Залог как способ обеспечения возвратности кредита вкр
Обновлено: 25.06.2024
Кредитование является одним из гениальнейших изобретений человека. В результате дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их увеличить, расширить хозяйство, имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита являются банковские кредиты, то есть кредиты, предоставляемые различными кредитными организациями.
Конечно же, что кредитор, отдавая свои денежные средства в пользование другому лицу, несет определенный риск, так как рискует тем, что денежные средства не вернутся ему обратно.
Возвратность кредита – один из принципов, невыполнение которого ведёт к тому, что кредит просто теряет изначальный смысл [10, с.23].
Под формой обеспечения возвратности кредита понимают конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника [12, с.45].
Объектом курсовой работы является исследование современных форм обеспечения возвратности кредита.
Целью данной курсовой работы является раскрытие современных форм обеспечения возвратности кредита.
Для достижения цели курсовой работы необходимо решение следующих задач:
- изучить учебную и научную литературу по теме исследования;
- рассмотреть теоретические аспекты наиболее часто используемых форм обеспечения возвратности кредитов как: залог, неустойка, поручительство, гарантии и др.;
- выявить формы обеспечения возвратности кредита, применяемые в современной банковской практике;
- подвести тоги курсовой работе.
Теоретическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам теории методологии обеспечения возвратности кредитов.
Методологической базой исследования послужили общенаучные принципы исследования, предполагающие изучение экономических закономерностей и явлений в развитии и взаимосвязи.
Исследования проводились с применением следующих методов и приемов научного познания: анализа, синтеза, дедукции и индукции, метода группировок, аналитических сравнений и др.
Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы.
В первой главе курсовой работы рассмотрены теоретические основы возвратности кредита, а также софремменные формы обеспечения возвратности кредитов.
Список использованных источников
6. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Экономикс, 2012. – 456с.;
7. Банковское дело: современная система кредитования. Учеб. пособие для вузов / Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы, 2013 – 345с.;
8. Банковские риски : учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –4-е изд., перераб. и доп. – М. : Норма, 2013. – 292 с.;
9. Банковское дело : учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. – М. : Статистика, 2012. – 590 с.;
10. Банковское право Российской Федерации : учеб. пособие / отв. ред. А. Ю. Ильичева – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Статистика, 2013. – 399 с.
11. Банковское дело. Учебник для вузов. / Под ред. Белоглазовой Г.А, Кроливецкой Л.Т. – СПБ.: Питер, 2011. – 432с.;
12. Букин С. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. — СПб.: Питер, 2011. - 288с.;
13. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие/ Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. 2-е издание, стер. – М.: Статистика, 2014. – 324с.;
15. Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Тагербекова – М.: Весь Мир, 2013. – 212с.;
16. Справочник кредитного работника банка / Под ред. В.С. Ляховский. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 234с.;
17. Панин В.А., Воронина Н.В. Поручительство и банковская гарантия: особенности правового регулирования обеспечения исполнения обязательств // Законодательство и экономика. 2011, № 11
18. Райкинин Е.В., Байдина О.С. Некоторые аспекты регулирования кредитного риска //Финансы и кредит. 2008. №1. С 53-55
19. Ракова А. Существенные условия кредитного договора// Банковское право. 2010, № 1;
20. Тухтин М.А. Управление кредитным риском банка: понятия ожидаемых и непредвиденных потерь //Финансы и кредит. 2008. №5.
21. Турбанов В.А. Правовые проблемы потребительского кредитования// Банковское право. 2012, №1;
22. Чиркова М. Оценка залога как способа обеспечения возвратности кредита // Хозяйство и право. 2014, № 6;
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы
Необходимость обеспечения возвратности банковских кредитов
Одним из главных видов банковских услуг, который приносит коммерческому банку наибольший доход, является кредитование. Поэтому особую роль в банковской деятельности играет управление кредитным портфелем. Оно заключается в создании структуры совокупности кредитов, которая была бы оптимизирована с точки зрения доходности, качества и рискованности.
Отличительными чертами кредитного портфеля является наличие между участниками отношений возвратного движения стоимости, а также то, что объект данных отношений имеет денежный характер. В связи с этим одним из элементов управления кредитным портфелем, который оказывает существенное влияние на эффективность кредитных операций и, как следствие, успешность функционирования коммерческого банка, является обеспечение кредитов.
Обеспечение банковских кредитов является необходимым в банковском деле. Это является в некотором роде методом управления кредитным портфелем, альтернативным созданию финансовых резервов. Если рассматривать имеющиеся в распоряжении коммерческого банка ресурсы как сочетание двух частей (резервов и средств, которые непосредственно используются), то можно понять, что увеличение банковского резервирования снижает величину потенциального дохода от использования меньшего количества средств.
Таким образом, обеспечение возвратности кредита является один из ключевых факторов повышения качества и эффективности деятельности коммерческого банка. А наиболее популярными и надёжными способами обеспечения возвратности банковского кредита являются:
- залог;
- поручительство;
- банковская гарантия.
Выбор коммерческого банка в пользу того или иного способа обеспечения возвратности банковских кредитов, как правило, зависит от происхождения и сущности заёмщика. Причём последнему предоставляется право на использование того способа обеспечения, который ему в большей степени удобен.
Готовые работы на аналогичную тему
Если заёмщик не исполнит свои обязательства перед кредитором (коммерческим банком) или исполнит их ненадлежащим образом, то кредитор имеет право потребовать исполнения обязательства за счет предоставленного обеспечения.
Отличительные свойства залога как способа обеспечения возвратности кредитов
Залог считается наиболее эффективным способом обеспечения возвратности кредитов. Залог имущества и имущественных прав способствует созданию между кредитором и заёмщиком атмосферы доверительных отношений.
Коммерческие банки более склоны к использованию в качестве способа обеспечения именно залога. Объяснение этого, прежде всего, кроется в том, что залог в наивысшей степени обеспечивает надёжность исполнения обязательств. При этом финансовое состояние заёмщика в данном случае не имеет значения, но в случае его банкротства именно коммерческий банк будет иметь приоритет перед другими кредиторами.
В то же время залог имеет преимущество и для заёмщика. Благодаря данному способу обеспечения отпадает необходимость отвлекать из собственного оборота дополнительные денежные средства. Однако залог предъявляет для участников кредитных отношений ряд неудобств. Так, процедура оформления значительно затягивается по времени. Кроме временных затрат, существуют затраты финансовые: на страхование имущества, на государственную регистрацию и на нотариальное оформление. А повторное использование имущества в качества залога в последующем достаточно затруднительно в плане контроля.
Отличительные свойства поручительства как способа обеспечения возвратности кредитов
Такой способ обеспечения возвратности банковских кредитов, как поручительство представляет собой взятие третьим лицом (поручителем) на себя обязательств по исполнению перед кредитором обязательств заёмщика (в полном или частичном объёме). При этом и заёмщик, и поручитель несут солидарную ответственность.
В отличие от залога, поручительство не требует выполнения процедуры оформления, достаточно сложной по своему содержанию. Кроме того, сохраняется возможность участия в тендерах и аукционах. А заёмщик стимулируется к исполнению взятых им обязательств не только коммерческим банком, но и поручителем.
Однако коммерческий банк при заключении договора о поручительстве должен провести анализ финансового состояния и кредитоспособности не только заёмщика, но и его поручителя.
Если же заёмщик не исполнит свои обязательства перед кредитором (коммерческим банком) или исполнит их ненадлежащим образом, то кредитор имеет право потребовать исполнения обязательства от поручителя.
Отличительные свойства банковской гарантии как способа обеспечения возвратности кредитов
Схожим с поручительством способом обеспечения возвратности кредита является банковская гарантия. Она предусматривает, что коммерческий банк обязуется по просьбе заёмщика и при предоставлении ему требования об уплате уплатить кредитору денежную сумму. Заёмщик при банковской гарантии экономит свои средства, поскольку стоимость использования банковской гарантии меньше стоимости кредита. Также существует возможность эффективного использования банковской гарантии во внешнеэкономической деятельности.
В то же время для того, чтобы привлечь коммерческий банк к оказанию услуг по предоставлению гарантии, заёмщику требуется выплатить ему некоторую фиксированную сумму вознаграждения, а кредитору рекомендуется провести анализ финансового состояния гаранта.
Поэтому банковская гарантия так же, как и рассмотренные ранее способы обеспечения возвратности кредитов, имеет и положительные, и отрицательные черты. Это требует от кредиторов и заёмщиков выбора того способа, который в наибольшей степени отвечает требованиям, предъявляемым текущей ситуацией.
В силу тяжелого экономического кризиса, инфляции и низкой доходности банковский капитал в последние годы не работает на экономику республики, испытывающую острейший дефицит кредитных ресурсов. Однако, как показывает мировая практика, кредитные операции играют решающую роль в судьбе любого коммерческого банка и банковской системы страны в целом: привлеченные средства покрывают свыше 90% потребностей банков в денежных ресурсах для осуществления активных, прежде всего, ссудных операций, в том числе для финансирования капиталовложений.
Нежелание банков кредитовать экономику обусловлено не только низким уровнем доходности этого вида операций, а его крайней рискованностью, то есть большой вероятностью не возврата кредита. Иными словами, в нашей республике еще предстоит сформировать жизнеспособную систему коммерческих банков, работающих на ПМР, но пока еще сегодня ПМР работает на коммерческие банки.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:
- во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
- во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;
-в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.
С юридической точки зрения кредитные отношения возникают тогда, когда банк приобретает права требования от третьих лиц и исполнения обязательств в денежной форме, либо выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме. Все эти банковские операции кредитных организаций находятся в полном соответствии с действующим законодательством.
Динамика основных параметров, характеризующих состояние банковской системы ПМР за 2001 год свидетельствует о закреплении и развитии позитивной тенденции восстановления банковской деятельности. Продолжается рост активов, капитала, расширяется ресурсная база банков. Улучшилась структура и качество активов кредитных организаций, что нашло отражение в снижении просроченной задолженности, общем улучшении качества кредитного портфеля, устойчивом снижении показателя, характеризующего соотношение активов, взвешенных с учетом риска к совокупным активам банковской системы.
Существенно улучшились финансовые результаты деятельности кредитных организаций. Показатели кредитования банками реального сектора экономики демонстрируют осторожный подход кредитных организаций к выдаче ссуд, что не в последнюю очередь обусловлено высоким уровнем кредитного риска. Основными факторами рисков, сдерживающих кредитную активность банков и одновременно определяющими более высокую уязвимость кредитных организаций, специализирующихся на кредитовании реального сектора экономики, являются медленный темп структурных преобразований в экономике, высокий уровень налогообложения производственной и финансовой деятельности, низкий уровень рентабельности значительной части отечественных предприятий, а также слабость законодательной базы, обеспечивающей права кредиторов. Низкая кредитоспособность и информационная закрытость большинства предприятий также предопределяет значительную концентрацию кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков. Самостоятельным фактором, сдерживающим развитие активных долгосрочных операций банков, является сложившаяся структура их ресурсной базы, в которой преобладают краткосрочные обязательства.
Кредитные организации ведут также постоянную работу по улучшению качества кредитного портфеля, возврату просроченных ссуд и взысканию процентов с неблагополучных заемщиков.
Существует и ряд других объективных факторов, сдерживающих активное банковское кредитование. Это высокая степень риска выдачи кредитов финансово-неустойчивым заемщикам, недостаточная капитализация банков, краткосрочный характер ресурсов, неплатежи предприятий.
Особенно существенно увеличивает банковские риски экономическая несостоятельность заемщиков. Предприятия различных отраслей имеют неудовлетворительное финансовое состояние. Отдельные из них имеют просроченную кредиторскую задолженность бюджету и поставщикам. В результате их кредитования зачастую оборачивается финансированием убытков неэффективных производств, а ведь среди этих предприятий есть такие, которые относятся к структурообразующим или жизнеобеспечивающим отраслям.
Выдачу новых кредитов в больших размерах сдерживает также неудовлетворительный возврат ранее выданных ссуд.
Необходимо отметить, что ПРБ рассматривает кредитные риски в качестве основного фактора, ухудшающего финансовое состояние кредитной организации, и в рамках своих полномочий по надзору за деятельностью банков требует от них усиления контроля за платежеспособностью заемщиков и достаточной ликвидностью залога. Поэтому именно устойчивое финансовое состояние заемщика, а также своевременный возврат ранее полученных ссуд выступают сегодня главным условием для рассмотрения вопросов выдачи новых кредитов.
Банки могут значительно минимизировать риск кредитования с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Речь идет о таких способах обеспечения, как: залог, поручительство, банковская гарантия, неустойка, страхование, задаток и аванс, удержание имущества должника и других, получивших широкое распространение в практике зарубежных и наиболее надежных российских банков.
За сравнительно короткий период времени ПРБ проведена значительная работа по созданию правовых основ кредитно-банковской системы, отвечающей современным требованиям. Это и совершенствование правил, регулирующих функционирование кредитных организаций; установление эффективного надзора над их деятельностью, в том числе контроля над соблюдением обязательных экономических нормативов; осуществление гибкой политики рефинансирования и т.д. Однако эта созидательная работа нуждается в продолжении и совершенствовании. В нашей республике еще предстоит принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить возврат долга заемщика кредитору. Это должны быть законы прямого действия, освобожденные от многочисленных отсылочных норм.
Читайте также: