыть его. Закрытие обезличенного металлического счета заключается в продаже банку граммов металла, находящихся на счету, по курсу и получение денег.

Можно снять (в некоторых банках) драгоценные металлы в физическом виде. Но при этом необходимо уплатить НДС 18 процентов от стоимости золота, платины, серебра или палладия на вашем счету. И сам банк берет за эту операцию приличную комиссию.

На этих счетах организуется бухгалтерский учет драгоценных металлов, а также монет из драгоценных металлов в физической форме, которые хранятся в собственном хранилище банка и его филиалах, а также переданных на хранение в другие коммерческие банки.

Корреспон-дирующий счет №

Операции, отражаемые по Дебету счетов

Операции, отражаемые по Кредиту счетов

дирующий счет №

СН – означает остаток драгоценных металлов в хранилищах банка в их денежной оценке и лигатурной массе металла

30102, 30109, 30110

Банк приобрел у предприятия изготовителя драгоценные металлы в слитках

Переданы драгоценные металлы в физической форме на хранение в другую кредитную организацию

От другого банка (резидента) получены драгоценные металлы для размещения на депозитном счете

Переданы драгоценные металлы по договору займа – клиенту (юридическому лицу)

Клиентом (юридическим лицом) внесены драгоценные металлы в слитках на свой счет в банке

Выданы драгоценные металлы физическому лицу с его обезличенного металлического счета в физической форме

Клиентом (юридическим лицом) осуществлен возврат ранее взятого займа в слитках драгоценных металлов

Размещены драгоценные металлы в физической форме в депозит в другом банке

Осуществлена поставка в банк драгоценных металлов в слитках, приобретенных на организованном рынке драгоценных металлов

Проданы драгоценные металлы в физической форме на организованном рынке драгоценных металлов

Отнесены суммы положительной переоценки драгоценных металлов в связи с ростом их курсовой стоимости на организованном рынке драгоценных металлов

Списаны суммы отрицательной переоценки драгоценных металлов в связи с падением их стоимости на организованном рынке драгоценных металлов

Операции с драгоценными металлами отражаются в балансе кредитной организации и на внебалансовых счетах в рублях по ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета и действующим на дату отражения операций в учете.

Аналитический учет операций с драгоценными металлами ведется по видам драгоценных металлов (золото, платина, серебро и др.) в учетных единицах чистой (для золота) или лигатурной (для платины и серебра) массы металла либо в двойной оценке (в рублях и учетных единицах чистой или лигатурной массы).

Счет 20309 «Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах – пассивный счет

Данные счета предназначены для учета средств клиентов, как физических лиц, так и юридических, внесенных на обезличенные металлические счета (ОМС). В основном эти счета ведутся в денежной форме без движения драгоценных металлов в физической форме.

Пример 1. Клиентом (физическим лицом) 26.05.2016 года в отделении банка № 6307 открыт обезличенный металлический счет в золоте и приобретено 150,00 граммов золота за наличный расчет. Цена продажи банком золота – 2 170 рублей за грамм.

В бухгалтерском учете данная операция 26.05.2016 года будет отражена следующим образом:

Клиенту (физическому лицу) на счете 20309 открывается отдельный двадцатизначный лицевой счет:

№ лицевого счета: 20309098630700000852, где:

20309 – балансовый счет II порядка;

098 – код драгоценного металла (золота) в банковском классификаторе валют и драгоценных металлов;

6307 – номер отделения банка;

852 – порядковый номер лицевого счета в книге регистрации открытых лицевых счетов.

Кредит счета 20309098630700000852;

На сумму – 325 500,00 рублей = 150,00 грамм × 2170,00 рублей.

Коды драгоценных металлов по банковскому классификатору
валют и драгоценных металлов

Вид драгоценного металла

18.03.2017 года клиент докупил в банке 35 грамм золота по цене продажи банка 2 450,00 рублей за грамм.

В бухгалтерском учете данная операция 26.05.2016 года будет отражена следующим образом:

Кредит счета 20309098630700000852;

На сумму – 85750,00 рублей = 35,00 грамм × 2450,00 рублей.

Общий остаток на счете клиента на 19.03.2018 года в этом случае составит – 411250,00 рублей = 325500,00 рублей + 85750,00 рублей.

24.06.2018 года клиент продал банку, принадлежащие ему 185 грамм золота, на обезличенном металлическом счете. Курс покупки банка – 2480,00 рублей за 1 грамм золота.

В бухгалтерском учете данная операция 26.05.2016 года будет отражена следующим образом:

Дебет счета 20309098630700000852;

На сумму – 458 800,00 рублей = 185,0 грамм × 2480,00 рублей.

Как видим, в данном случае доход клиента составил 47550,00 рублей = 458 800,00 рублей – 411250,00 рублей, то есть разницу между ценой приобретения и ценой продажи граммов золота. Отметим, что такое возможно только в том случае, если курсовая стоимость драгоценного металла росла все это время. Вполне возможен и обратный сценарий, когда стоимость драгоценных металлов снижается. В этом случае клиент получит отрицательную доходность. При открытии банком обезличенных металлических счетов движение драгоценных металлов в физической форме не происходит, происходит только движение денег.

На этих счетах учитываются драгоценные металлы, передаваемые в займы клиентам – юридическим лицам в физической форме. В основном, к подобного рода услугам обращаются ювелирные предприятия, имеющие соответствующую лицензию на деятельность, связанную с обработкой драгоценных металлов. Предоставление взаймы драгоценных металлов в физической форме отражается в балансе банка следующим образом:

1) Предоставлены слитки в золоте клиенту (негосударственное коммерческое предприятие), на учетную сумму слитков золота:

Дебет счета 20311 «Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме кредитных организаций) – по лицевому счету клиента;

2) Предоставлены слитки в платине клиенту (негосударственное коммерческое предприятие – нерезидент), на учетную сумму слитков платины:

Дебет счета 20312 «Драгоценные металлы, предоставленные клиентам – нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) – по лицевому счету клиента;

Кредит счета 20303 «Другие драгоценные металлы (кроме золота) – по лицевому счету металла.

3) Клиент (негосударственное коммерческое предприятие) вернул ранее взятые взаймы слитки золота, на учетную сумму золота:

Кредит счета 20311 «Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме кредитных организаций) – по лицевому счету клиента.

4) Клиент (негосударственное коммерческое предприятие – нерезидент) вернул ранее взятые взаймы слитки платины, на учетную сумму платины:

Кредит счета 20312 «Драгоценные металлы, предоставленные клиентам – нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) – по лицевому счету клиента.

Коммерческие банки также имею право друг у друга открывать обезличенные металлические счета в граммах драгоценных металлов. В данном случае также не происходит движения драгоценных металлов в физической форме. Для учета подобного рода операций предназначены следующие счета:

Сумма операции составляет – 5 740 000,00 рублей = 3500,00 грамм × 1640,00 рублей.

Сформирован резерв на возможные потери по операциям размещения драгоценных металлов в размере 5% от фактически размещенных средств:

На сумму – 287 000,00 рублей.

На сумму – 5 740 000,00 рублей.

Корреспонденция счетов в этом случае будет выглядеть следующим образом:

Сумма операции составляет – 280 000,00 рублей.

Одновременно необходимо восстановить ранее сформированный резерв на доходы банка:

Сумма операции составит – 287 000,00 рублей.

В кредитной организации (банке) любая операция с драгоценными металлами осуществляется на основании договоров с клиентами юридическими и физическими лицами. Операции по приему и выдаче драгоценных металлов осуществляются должностными лицами банка, которые отвечают за сохранность этих ценностей, как правило, это кассовые работники банка.

Для учета драгоценных металлов может использоваться книга учета денежной наличности и других ценностей. В этом случае в кредитной организации (банке) ведутся карточки учета ценностей, в которых проставляются вышеперечисленные реквизиты. Карточки учета подписываются заведующим кассой и хранятся в кладовой.

В хранилище ценностей драгоценные металлы хранятся отдельно от других ценностей. Проверки правильности совершения операций с драгоценными металлами и их хранения производятся в кредитных организациях одновременно с ревизиями денежной наличности и других ценностей операционной кассы.

Остатки на начало дня на 03.04.2018 г.:

Учетная стоимость, установленная Банком России на 03.04.2018 г.: золото – 2 430 руб./гр.; платина – 1 720 руб./гр.; cеребро – 30 руб./гр.

Курс покупки коммерческого банка: золото – 2 350 руб./гр.; платина – 1 670 руб./гр.; серебро – 28 руб./гр.

Курс продажи коммерческого банка: золото – 2 500 руб./гр.; платина – 1 750 руб./гр.; серебро – 32 руб./гр.

Договор N ___
обезличенного металлического счета

г. __________ "__"___________ ____ г.

_______________________________________, именуем__ в дальнейшем "Банк",
(наименование)
в лице ______________________________________________________, действующего
(должность, Ф.И.О. уполномоченного представителя)
на основании ____________________________________________, с одной стороны,
(документ, подтверждающий полномочия)
и _______________________________________, именуем__ в дальнейшем "Клиент",
(наименование или Ф.И.О.)
в лице ______________________________________________________, действующего
(должность, Ф.И.О. уполномоченного представителя)
на основании ___________________________________________, с другой стороны,
(документ, подтверждающий полномочия)
заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. ________________________________________________ открывает Клиенту
(наименование банка)
обезличенный металлический счет в __________ (указать металл) (далее по
тексту - Металл) N ________ (далее по тексту - Счет) для учета Металла без
указания индивидуальных признаков и осуществления по этому Счету операций в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации,
нормативными актами Центрального банка Российской Федерации (Банк России),
а также условиями настоящего Договора.
1.2. Основанием для открытия Счета является заявление Клиента по форме, установленной Банком.
1.3. По настоящему Договору Клиент приобретает у Банка Металл в размере _______________ не менее минимального количества Металла для открытия обезличенного металлического счета, установленного Тарифами Банка, действующими на дату открытия обезличенного металлического счета.
1.4. Проценты на остаток Металла по Счету не начисляются.
1.5. Минимальный остаток Металла на Счете не устанавливается. Операции по Счету осуществляются с количеством Металла, кратным одному грамму.
1.6. Все операции по Счету осуществляются по предъявлении Клиентом паспорта или иного документа, удостоверяющего личность физического лица, признаваемого, в соответствии с законодательством Российской Федерации, в этом качестве.
1.7. Для списания Металла со Счета необходимо заявление Клиента, переданное в Банк путем ________________________________.
Расчетные документы, необходимые для проведения операции, составляются и подписываются Банком. Клиент предоставляет Банку право на оформление расчетных документов от своего имени.
Списание Металла без Заявки/Заявления Клиента осуществляется Банком по решению суда, а также в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.
1.8. В рамках Договора Банк предоставляет Клиенту следующие услуги:
- открытие обезличенного металлического счета;
- продажа Клиенту обезличенного Металла с зачислением Металла на обезличенный металлический счет;
- покупка у Клиента обезличенного Металла со списанием Металла с обезличенного металлического счета;
- закрытие обезличенного металлического счета.
1.9. Клиент уведомлен о том, что в отношении некоторых операций, осуществляемых Клиентом по своему обезличенному металлическому счету в Банке, могут применяться ограничения, установленные законодательством Российской Федерации и банковскими правилами Банка.
1.10. Операции Клиента осуществляются Банком в пределах остатка Металла на Счете.
1.11. Открытие Счета и операции по Счету осуществляются в соответствии с Тарифами Банка, действующими на дату совершения операции по Счету.
1.12. Информирование о введении в действие/изменении Тарифов Банка, а также введении новых платных услуг происходит путем размещения соответствующей информации на информационных стендах в офисах Банка в местах непосредственного обслуживания клиентов, а также на официальном сайте Банка в сети Интернет, не позднее чем за 5 рабочих дней до введения в действие таких изменений.
1.13. Настоящим Клиент предоставляет Банку право на списание сумм причитающегося ему комиссионного вознаграждения и иных платежей по настоящему Договору в соответствии с действующими Тарифами Банка с любых банковских счетов Клиента, открытых в Банке, без ограничения по сумме и количеству распоряжений, без его дополнительного распоряжения с оформлением банковского ордера.
1.14. При недостаточности денежных средств на банковском счете Клиента для исполнения расчетного документа Банком в полном объеме Банк вправе осуществить его частичное исполнение.
Условия настоящего пункта являются заранее данным акцептом Клиента.
1.15. Обслуживание Клиента осуществляется Банком в Подразделении Банка в соответствии с режимом работы Подразделения Банка и перечнем оказываемых в данном Подразделении услуг и операций, определяемыми Банком.

2. Обязанности сторон

2.1. Банк обязуется:
2.1.1. Осуществлять операции по счету Клиента, предусмотренные настоящим Договором и действующим законодательством Российской Федерации.
2.1.2. Возвратить Клиенту хранящийся на счете Металл, после уплаты всех причитающихся Банку комиссионных вознаграждений в соответствии с Тарифами, действующими на дату оказания соответствующей услуги, путем перечисления денежного эквивалента Металла в российских рублях по котировке покупки Банка на момент совершения операции в случаях, установленных в п. п. 3.2.1 и 5.5 настоящего Договора.
2.1.3. Зачислять поступивший на Счет Клиента Металл не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в Банк соответствующего документа.
2.1.4. Хранить тайну Счета, операций по Счету и сведений о Клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самому Клиенту или его представителю, действующему на основании доверенности, заверенной в установленном действующим законодательством Российской Федерации порядке. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.
2.1.5. Удостоверять выписками по Счету все операции по Счету, а также сумму остатка Металла на Счете и выдавать их Клиенту по его запросу, поданному путем ___________________________.
2.1.6. Уведомлять Клиента о предполагаемом введении в действие и/или об изменении действующих Тарифов, в том числе включении в Тарифы новых платных услуг Банка, а также о времени обслуживания клиентов, установленном операционном дне Банка, порядке исполнения расчетных документов или заявлений.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. При осуществлении операций по Счету выполнять требования законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, а также условий настоящего Договора.
2.2.2. В установленный срок представлять в Банк все документы, необходимые в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и правилами, установленными в Банке, для совершения операций по Счету, а также документы, необходимые Банку для выполнения контрольных функций, возложенных на него законодательством Российской Федерации.
2.2.3. Представлять в Банк надлежащим образом оформленные расчетные документы или заявления на составление Банком расчетных документов от имени Клиента.
2.2.4. Уплачивать Банку комиссионное вознаграждение за проведение операций по Счету, возмещать Банку расходы, понесенные при обслуживании Клиента в рамках настоящего Договора, в день совершения операции в размерах, установленных Тарифами Банка, действующими на дату совершения операции.
2.2.5. Контролировать достаточность объема Металла на Счете, необходимого для проведения операций по Счету.
2.2.6. В течение 10 дней после получения выписки по Счету письменно уведомить Банк об ошибочно зачисленной на Счет сумме Металла и возвратить данный Металл Банку.
2.2.7. В случае изменения сведений, подлежащих установлению при открытии Счета (адрес, телефон и др.), в том числе замены документа, удостоверяющего личность Клиента, представлять в Банк до совершения операций по Счету необходимые документы (их копии), подтверждающие изменение данных сведений.
2.2.8. Информировать Банк обо всех иных изменениях, способных повлиять на исполнение настоящего Договора, путем подачи письменного заявления в Банк, либо через установленную форму на сайте Банка, либо по электронной почте в течение __________________________.
2.2.9. При совершении операций по Счету предъявлять документ, удостоверяющий личность, и иные документы, необходимые в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и правилами, установленными в Банке, для совершения операций по Счету.

3.1. Банк имеет право:
3.1.2. Приостановить совершение операций по Счету в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
3.1.3. Не принимать и/или не исполнять расчетные документы Клиента или заявления на составление Банком расчетных документов от имени Клиента (далее по тексту пункта - Документы)/отказывать в проведении операции в следующих случаях:
- если сумма Металла, списываемого со Счета Клиента, превышает остаток Металла, находящийся на Счете;
- если денежная сумма на рублевом счете Клиента, с которого списывается комиссионное вознаграждение Банка, взимаемое за проведение операции в соответствии с действующими в Банке Тарифами, недостаточна для покрытия всех издержек Банка или Клиент не может оплатить данное комиссионное вознаграждение наличными денежными средствами;
- если заявление и/или операция не соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, заявление оформлено с нарушением установленных правил оформления данных документов, в том числе установленных Банком правил;
- если, в необходимых случаях, Клиентом не представлены документы и информация, предусмотренные законодательством Российской Федерации и Договором;
- в иных случаях, по независящим от Банка причинам.
3.1.4. В одностороннем порядке без согласия с Клиентом изменять действующие Тарифы Банка в сторону понижения, а также форматы представляемых в Банк документов.
3.1.5. Изменять Тарифы в сторону повышения, в том числе включать в Тарифы Банка новые платные услуги Банка, при условии соблюдения порядка предварительного уведомления Клиентов.
3.1.6. Списывать со Счета Клиента Металл, находящийся на Счете, без его распоряжения:
- ошибочно зачисленный на Счет Клиента, с приложением к выписке по Счету исправительного ордера;
- по решению суда, а также в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.
Ответственность за правомерность списания Металла без распоряжения Клиента с его Счета несет взыскатель. Банк не рассматривает по существу возражения Клиента против такого списания.
3.1.7. Осуществлять обработку персональных данных Клиента в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, в том числе и требованиями Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных".
3.2. Клиент имеет право:
3.2.1. В пределах, установленных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором, распоряжаться Металлом на Счете как лично, так и через представителя, действующего на основании доверенности (заверенной нотариально), составленной в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:
- приобретать у Банка Металл с зачислением его на Счет по котировкам Банка, действующим на момент совершения операции;
- реализовывать Банку Металл со Счета по котировкам Банка, действующим на момент совершения операции.
3.2.2. Получать выписки по Счету в соответствии с порядком, установленным Банком.
3.2.3. Расторгнуть Договор в одностороннем порядке в случае несогласия с изменением Тарифов Банка в сторону повышения, а также при введении Банком новых платных услуг, предоставив Банку Заявление на закрытие обезличенного металлического счета не позднее дня введения в действие таких изменений.
Не полученное Банком в вышеуказанном порядке Заявление на закрытие обезличенного металлического счета будет считаться согласием Клиента с вводимыми изменениями.

4. Ответственность сторон

4.1. Сторона, виновная в неисполнении или ненадлежащем исполнении своих обязательств по настоящему Договору, несет ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и условиями настоящего Договора.
4.2. Банк не несет ответственность за неисполнение/нарушение сроков исполнения расчетных документов и Заявок/Заявлений на составление Банком расчетных документов от имени Клиента, а также иные последствия, наступившие вследствие ошибок, допущенных Клиентом при их оформлении.
4.3. Банк не несет ответственность перед Клиентом за задержку осуществления операций по Счету Клиента в случаях, если эта задержка произошла не по вине Банка.
4.4. При получении заявления от Клиента (его уполномоченного лица) Банк проверяет полномочия лиц на право распоряжения Металлом, находящимся на Счете, путем проверки по внешним признакам соответствия подписей Клиента (уполномоченных лиц) согласно представленным Клиентом (уполномоченным лицом) в Банк документам.
Заявление, поступившее в Банк от Клиента (уполномоченного лица), считается подписанным Клиентом (его уполномоченными лицами), а действия Банка по его исполнению правомерными, если простое визуальное сличение подписей лиц на заявление позволяет установить их схожесть по внешним признакам с подписями Клиента (его уполномоченных лиц).
Банк не несет ответственность за последствия исполнения расчетных документов/Заявлений, выданных и/или подписанных неуполномоченными лицами Клиента в тех случаях, когда с использованием предусмотренных банковскими правилами и настоящим Договором процедур Банк не мог установить факт выдачи и/или подписания распоряжения неуполномоченными лицами.
4.5. Банк несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации в случаях несвоевременного зачисления Металла на Счет Клиента либо его необоснованного списания Банком со Счета.
4.6. Клиент несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за пользование ошибочно зачисленным на Счет Металлом и за несвоевременную оплату (неоплату) услуг Банка.
4.7. Клиент несет ответственность за достоверность представляемых документов, за своевременность предоставления информации о внесении в эти документы изменений и дополнений, необходимых для открытия Счета по настоящему Договору и/или осуществления операций по нему.

5. Срок действия Договора

5.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания сторонами и действует в течение одного года. В случае если ни одна из сторон в срок за 15 календарных дней не уведомила другую Сторону о расторжении Договора, настоящий Договор автоматически пролонгируется еще на каждый последующий календарный год.
5.2. Настоящий Договор может быть изменен по взаимному согласию сторон. Информация о предлагаемых Банком изменениях условий настоящего Договора доводится до сведения Клиента через информационные стенды, расположенные в местах обслуживания клиентов, письмом или иным способом по выбору Банка.
Все изменения и дополнения к настоящему Договору, за исключением случаев, предусмотренных Договором, оформляются в письменной форме, подписываются двумя сторонами и являются неотъемлемой частью настоящего Договора.
5.3. Клиент имеет право в любое время расторгнуть настоящий Договор, предоставив Банку Заявление на закрытие обезличенного металлического счета.
5.4. Банк имеет право расторгнуть настоящий Договор в судебном порядке в случае нарушения Клиентом требований действующего законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и условий настоящего Договора.
5.5. В случае расторжения настоящего Договора Банк возвращает Клиенту остаток Металла, находящийся на Счете Клиента, путем перечисления денежного эквивалента Металла в российских рублях по котировке покупки Банка на момент совершения операции на рублевый счет, указанный Клиентом либо в наличной форме в российских рублях.
5.6. Все приложения к настоящему Договору являются его неотъемлемой частью.

6. Прочие условия

6.1. Все споры по настоящему Договору либо в связи с ним разрешаются сторонами путем переговоров.
Если в процессе переговоров стороны не придут к взаимоприемлемому решению, споры разрешаются в суде в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Данный пункт не должен трактоваться как установление сторонами претензионного порядка разрешения споров по настоящему Договору.
6.2. Настоящий Договор составлен на _____ (_________) листах в 2-х экземплярах - по одному для каждой стороны. Оба экземпляра имеют одинаковую юридическую силу.
6.3. К Договору прилагаются:
- Тарифы Банка на открытие, обслуживание и ведение обезличенного металлического счета, действующие на момент подписания настоящего Договора;
- форма Заявления на открытие обезличенного металлического счета.

7. Адреса и реквизиты сторон

Банк: Клиент:
____________________________________ _____________________________________
(наименование кредитной организации) (наименование юридического лица)
Юридический/почтовый адрес: ________ Юридический/почтовый адрес: _________
____________________________________ _____________________________________
ИНН/КПП ____________________________ ИНН/КПП _____________________________
ОГРН _______________________________ ОГРН ________________________________
Телефон: __________ Факс: __________ Телефон: __________ Факс: ___________
Адрес электронной почты: ___________ Адрес электронной почты: ____________
Банковские реквизиты: ______________ Банковские реквизиты: _______________
____________________________________ _____________________________________
(Вариант: (Вариант:
____________________________________ _____________________________________
(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)
Адрес: _____________________________ Адрес: ______________________________
____________________________________ _____________________________________
Паспортные данные: _________________ Паспортные данные: __________________
____________________________________ _____________________________________
Телефон: ___________________________ Телефон: ____________________________
Адрес электронной почты: ___________ Адрес электронной почты: ____________
Счет ______________________________) Счет _______________________________)

_______________/______________ _______________/______________
(Ф.И.О.) (подпись) (Ф.И.О.) (подпись)

Читайте также: