Как доказать налоговой что деньги были подарены родителями

Обновлено: 19.05.2024

Каждый из нас может оказаться в ситуации, когда дарят деньги (быть дарителем денежных средств или получать их в дар). Очень часто происходит именно дарение денег между близкими родственниками. В статье расскажем об особенностях денежного подарка родному человеку, как лучше оформить договор дарения денежных средств между родственниками (образец представлен в статье), стоит ли его заверять у нотариуса, а также о том, как суды решают споры, в которых фигурирует дарственная на деньги от родителей.

Форма договора дарения денег между близкими родственниками

Согласно закону дарение денежных средств между близкими родственниками может совершаться как в устной, так и в письменной форме (при обещании дарения в будущем письменная форма обязательна).

дарственная поможет решить связанные с получением крупной суммы денег вопросы, которые могут возникнуть у государственных служб ;
в случае так называемого целевого дарения денежных средств от родителей сыну или дочери (например, на покупку квартиры, автомобиля) правильно составленный договор дарения поможет избавить имущество от притязаний супруга сына или дочери при разводе (см. судебную практику ниже).

Поэтому, нужен ли договор дарения денег между близкими родственниками (его письменная форма), стороны решают сами исходя из конкретных обстоятельств.

Договор дарения денег между близкими родственниками: нотариус

Согласно закону дарение денег между близкими родственниками нотариально заверять необязательно. Однако если дарится крупная сумма денежных средств, например, в целях покупки квартиры, то дарственная на деньги между близкими родственниками зачастую заверяется у нотариуса. Данное обстоятельство может быть учтено судами в бракоразводных процессах при разрешении споров о разделе имущества, приобретенного полностью или частично за счет денег, подаренных одному супругу от родственников, например, родителей.

Дарение денег между близкими родственниками: налог

Доходы в виде денежных средств, полученных по договору дарения, не облагаются НДФЛ (налогом на доходы физических лиц) независимо от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками (Письмо ФНС России от 10.07.2012 N ЕД-4-3/11325@). При дарении автомобиля или квартиры действует иная норма.

Как оформить дарение денег между близкими родственниками

Отвечая на вопрос, как оформить дарение денег от родителей или других родственников, нужно помнить о том, что сторонам договора, возможно, придется давать объяснения по данной сделке, а также использовать в качестве доказательства в судебном процессе. В связи с этим договор дарения денег от родителей сыну или дочери лучше оформить в письменной форме (по желанию сторон заверить у нотариуса).

Как правило, в дарственной на денежные средства между близкими родственниками содержится:

указание на безвозмездность сделки;
место и дата заключения договора;
информация о дарителе и одаряемом (ФИО, паспортные данные, адрес);
информация о точной сумме денежных средств (как цифрами, так и прописью), валюте,
порядок передачи денег;
подписи сторон на всех экземплярах договора дарения денежных средств родственнику.

Факт исполнения договора дарения денежных средств между родственниками, как правило, подтверждается распиской в получении денег (акта приема-передачи).

В некоторых случаях будет нелишним составить согласие супруга дарителя на дарение денег.

Дарственная на деньги от родителей при разводе

Согласно статье 256 ГК РФ имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также полученное одним из супругов во время брака в дар или в порядке наследования, является его собственностью (не совместной собственностью). Личное имущество не делится при разводе.

Означает ли это, что квартира или автомобиль, приобретенные в браке на деньги, подаренные родителями одного из супруга, считаются его личной собственностью и не подлежат разделу имущества при разводе?

Как правило, супругу, получившему деньги по договору дарения от отца или матери, придется доказывать, что именно подаренные денежные средства использовались на покупку квартиры, автомобиля, другого имущества.

Поэтому для того чтобы квартира или автомобиль, приобретенные в браке сыном или дочерью, гарантированно не считались совместно нажитым имуществом и не подлежали дележке при разводе, родителям лучше дарить не деньги, а уже приобретенные на денежные средства недвижимость или транспортные средства. Таким образом, во избежание споров по разделу имущества лучше составить не договор дарения денег сыну или дочери, а договор дарения автомобиля, квартиры и т.д.

Но если квартира или авто приобретались на подаренные от родителей деньги, то решение об отнесении данного имущества к личному принимается на усмотрение суда. При этом суд может учитывать предложенные одаряемым по договору дарения доказательства, например: выписки с банковских счетов, перечень банкнот по дарственной на деньги и договору купли-продажи недвижимости. Также суды принимают во внимание наличие промежутка времени между датами дарения денег на квартиру и приобретения квартиры. Если Вы намерены получить крупную сумму денег от близкого родственника, позаботьтесь об оформлении сделки

Судебная практика по договору дарения денег между близкими родственниками

Договор дарения денежных средств между родственниками может сыграть важную роль в суде при разделе имущества в случае развода.

Так, судебная коллегия посчитала неверным раздел спорной квартиры по ½ доле, т.к. часть приобретенной в браке квартиры была оплачена за счет личных средств супруга (это подтверждает наличие нотариально заверенного договора целевого дарения денежных средств от матери сыну). В соответствии с этим суд уменьшил долю имущества, нажитого супругами, которая подлежала разделу между ними при разводе. Таким образом, сын, получивший от матери деньги на покупку квартиры, оставил за собой часть квартиры, приобретенную за счет личных средств (в соответствии с суммой договора дарения денег от матери) и половину от оставшейся части квартиры, которая была признана совместной собственностью супругов (Апелляционное определение Московского городского Суда от 16 июня 2017 г. по делу N 33-19710).

Однако наличие договора дарения денег (например, сыну от отца) еще не гарантирует признание квартиры личной собственностью сына при разводе. Так, если назначенная судом экспертиза дарственной покажет, что подписи в договоре дарения денежных средств были выполнены позже даты договора, то наличие договора может быть не принято во внимание судом (Решение Кисловодского городского суда (Ставропольский край) от 20 ноября 2018 г. по делу № 2-953/2018).

Договор дарения денежных средств между родственниками (образец 1)

Здесь предложен простой образец дарственной на деньги от родителей (или других родственников).

Договор дарения денежных средств

[Место заключения договора]

[Число, месяц, год]

По настоящему договору Даритель безвозмездно передает Одаряемому, а Одаряемый принимает в качестве дара денежные средства в размере ___________([сумма прописью]) рублей.
Денежные средства, указанные в п. 1 настоящего договора, передаются Дарителем Одаряемому в момент подписания договора.
Настоящий договор составлен в двух экземплярах (по одному для каждой Стороны), имеющих одинаковую юридическую силу.

Договор дарения денег между близкими родственниками (образец 2)

По договоренности сторон можно составить более развернутый договор дарения денег.

Договор дарения денежных средств

[Место заключения договора]

[Число, месяц, год]

1.1.По настоящему договору Даритель безвозмездно передает Одаряемому, а Одаряемый принимает в качестве дара денежные средства в размере ___________([сумма прописью]) рублей.

1.2 Денежные средства, указанные в п. 1.1 настоящего договора, передаются Дарителем Одаряемому в момент подписания договора.

1.3 Передача денежных средств Одаряемому оформляется распиской в получении денег.

2. Права и обязанности сторон

2.1 Одаряемый имеет право в любое время до передачи ему дара от него отказаться. В этом случае настоящий договор считается расторгнутым. Отказ от дара должен быть составлен в письменном виде.

2.2 Даритель имеет право отменить дарение на основании случаев, указанных в ст. 578 ГК РФ.

3.Порядок разрешения споров

3.1 Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между Сторонами.

3.2 В случае если Стороны не придут к соглашению, споры разрешаются в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

4.1 Настоящий договор составлен в ____ экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.

4.2 Договор вступает в силу с момента его подписания и действует до полного исполнения Сторонами своих обязательств по настоящему договору.

4.3 Все изменения и дополнения к настоящему договору оформляются дополнительными соглашениями Сторон в письменной форме, которые являются неотъемлемой частью настоящего договора.

4.4 Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, Стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.

Договор дарения денег между близкими родственниками на покупку квартиры

Дарение денег между близкими родственниками не такое редкое явление. Зачастую родители оказывают помощь своим детям при совершении крупной покупки (квартиры или другой недвижимости, автомобиля). Но важно правильно и своевременно оформить договор дарения денежных средств между родственниками (образец которого был представлен в статье), т.к. от этого может зависеть судьба приобретаемого имущества, а также наличие/отсутствие вопросов государственных органов.

Подборка наиболее важных документов по запросу Раздел имущества супругов на деньги в дар (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Раздел имущества супругов на деньги в дар

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 36 "Имущество каждого из супругов" СК РФ
(Р.Б. Касенов) Суд удовлетворил требования истца к ответчику о разделе совместно нажитого имущества; частично удовлетворил встречное требование ответчика к истцу о разделе совместно нажитого имущества. При этом суд отклонил доводы ответчика о том, что денежные средства, потраченные на приобретение части имущества - квартиры, были получены ответчиком по договору дарения, в связи с чем являются его личными денежными средствами. Как указал суд, в соответствии с п. 1 ст. 36 Семейного кодекса РФ имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью. Между тем, ссылаясь на приобретение спорной квартиры за счет денежных средств, полученных в дар от отчима, ответчик не привел допустимых доказательств указанных обстоятельств. В свою очередь истец, не отрицая факта приобретения квартиры за счет денежных средств, полученных от родственников, указывал, что денежные средства давали как родственники ответчика, так и отец истца, поскольку у родителей сторон было желание помочь молодой семье с приобретением жилья. При таких обстоятельствах суд пришел к выводу об отсутствии правовых оснований для исключения квартиры, приобретенной на денежные средства родственников сторон, переданные в дар семье, из раздела общего имущества супругов.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 34 "Совместная собственность супругов" СК РФ
(Р.Б. Касенов) Суд частично удовлетворил требования истицы, действующей в своих интересах и в интересах несовершеннолетних, к ответчику об изменении долей в праве общей долевой собственности, выделе доли, выплате денежной компенсации, разделе общего имущества супругов. При этом суд отклонил доводы истицы о том, что полученные ею по договору дарения от ее матери денежные средства, являющиеся ее личным имуществом, были потрачены на приобретение квартиры, в связи с чем, суд первой инстанции необоснованно отказал истцу в удовлетворении заявленных требований о перераспределении долей в праве общей долевой собственности на указанную квартиру. Как указал суд, исходя из установленной ст. 34 Семейного кодекса РФ презумпции режима совместной собственности в отношении имущества, приобретенного в период брака, обязанность доказать обратное и установить факт приобретения имущества в период брака за счет личных денежных средств, возложена на претендующего на такое имущество супруга, в данном случае на истца. Вместе с тем стороной истицы достоверных доказательств в подтверждение того, что денежные средства, полученные по договору дарения от ее матери, были направлены на приобретение спорной квартиры, в нарушение ст. 56 ГПК РФ, не представлено, в связи с чем суд первой инстанции правомерно не нашел оснований для удовлетворения заявленных исковых требований в части перераспределения долей в праве общей долевой собственности на квартиру, уменьшения доли ответчика в праве собственности на спорную квартиру.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Раздел имущества супругов на деньги в дар

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Ситуация: Как составить договор дарения денежных средств между физическими лицами?
("Электронный журнал "Азбука права", 2021) при разделе имущества, приобретенного в браке на подаренные одному из супругов денежные средства. Имущество, полученное в дар одним из супругов в период брака, является его личной собственностью и не включается в состав имущества, подлежащего разделу (п. 1 ст. 36 СК РФ; п. 15 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 05.11.1998 N 15);

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
"Юридический справочник: деньги, кредиты, банковские операции"
(выпуск 10)
("Редакция "Российской газеты", 2021) Мои родители планируют подать на развод с разделом имущества. Примерно месяц назад я перевела матери деньги на открытие вклада в банке. Эти деньги я получила при продаже акций, принадлежащих бабушке. Я выступала доверенным лицом и осуществляла все действия от ее лица при продаже. Далее деньги были год у меня на вкладе, недавно отдала их маме. Будут ли эти деньги считаться совместно нажитыми и делиться при разделе имущества родителей? Договор дарения при отправке денег я не оформляла.

В соответствии с установленными нормами семейного законодательства имущество, нажитое обоими супругами во время брачных отношений делится при разводе поровну в равных долях или иным образом, если это предусмотрено положениями брачного договора. Вопрос о разделе имущественных обязательств решается несколько иначе, если имущество было подарено либо куплено за подаренные деньги.

Если деньги подарили обоим супругам для покупки жилья.

В ситуации, когда денежные средства были подарены мужу и жене для покупки жилого помещения имущество согласно статье 34 Семейного кодекса делится поровну, и оно признается совместной собственностью. Кстати, в 2021 году вещи, деньги, объекты недвижимости, преподнесенные в дар одной стороне официально и по закону считаются его собственностью. Многие молодожены уже на свадьбе сталкиваются с тем, что в качестве подарка им преподносят деньги родственники. Если деньги просто вручаются по факту, то тогда они становятся уже совместной собственностью по закону. Обезопасить себя можно при помощи составления договора дарения. Например, отец дарит сыну сумму денег, и он оформляет в отношении него данный договор. После расторжения брака при разделе имущества суд будет на стороне того супруга, в отношении которого был составлен этот правоустанавливающий документ.

Подарок в виде денег был сделан одному из супругов.

Статья 36 Семейного кодекса Российской Федерации устанавливает определенные виды законных ограничений на имущество которое при расторжении брачных отношений может подлежать разделу. Если по договору дарения деньги на покупку жилого помещения были переданы одной из сторон, то тогда она и будет в дальнейшем выступать собственником. Особенно если подарок был вручен до момента непосредственного заключения брачных отношений.

Делится ли купленная квартира, если муж подарил деньги своей супруге ?!

Естественно то, что супруги в браке делают друг другу подарки. Иногда подарки бывают не в виде машины или поездки заграницу, а в виде денежных средств которые вторая половина может потратить на приобретение недвижимого имущества. Тут уже по закону подарок может считаться личной собственностью при соблюдении некоторых условий. В частности, нужно документально подтвердить факт оформления дарения. Никакие устные заверения или показания свидетелей и третьих лиц в судебном процессе при расторжении брака не будут в этом случае приняты судебным органом во внимание.

Как доказать, что деньги были переданы на приобретение жилья в дар ?!

Доказать факт передачи в дар денежных средств можно при помощи оформления договора дарения. Сам договор дарения представляет собой соглашение сторон на основании которого даритель передает одаряемому лицу денежные средства. Сделка носит безвозмездный характер и оформляется между дееспособными совершеннолетними гражданами. Форма договора дарения простая письменная. Деньги можно подарить не только на покупку квартиры, но и на личные нужды, машину, ремонт, путешествие. Важно то, что при разделе совместно нажитого имущества данный документ будет важным доказательством того, что деньги на покупку квартиры не были нажиты в браке, а подарены одному из супругов, например, родителями.

Можно заключить в этих целях договор целевого дарения денежных средств. Это еще одна из форм гражданско-правовых сделок, которая позволяет обезопасить интересы одного из супругов. Целевой договор дарения также может быть доказательством передачи денег. Под целевым дарением понимается передача денег на определенные конкретные нужды. Например, покупка квартиры или автомобиля.

Как составляется договор дарения денежных средств ?!

Документ составляется в простой письменной форме и заверяется нотариальным образом. Если деньги находятся не на руках, а в банке, то тогда можно обратиться в финансовую организацию и написать заявление о переводе денежных средств на счет одаряемого лица. Альтернативным вариантом передачи денежных средств может послужить оформление такого документа, как сберегательный сертификат. Он выдается на предъявителя. Если требуется именно подтверждение факта дарения, то тогда можно предварительно с одаряемым составить договор дарения и обратиться с ним в банковскую организацию. На основании заявления сотрудники банка переведут денежные средства на личный счет одаряемого или же он может лично обналичить их.

Договор дарения заверяется нотариальным образом. Это помогает придать ему юридическую силу. Если одаряемое лицо приходится дарителю ребенком, братом, родителем, то тогда от суммы платится 0,3 процента (минимум 200 рублей). Расчет государственной пошлины за услуги нотариальной конторы ведется от суммы, которая обозначается непосредственно в договоре дарения. Дополнительно нотариус может попросить плату за составление договора дарения. Это примерно от 5 до 10 тысяч рублей в зависимости от региона проживания и сложности самой сделки.

В договоре дарения описываются следующие условия сделки:

ФИО дарителя и одаряемого лица (паспортные данные, адрес проживания);
Реквизиты дарственной. Например, счет в банке с которого будет осуществлен перевод денежных средств;
Подписи и дата составления документа.

Образец договора дарения можно скачать из интернета, но лучше всего обратиться непосредственно к грамотному юристу, который быстро и недорого подготовит ваш договор. Документ составляется при вручении денежных средств одаряемому лицу. Если дарение осуществляется под конкретные нужды, то тогда это подробно описывается в тексте самого документа. То есть можно прописать то, что деньги даются в дар на приобретении жилой квартиры одним из супругов в дальнейшем. Если предстоит расторжение брачных отношений, то тогда договор дарения будет вещественным доказательством того, что деньги передавались одному из супругов. В соответствии с нормами семейного законодательства Российской Федерации любые вещи, деньги и иные виды имущества считаются личными, если они были переданы супругу до брака или во время брачных отношений на основании факта дарения.

При разрыве супружеского союза граждане достаточно часто прибегают к разделу совместно нажитого имущества – приобретенного во время брачных отношений и не полученного в результате совершения безвозмездной сделки (наследования, дарения). Однако далеко не всегда сделка дарения оформляется надлежащим образом – к примеру, зачастую родители дарят денежные средства, на которые впоследствии супруги приобретают недвижимость, и если не доказать факт дарения, то объект будет подлежать разделу на общих основаниях (то есть пополам). В связи с этим у многих граждан возникает вопрос – как доказать в суде, что жилье было куплено за деньги родителей?

Раздел имущества

Раздел имущества может быть осуществлен в добровольном порядке (если сторонам – супругам удастся достигнуть договоренности) путем оформления соответствующего соглашения, либо в принудительном – через суд. Однако в большинстве случаев сторонам не удается прийти к соглашению, в связи с чем последний вариант используется более активно.

Порядок раздела через суд

Осуществить раздел имущества, относящегося к совместно нажитому, а также доказать, что квартира была приобретена на денежные средства, подаренные родителями одного из супругов, в связи с чем разделу она подлежать не может, можно в рамках судебного процесса. С этой целью заинтересованная сторона должна составить исковое заявление.

В исковом заявлении потребуется указать такие данные как:

Наименование судебного органа, куда направляется документация.
Сведения о стороне, выступающей в роли истца (Ф.И.О., адрес проживания, № телефона для связи).
Данные о супруге, являющемся в рамках данного процесса ответчиком (Ф.И.О., адрес места жительства, контактный № телефона).
Название документа.
Сведения о том, что стороны состоят (или же состояли ранее) в супружеских отношениях.
Перечень имущества, приобретенного в период семейного союза с его подробным описанием.
Список имущества, которое, по мнению заявителя, не может относиться к совместно нажитому.
Перечень прилагаемой к иску документации (документальные доказательства, квитанция об уплате государственной пошлины, копия паспорта, документы на имущество).
Дата составления иска и подпись.

После того как иск подготовлен, его требуется передать в судебный орган – лично, направив письмом или передав через представителя. После поступления документов в суд (при условии, что дополнительных вопросов не возникнет), судья принимает иск к производству и вызывает стороны в процесс.

Как доказать, что средства на квартиру предоставили родители одного из супругов

В процессе лицу, чьи родители предоставили денежные средства на приобретение квартиры, важно доказать этот факт. На порядок легче доказать факт дарения, если он был закреплен документально, путем оформления дарственной и заверения ее в нотариальной конторе. Однако, как показывает практика, этот момент редко оформляется надлежащим образом. В этом случае можно попытаться доказать данный факт иными способами:

Приложив справки о состоянии лицевых счетов супругов, выданных в финансовых учреждениях, при помощи которых можно было бы подтвердить, что на момент покупки недвижимого имущества ни у одного из них не было средств на приобретение квартиры.
Предоставив справки, подтверждающие уровень доходов супругов.
Заявив ходатайство о вызове свидетелей, которые бы смогли подтвердить факт дарения средств.
Предоставив выписку о переводе денежных средств, на которые впоследствии была куплена квартира, с расчетного счета родителя сыну/дочери, при условии, что финансы были переданы безналичным способом.
Предоставив кредитный договор на имя родителей, если они оформляли кредит для данных целей.

Важно отметить, что это далеко не исчерпывающий перечень доказательств – при желании стороны могут предоставить свои, если, по их мнению, это повлияет на исход рассмотрения.

Суд, в свою очередь, должен проанализировать предоставленные доказательства, после чего вынести решение – будет ли считаться квартира совместно нажитым имуществом или же нет. Также (если была выражена соответствующая просьба) в решении суд должен указать данные о разделе иного имущества, приобретенного супругами в период брака.

В случае если одна из сторон не согласна с вынесенным решением, она имеет право подать апелляционную жалобу – до того, как судебный акт вступит в законную силу (до истечения сроков на обжалование).

В апелляционной жалобе заявителю потребуется указать на моменты, в связи с которыми решение должно быть отменено, приведя свои аргументы. Жалоба будет рассмотрена в установленные законом сроки и, если суд апелляционной инстанции примет аргументы заявителя, решение будет отменено.

Читайте также: