Идут ли отчисления в пенсионный фонд во время декрета

Обновлено: 19.04.2024

Женщинам — индивидуальным предпринимателям, как и обычным наёмным сотрудникам или безработным, положены выплаты по уходу за ребёнком. Однако на практике далеко не все ИП, даже с большим опытом работы и хорошими финансовыми показателями, знают об этом. А зря. Получить эти средства просто. Хотя придётся потратить на это немного времени и даже денег.

Что делать?

Чтобы получить все положенные выплаты по уходу за ребёнком, индивидуальным предпринимателям необходимо зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС) и оплатить взносы. Это добровольно. По умолчанию ИП без работников не платит взносы в ФСС, а только в ПФР и ФФОМС.

Когда платить?

Важно оплатить взносы в том году, который предшествует году выхода в декрет. То есть, если вы собираетесь в декрет в 2021 г., необходимо оплатить взносы до 31 декабря 2020 г. Если декретный отпуск начнётся в этом году, а в прошлом вы не делали взносы, к сожалению, получить все пособия не получится. Тем не менее и в этом случае сумма выплат будет приличная. В конце статьи вы найдёте расчёт-сравнение.

Сколько платить?

Сумма взносов на добровольное социальное страхование зависит от минимального размера оплаты труда: МРОТ на 1 января * 2,9% * 12 месяцев.

Или 12 130 руб. (с 1 января 2020 г.) * 2,9% * 12 месяцев = 4 221,24 руб.

Какие пособия положены индивидуальным предпринимателям, ожидающим ребёнка?

Единовременное пособие женщинам, вставшим на учёт в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности

Размер в 2020 г.: 675,15 руб. Сумма ежегодно индексируется.

Кому положено? Выплачивается женщинам, вставшим на учёт до 12-й недели беременности включительно.

Вы имеете право на это пособие, даже если не делали добровольные взносы в ФСС.

Когда? Выплачивается вместе с пособием по беременности и родам после тридцатой недели беременности.

Пособие по беременности и родам

Размер в 2020 г.: 55 830,60 руб.

Размер этого пособия (также его называют декретным) для наёмных сотрудников зависит от их зарплаты. Но если вы индивидуальный предприниматель, ваш реальный доход для расчёта не имеет значения. В этом случае сумма выплат рассчитывается исходя из минимального размера оплаты труда. То есть выше МРОТ — больше размер пособия.

При обычных родах продолжительность декрета — 140 дней: 70 дней до родов и 70 дней после. Если вы беременны несколькими детьми или если роды пройдут с осложнениями, то этот срок увеличится. И размер пособия, соответственно, тоже.

Формула для расчёта размера пособия:

(МРОТ * 12 месяцев * 2 года / 730 дней) * 140 дней.

Кому положено? Право на это пособие имеют только индивидуальные предприниматели, уплатившие добровольные взносы в ФСС в году, предшествовавшем наступлению страхового случая. Проще говоря, если начало декрета (30 недель беременности) будет в 2021 г., то уплатить добровольные взносы в ФСС нужно до 31 декабря 2020 г. Если декретный отпуск начнётся в этом году, а в прошлом вы не делали взносы, к сожалению, это пособие получить нельзя.

Когда? Декрет оформляется на 30-й неделе беременности (седьмой месяц). Если сразу обратитесь с заявлением в ФСС, то получите выплату не позднее 26-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором написали заявление. Это пособие выплатят вместе с пособием по постановке на учёт на ранних сроках беременности. То есть у вас будут деньги и два месяца на то, чтобы купить всё необходимое для ребёнка.

Если вы не успели обратиться за назначением пособия сразу после получения документов в женской консультации, ничего страшного. За пособием можно обратиться и позже. Главное, успеть подать заявление в течение шести месяцев со дня окончания декретного отпуска. То есть в течение примерно восьми месяцев со дня рождения малыша (70 дней декретного отпуска после родов, если родился один ребёнок и роды прошли нормально, плюс шесть месяцев). Если вы пропустите указанный срок, получить пособие будет нельзя.

Единовременное пособие при рождении ребёнка

Размер в 2020 г.: 18 004,12 руб. Выплачивается на каждого малыша. То есть за двоих детей вы получите 36 008,24 руб. и так далее.

Кому положено? Всем, независимо от того, заплатили ли вы взносы в ФСС. Более того, это пособие может получить и отец ребёнка по месту своей работы. Размер пособия фиксирован и не зависит от дохода.

Когда? После рождения ребёнка необходимо обратиться в ФСС и написать заявление о назначении этого пособия. Выплата будет произведена не позднее 26-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором вы предоставили документы. Важно успеть обратиться за назначением пособия в течение шести месяцев после рождения малыша. Вместе с ним можно сразу написать заявление и на получение пособия по уходу за ребёнком до полутора лет. То есть, если вам удобно, вы можете подать заявления на все пособия единовременно, но обязательно в течение шести месяцев с даты родов.

Ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до полутора лет

Размер с 1 июня 2020 г.: 6 752 руб. в месяц.

Кому положено? Всем, независимо от того, заплатили ли вы взносы в ФСС. Также это пособие могут получать и другие члены семьи: папа, бабушка, дедушка, другой родственник или опекун, фактически осуществляющий уход за малышом. Право на пособие по уходу за ребёнком сохраняется при работе во время декретного отпуска на условиях неполного рабочего времени либо при работе на дому. Также возможно поделить время отпуска между родителями. Например, первые полгода за ребёнком будете ухаживать вы, а потом — его отец. Комбинации могут быть любые.

Когда? Здесь есть нюансы:

Обратиться за пособием можно одновременно с подачей заявления на получение единовременного пособия, но важно успеть сделать это до двухлетия ребёнка.

Что делать?

Когда платить?

Сколько платить?

Или 12 130 руб. (с 1 января 2020 г.) * 2,9% * 12 месяцев = 4 221,24 руб.

Какие пособия положены индивидуальным предпринимателям, ожидающим ребёнка?

Единовременное пособие женщинам, вставшим на учёт в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности

Размер в 2020 г.: 675,15 руб. Сумма ежегодно индексируется.

Кому положено? Выплачивается женщинам, вставшим на учёт до 12-й недели беременности включительно.

Вы имеете право на это пособие, даже если не делали добровольные взносы в ФСС.

Когда? Выплачивается вместе с пособием по беременности и родам после тридцатой недели беременности.

Пособие по беременности и родам

Размер в 2020 г.: 55 830,60 руб.

Формула для расчёта размера пособия:

(МРОТ * 12 месяцев * 2 года / 730 дней) * 140 дней.

Единовременное пособие при рождении ребёнка

Ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до полутора лет

Размер с 1 июня 2020 г.: 6 752 руб. в месяц.

Когда? Здесь есть нюансы:

Материнство – прекрасная пора. Мамочки успешно поддерживают деятельность в статусе ИП, будучи в декрете. Находясь в отпуске, женщины ИП должны делать отчисления в разные фонды. У многих возникает вопрос: должны ли они это делать? И насколько это правомерно?

Сразу стоит выяснить, что в случае, когда наемный работник предъявляет больничный лист, это является подтверждением наступления страхового случая по временной нетрудоспособности и в связи с этим – появлением права на получение пособия. Также больничный освобождает работника от деятельности и временно позволяет не исполнять свои трудовые обязанности.

Обязан ли ИП уплачивать страховые взносы

У индивидуального предпринимателя нет ни каникул, ни выходных. Получив на руки листок нетрудоспособности, наемная сотрудница перед выходом в декрет получает право на выплаты по беременности и родам. При этом больничный лист не влияет на ход деятельности индивидуального предпринимателя. Женщина-индивидуальный предприниматель не обязана платить страховые взносы в Фонд социального страхования только по решению суда и с учетом особых обстоятельств. Лишь закрыв своё коммерческое дело, женщина может не делать страховых взносов. Во всех остальных случаях страховые взносы платятся. Каждый индивидуальный предприниматель должен делать отчисления в следующие фонды:

пенсионного страхования,
медицинского страхования,
социального страхования.

Эти взносы формируют будущую пенсию, а также обеспечивают бесплатную медицинскую помощь.

Обязан ли ИП уплачивать взносы на случай материнства

Чтобы получить оплачиваемый больничный по беременности, нужно обязательно делать отчисления в Фонд социального страхования. Это решение ИП может принять абсолютно добровольно, но от него зависит сама возможность получения в будущем выплат по беременности и родам.

Если женщина, будучи индивидуальным предпринимателем, в период до декрета (как минимум за 12 месяцев до появления малыша) не отчисляет выплаты в Фонд социального страхования, она имеет право получить только два вида детских пособий, как лица в статусе нетрудоустроенного:

одноразовая помощь при рождении ребёнка 18 000 руб.
ежемесячное пособие по уходу до полутора лет 7000 руб.

Чтобы получать остальные виды помощи – пособие при постановке на учёт, пособие по беременности и родам, а также повышенную сумму помощи по уходу за ребёнком до полутора лет – нужно на добровольном основании зарегистрироваться в Фонде социального страхования и делать в его бюджет отчисления в виде страховых взносов.

Важно! Получить пособие имеют право те, кто делал выплаты за год до наступления страхового случая. Например, выходя весной 2022 года в декрет, вам нужно было ещё с весны прошлого года делать выплаты в Фонд социального страхования.

Находясь в декрете, можно не платить взносы на пенсионное и медицинское страхование. Это возможно в случае, когда индивидуальный предприниматель находится в отпуске по уходу за ребёнком до полутора лет. За это время он не ведёт бизнес или не получает дохода, это так называемая приостановка деятельности. Вы не закрываете своего индивидуального предприятия, но можете обратиться в налоговую и подать документы с заявлением, подтверждающим факт приостановки деятельности. Список документов для приостановки деятельности:

заявление, составленное индивидуальным предпринимателем,
свидетельство о рождении ребёнка ,
выписка с банковского расчетного счета.

Если в декрете вы продолжаете свою деятельность без приостановки и получаете доходы, тогда все взносы придётся оплатить полностью.

Насколько выгодно добровольно регистрироваться в Фонде социального страхования

Женщины-ИП, которые планируют стать мамой, могут получить выгоду от добровольных взносов в Фонд социального страхования. Зарегистрировавшись за год до предполагаемого декретного отпуска, вы заплатите около четырёх с половиной тысяч рублей добровольных взносов. При этом ваше пособие по беременности и родам составит около 59 000 руб. Важно соблюсти все сроки регистрации и получения выплат.

Индивидуальные предприниматели, которые выходят в отпуск по уходу за ребёнком до полутора лет, имеют право не делать взносы в фонды пенсионного и медицинского страхования. Информацию прокомментировал Минфин России. В статье 419 Налогового кодекса РФ сказано, что плательщиками страховых взносов являются индивидуальные предприниматели со дня открытия частного предприятия до дня снятия с учёта. Каждый ИП обязан платить страховые взносы.

Важно! Обратите внимание, что обязанность уплаты взносов в фиксированном размере связана с осуществлением предпринимательской деятельности. Если доход предприятия превышает 300 000 руб., предприниматели (помимо основной фиксированной суммы) должны доплачивать ещё 1% от суммы превышения в качестве страховых взносов. Выплаты на пенсионное страхование за год не могут быть больше, чем восьмикратный фиксированный размер. Взносы на медицинское страхование также лимитированы.

Важно вовремя делать перечисления в фонды – срок оплаты заканчивается 31 декабря. Налог с суммы, превышающей 300 000 руб., налогоплательщик обязан перечислить до 1 июля следующего за отчетным года.

В каком случае ИП может не платить страховые взносы

Сделать паузу в перечислении страховых взносов в фонды можно в следующих случаях:

Когда один из родителей ухаживает за каждым ребенком по достижению полуторалетнего возраста.
Когда гражданин проходит военную службу по призыву.
Когда трудоспособное лицо ухаживает за инвалидом 1 группы, за пожилым человеком 80 и более лет, за ребёнком-инвалидом.
Когда супруга военнослужащего, который проходит службу по контракту, находится в местности, где она не может трудиться, потому что нет возможности трудоустройства.
Когда супруга работника консульства находится по месту службы при дипломатическом представительстве за границей.

Это полный и исчерпывающий перечень случаев, когда можно не платить фиксированные взносы в бюджет. Чтобы не платить страховые взносы в бюджет, нужно подать заявление и соответствующие документы, которые подтверждают вашу ситуацию. Если вы находитесь в декрете, это должна быть справка о том, что предприниматель находится в отпуске по уходу за ребёнком до полутора лет. Период, на который освобождается индивидуальный предприниматель от страховых взносов, начинается с месяца, в который родился ребенок, и заканчивается месяцем, который следует за тем, когда ребенку исполнилось полтора года. В зависимости от того, кто осуществляет уход за ребёнком – мать или отец – освобождается от уплаты взносов в бюджет именно лицо, осуществляющее присмотр.

Как подтвердить отсутствие деятельности в период декретного отпуска

Индивидуальные предприниматели обязаны сдавать налоговую декларацию независимо от того, есть у него доходы, или нет. Копия налоговой декларации может подтвердить декретный отпуск и тот факт, что не осуществляется предпринимательская деятельность. Также подтверждающим документом является свидетельство о рождении ребёнка.

Родитель, который подаёт заявление, должен предоставить свой паспорт. В ЖЭУ нужно взять справку о том, что родители проживают вместе с новорождённым ребёнком. Если семья полная, нужно предоставить свидетельство о браке. В других случаях нужно предоставить свидетельство о разводе или смерти одного из родителей, чтобы подтвердить факт, что второй родитель не осуществляет уход за ребёнком. Если второй родитель работает, нужно с места его трудоустройства взять справку о том, что он работает. Это подтвердит то, что второй родитель, являющийся ИП, и правда находится дома по уходу за ребёнком. Независимо от режима налогообложения, доказав факт отсутствия предпринимательской деятельности, индивидуальный предприниматель может получить возможность не уплачивать страховые взносы во время декрета.

Таким образом, в рамках действующего законодательства, индивидуальный предприниматель, который регистрирует свою деятельность и приступает к выполнению своих обязанностей, обязан платить отчисления в фонды на протяжении всей деятельности предприятия, вплоть до его закрытия. Существует ряд исключений, когда можно приостановить внесение социальных взносов.

Добровольное перечисление средств индивидуальным предпринимателем в Фонд социального страхования минимум за год до выхода в декрет позволит будущей маме получить хорошее пособие по беременности и родам.

Индивидуальный предприниматель, будь то женщина или мужчина, который ухаживает за ребёнком до полутора лет, если это подтверждено документально, может не совершать страховых взносов в период, когда его деятельность как предпринимателя не осуществлялась (если государственная регистрация не прекращалась).

В перечень причин, по которым можно не платить взносы, входит уход за ребенком до полутора лет. Это значит, что с момента рождения ребенка до достижения полуторагодовалого возраста индивидуальный предприниматель может не делать взносы. Что касается декретного отпуска, декрет начинается с седьмого месяца беременности. До момента родов проходит ещё какое-то время. Получается, что за этот короткий промежуток времени делать страховые взносы как индивидуальный предприниматель необходимо. Считается, что предприятие осуществляет деятельность. Как поступить в данном случае:

Выходя в декрет, доплачивать взносы до момента рождения ребенка.
Далее подать заявление в налоговую службу о том, что вы не осуществляете деятельность.
Сделать паузу на перечисление взносов на полтора года.

Если вы хотите перестраховаться, и не платить лишние взносы в фонды, вы можете на законных основаниях зарегистрировать прекращение деятельности и освободиться от каких-либо обязательств перед бюджетом.

Идет ли стаж в декретном отпуске

Трудовое законодательство предоставляет максимальный объем гарантий для лиц с семейными обязательствами, в том числе для беременных женщин. Помимо запрета на принудительное увольнение, беременная сотрудница может реализовать следующие льготы:

на период беременности и родов выдается лист нетрудоспособности, что позволяет в полном объеме сохранит право на зарплату – период декрета составляет 140 дней, а в случае осложнений или множественных родов он увеличивается до 156 и 194 дней, соответственно;
сразу после завершения декретного периода, сотрудница может уйти в отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет – на это время ей гарантировано частичное сохранение заработка;
отпуск по уходу за ребенком можно продлить до 3 лет, однако, этот период уже будет неоплачиваемым.

Точный срок ухода в декрет определяет сама женщина. Выданный лист нетрудоспособности можно предъявить в любой момент беременности.

На весь срок беременности и отпусков по уходу за ребенком за сотрудницей сохраняется прежнее рабочее место и условия труда. Однако такая гарантия не означает, что стаж в декретном отпуске будет учтен при назначении пенсионных выплат. Переход на систему страховых пенсий связан с принятием Федерального закона № 400-ФЗ, который предусматривает следующие условия для назначения выплат:

Для конвертации стажа, заработанного до введения механизма страхования, Закон № 400-ФЗ также предусматривает специальные правила.

Согласно нормам Федерального закона № 400-ФЗ, при соблюдении перечисленных выше условий, декретный отпуск входит в стаж для назначения пенсии. Так как беременность и появление ребенка на свет дают право сразу на 3 варианта отпусков, при подтверждении права на пенсию будут применяться следующие правила:

без ограничений идет в трудовой стаж декретный отпуск, подтвержденный листом нетрудоспособности;
будет включено в стаж и время ухода за ребенком до 1,5 лет, так как такой отпуск входит в страховой период и сопровождается отчислением взносов;
не будет учтен для пенсионных целей период отпусков по уходу за детьми до 3 лет, так как на это время не сохраняется заработная плата.

Закон содержит и еще одно важное правило. За периоды ухода за детьми до 1,5 лет, декретный отпуск входит в трудовой стаж с ограничением – не более 6 лет. Это означает, что для сотрудницы, 1 которой родилось 5 и более детей, часть отпусков не будет учтена для назначения пенсионных выплат.

Декретный отпуск входит в пенсионный стаж. Однако для этого женщине нужно подтвердить регистрацию в системе пенсионного страхования и факт полной уплаты взносов работодателем.

В особом порядке рассматривается декретный отпуск и трудовой стаж, если указанные отпуска пришлись на периоды до 6 октября 1992 года. Если выход на пенсию связан с особыми условиями труда, все время отпусков до достижения ребенком 3 лет будет включено в спецстаж. Например, право на такой льготный порядок зачета имеют сотрудницы на вредных и опасных производствах.

Как считается стаж в декрете

Хотя в большинстве случаев декретный отпуск входит в стаж для назначения пенсионных выплат, при его подсчете могут возникать дополнительные нюансы. Прежде всего, отметим, что исчисление страховых периодов происходит в календарном режиме, т.е. при продолжительности декретных и иных отпусков в 6 лет, в стаж будет учтены именно эти года. Льготное исчисление этих периодов законом не предусмотрено.

При определении продолжительности декретного стажа учитываются следующие моменты:

срок декрета исчисляется с момента предъявления больничного листа при беременности и до истечения 140 дней (либо большего срока при сложных или множественных родах);
период по уходу за ребенком исчисляется с момента фактического ухода в отпуск и до наступления возраста 1,5 лет;
сотрудница имеет право уходить в отпуск до 1,5 лет не сразу после родов, а также может досрочно выходить на работу – в этих случаях работодатель ведет раздельный учет времени работы и отпуска, хотя весь период подлежит включению в пенсионный стаж.

В период отпуска по уходу до 1,5 лет возможны перерывы, связанные с выходом сотрудницы на работу. Они могут повлиять на продолжительность стажа, если суммарная продолжительность таких отпусков превысила 6 лет.

При обращении за назначением пенсионных выплат не нужно представлять справки от работодателя. Все необходимые сведения отдел ПФР получит с лицевого счета застрахованного лица. Если за периоды декретных отпусков предприятие не подавало отчетность или не перечисляло взносы в ПФР, подтверждать право на пенсию придется в судебном порядке.

Чтобы учесть в стаж периоды отпусков до момента регистрации в качестве застрахованного лица, представляются трудовые книжки, справки о зарплате, трудовые договоры и иные архивные документы. Если работодатель прекратил свою деятельность, а получение документов о стаже невозможно, для подтверждения пенсионных прав также нужно обращаться в суд.

Резюме

Закон № 400-ФЗ позволяет учесть в пенсионный стаж периоды декрета, а также отпусков по уходу за детьми в возрасте до 1,5 лет. Если срок декрета войдет в стаж в полном объеме, то для отпусков по уходу закон содержит ограничение – не более 6 лет в совокупном исчислении. Для подтверждения пенсионных прав нужно соблюсти еще ряд условий – регистрация в системе страхования, достижение общего или льготного возраста, наличие минимально необходимого стажа.

Читайте также: