Распорядительное письмо от лизингодателя что это

Обновлено: 28.06.2024

Письмо в лизинговую компанию об отсрочке платежей — это письменное обращение в банк или фирму, предоставивших транспорт или оборудование на условиях финансовой аренды. Оно содержит обоснованную просьбу о внесении изменений в график платежей с целью избежать просрочек в период кризиса.

Будет ли обязательная отсрочка из-за коронавируса

Кредитные каникулы в виде отсрочки платежей по кредитным договорам были введены в связи с распространением коронавирусной инфекции для граждан, ИП и юридических лиц — субъектов МСП. Условие предоставления:

снижения официального, облагаемого налогом дохода за последний месяц по сравнению со средним доходом в 2019 году (ФЗ-106 от 03.04.2020);
организация или ИП входит в перечень отраслей, пострадавших в период пандемии (постановление правительства №434 от 03.04.2020).

Банк России предлагал распространить программу кредитных каникул на сделки лизинговых компаний — будет ли отсрочка по лизинговым платежам, зависело от правительства. Решение не было принято.

лизингодатель обязан соблюдать график погашения перед банком, открывшим ему кредитную линию на лизинговую сделку;
изменение суммы договора лизинга в одностороннем порядке невозможно.
в договоре лизинга проценты не выделяются отдельно — отсрочка платежей по лизингу должна сопровождаться увеличением суммы договора.

На что рассчитывать в кризисное время по взаимному согласию сторон:

получить отложенный срок оплаты и перенести часть суммы на определенный срок;
изменить дату внесения средств по лизингу;
увеличить срок договора;
изменить вид процентной ставки (например, с плавающей на фиксированную).

Обратите внимание. Лизинговые компании получили единственную льготу — утверждены правила предоставления субсидий лизинговым организациям при предоставлении ими лизингополучателю скидки по уплате авансового платежа по договорам лизинга транспортных средств, заключенных в 2018 — 2020 годах (постановление правительства №649 от 08.05.2020 (опубликовано 13 мая 2020 года). Рассчитывать на субсидию вправе организации, которые в году, предшествующем году ее получения, заключили не менее 100 лизинговых договоров, либо имеют уставный капитал не менее 500 млн руб.

Как лизингополучателю воспользоваться кредитными каникулами

Прежде всего, стоит убедиться — для получения нового графика расчетов и внесения изменений в договор нет препятствий:

позади положительный опыт сотрудничества;
обязательства по договору исполнялись в срок.

Следующий алгоритм показывает, как получить отсрочку по лизингу в период действия особых обстоятельств.

Шаг 1. Получите справку о наступлении форс-мажорных обстоятельств, которая заверена Торгово-промышленной палатой (сделайте это в региональном отделении).

Шаг 2. Внимательно изучите договор лизинга — положение о возможности изменения платежей, порядке действий при форс-мажоре.

Шаг 3. Составьте письмо и уведомите лизингодателя о наступлении обстоятельств непреодолимой силы (обычно такая обязанность прописывается в договоре). В письме-уведомлении следует спросить не только, можно ли получить отсрочку по лизингу — разумно обратиться с просьбой не начислять неустойку, снизить суммы ежемесячных перечислений, перенести срок оплаты. После получения ответа:

при согласии лизингодателя, заключите дополнительное соглашение к договору лизинга об отсрочке или об уменьшении размера платежей;
если договориться не удалось, попробуйте добиться желаемого через суд.

Как правильно составить

В условиях РПГЧС заявление в лизинговую компанию об отсрочке платежа составляется с указанием НПА, регулирующих особый период в экономике и взаимоотношения хозяйствующих субъектов. Это обычное письмо о пересмотре графика расчетов по договору.

Текст составляется в произвольном виде, нормативных требований, как написать письмо на отсрочку лизингового платежа, не существует.

Шаг 1. Заполните шапку, напишите название арендатора, поставьте дату, укажите название и реквизиты своей организации, обратитесь к руководителю организации по имени и отчеству.

Шаг 2. В преамбуле укажите нормативные акты. Приведите доказательства необходимости введения платежных каникул — ссылайтесь на ограничения в отношении деятельности вашей компании, принятые в связи с коронавирусом. Если ОКВЭД вашей фирмы не входит в перечень пострадавших отраслей, приведите показатели выручки, ее снижения, укажите на недостаток финансовых средств.

Шаг 3. В основной части четко, в форме просьбы, сформулируйте, что вам нужна отсрочка лизинговых платежей из-за коронавируса, укажите график погашения возникшей задолженности и сроки.

Образец письма в лизинговую компанию по переносу платежей за транспорт на более поздний срок — по новому графику.

Адрес: 123321 г. Краснодар, ул. Веселая, д. 77

от генерального директора

Адрес: 123321 г. Краснодар, ул. Веселая, д. 77, секция 15

Уважаемый Дмитрий Дмитриевич!

Распространение коронавирусной инфекции (2019-nCoV) и меры, принимаемые правительством Российской Федерации и города Краснодар, в частности, объявление режима повышенной готовности и самоизоляции граждан (приказ главы г. Краснодар от 05.03.2020 года №11-УБ) привели к невозможности посещения гражданами спортивных площадок для регулярных тренировок. Отменены все запланированные массовые мероприятия.

В связи со сложившейся финансовой ситуацией и невозможностью вносить ежемесячные платежи по договору, прошу заключить дополнительное соглашение об отсрочке лизинговых платежей в 2020 году.

Руководствуясь пунктом 1 статьи 19 Закона и принимая во внимание наше долгосрочное сотрудничество, просим Вас на период действия в городе нестабильной ситуации в связи с коронавирусом, предоставить отсрочку для внесения платежей лизинга автотехники на период с 25.04.2020. Настоящим гарантируем произвести выплату в полном объеме за период действия повышенной готовности не позднее 15.08.2020. Расчет и график платежей прилагается.

График погашения отсрочки – на 2 листах.
Сертификат о свидетельствовании обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажора), выдан ТПП г. Краснодар, 20.04.2020.

генеральный директор Веселый В.В. Веселый

Покупка/продажа лизинговой сделки может быть интересна различным ее участникам по разным причинам.

Старый лизингодатель может быть заинтересован заработать премию при продаже сделки, высвободить лимит на заемщика, на отрасль, избавиться от потенциально проблемной сделки, рефинансировать короткие кредиты или несбалансированный кредитный портфель.

Покупатель - новый лизингодатель - может увеличить портфель, войти в новый сегмент рынка, снизить административные издержки на покупку/регистрацию имущества. Лизингополучатель заинтересован в возможности реструктурировать лизинг / увеличить срок лизинга, снизить ставку, комплексно профинансировать старые и новые проекты, снизить расходы по администрированию портфеля.

В отличие от кредита купить портфель в лизинге при нежелании кредитора - лизингодателя очень сложно. При таком сценарии возможна реализация только возвратного лизинга.

Рефинансирование лизинга предполагает заключение договоров купли продажи с элементами цессии. Эта сделка смешанная, но называется цессией, поскольку с налоговой точки зрения купля-продажа не подразумевает сохранение коэффициента ускорения амортизации 3, тогда как уступка прав и обязанностей по договору лизинга с одновременной продажей имущества (т. е. замена Лизингодателя) дает право и на налоговую преференцию.

Анализ существующих договоров лизинга На данном этапе стороны определяют как прописаны условия расторжения сделки лизинга (досрочного выхода), так как от этого зависит экономический эффект сделки для клиента. Досрочный выкуп может быть в принципе не предусмотрен договором лизинга. В этом случае клиент должен будет обсудить с лизинговой компанией условия выкупа имущества и цену выкупа. Досрочный выкуп может предполагать некую "штрафную санкцию". Тут также важна позиция клиента в части готовности ее заплатить и лизинговой компании в части готовности ее уменьшить. К договору лизинга может существовать "график досрочного выкупа", т. е. некий график, по которому в любой момент клиент может выкупить имущество по договору лизинга. В этом случае необходимо понимать как сформирован данный график, так как ничто не мешает сторонам его пересмотреть или изменить согласованную величину в меньшую сторону, если в сумму "цены досрочного выкупа" включено слишком много по сравнению с остатком невыплаченного по кредиту долга.

Освобождение имущества из-под залога лизинговой компанией Это краеугольный камень сделки, так как новый лизингодатель предпочитает платить за имущество после его передачи в собственность причем необремененного, а старая лизинговая компания не может его передать в собственность необремененное, не погасив соответствующий кредит в своем финансирующем банке. Задача этого этапа максимально сжать по времени эти процессы до 1-2 дней - т. е. до уровня одновременности. Но при ситуации, когда имущество требует обязательно регистрации (недвижимость) эти процессы объективно распадаются по времени на месяц, а то и более. В результате необходимо регулировать риски, возникающие на этапе рефинансирования.

Заключение договоров купли продажи/цессии Если отношения с лизинговой компанией мы оставляем за рамками сделки, т. е. реализуется "возвратный лизинг" то заключается простой договор купли продажи с лизингополучателем и договор лизинга с ним же. Если в сделке участвует и продавец и покупатель, то договор заключается обычно трехсторонний - прежний лизингодатель, новый лизингодатель и клиент. С лизинговой компанией заключается специальный договор, который носит двойственную природу - Купли-Продажи и Цессии. Т. е. по нему переходит не только право собственности на имущество, но и права и обязанности по договору лизинга, т. е. происходит смена лизингодателя. В рамках данного договора регулируются все отношения по просрочке платежей, если она имела место быть. Одним из непростых вопросов является регулирование не зачтенного аванса или задатка в сделке, т. е. кто после замены лизингодателя должен будет эту сумму. Обычно в этом же договоре предусматривается условие "о переводе долга". Затем с новым лизингополучателем заключается дополнительное соглашение, изменяющее условия основного договора лизинга, по которому новая компания стала лизингодателем (иногда меняется весь договор лизинга) и меняется график лизинговых платежей.

При покупке лизинговой сделки есть некоторые риски, которые надо учитывать:

Риск двустороннего формата сделки (без участия лизингополучателя) и оспаривания лизингополучателем или поручителем такой сделки. Несмотря на то, что в сделке по покупке передаются и права и обязанности (например передать имущество в собственность) цессия в силу закона возможна без участия лизингополучателя. Достаточно уведомления лизингополучателю и поручителям. Подписание соглашения с лизингополучателем исключает риск.

Риск оспаривания лизингополучателем лизинговой сделки, заключенной с первоначальным лизингодателем. Требуется в таком случае правовая экспертиза первоначальной сделки. Проверка надлежащего ее одобрения.

Риск оспаривания кредитором-лизингополучателем одностороннего изменения должника в части не зачтенного аванса, что противоречит ГК. Отношения по не зачтенному авансу должны быть отрегулированы между старым и новым лизингодателем. В худшем случае у лизингополучателя остается возможность привлечь после расторжения сделки старого лизингодателя как солидарного ответчика по возврату аванса. Поэтому и реально, тогда в таких сделках отсутствует не зачтенный аванс.

Согласно ст. 2 Федерального закона № 164-ФЗ договор лизинга – договор, в соответствии с которым арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. В соответствии со ст. 31 того же закона предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору лизинга, учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению.

Что касается порядка учета лизинговых операций в целях бухгалтерского учета, по данному вопросу необходимо руководствоваться Указаниями об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утвержденными Приказом Минфина России от 17.02.1997 № 15 (далее – Указания № 15).

В статье речь пойдет о правовом статусе Указаний № 15, а также об особенностях их применения в тех случаях, когда по условиям договора лизинга предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя.

О правовом статусе Указаний № 15

Следует сказать, что до 01.01.2013 (до вступления в силу Федерального закона № 402-ФЗ) сомнений ни у кого не возникало – данный документ был обязательным для применения при организации бухгалтерского учета операций по договору лизинга. А что сейчас? Изменился ли его статус? Давайте разбираться.

Согласно ст. 4 Федерального закона № 402-ФЗ законодательство РФ о бухгалтерском учете состоит из настоящего закона, других федеральных законов и принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов.

Пунктом 1 ст. 21 Федерального закона № 402-ФЗ определены документы в области регулирования бухгалтерского учета. К ним относятся:

федеральные стандарты;
отраслевые стандарты;
рекомендации в области бухгалтерского учета;
стандарты экономического субъекта.

Федеральные стандарты могут устанавливать специальные требования к бухгалтерскому учету (включая учетную политику, план счетов бухгалтерского учета и порядок его применения) организаций бюджетной сферы, а также требования к бухгалтерскому учету отдельных видов экономической деятельности (п. 4 ст. 21 Федерального закона № 402-ФЗ).

Отраслевые стандарты устанавливают особенности применения федеральных стандартов в отдельных видах экономической деятельности (п. 5 ст. 21 Федерального закона № 402-ФЗ).

Рекомендации в области бухгалтерского учета принимаются в целях правильного применения федеральных и отраслевых стандартов, уменьшения расходов на организацию бухгалтерского учета, а также распространения передового опыта организации и ведения бухгалтерского учета, результатов исследований и разработок в области бухгалтерского учета (п. 7ст. 21 Федерального закона № 402-ФЗ).

Федеральные и отраслевые стандарты не должны противоречить Федеральному закону № 402-ФЗ. При этом отраслевые стандарты не должны противоречить федеральным стандартам. Рекомендации в области бухгалтерского учета, а также стандарты экономического субъекта не должны противоречить федеральным и отраслевым стандартам (п. 15 ст. 21 Федерального закона № 402-ФЗ). Вот такая взаимосвязь.

Важно отметить, что с 2013 года обязательны к применению только федеральные и отраслевые стандарты. Рекомендации же в области бухгалтерского учета теперь применяются на добровольной основе (п. 2, 8 ст. 21 Федерального закона № 402-ФЗ).

Таким образом, чтобы ответить на поставленный вопрос, необходимо определить, к какой категории документов (обязательных к применению или рекомендованных) следует отнести Указания № 15.

Особенность применения Указаний № 15

Как уже было сказано, Указания№ 15 утверждены довольно давно. С тех пор произошло немало изменений в ПБУ. Кроме того, в рассматриваемом нами документе используются счета согласно старому плану счетов, который утратил силу. Поэтому одной из особенностей применения Указаний № 15 является то, что содержащиеся в них предписания по отражению лизинговых операций на счетах бухгалтерского учета следует соотносить с действующим планом счетов.

Пример

Мы благодарим Вас за выбор финансовых продуктов BMW Лизинг.

Здесь Вы можете найти ответы на наиболее частые вопросы по оформлению документов. Не нашли ответ на свой вопрос? 8 800 770-79-79 Пн-Пт: с 09:00 до 18:00. Звонок из регионов бесплатный

В течение пяти дней с момента регистрации необходимо:

За просрочку передачи оригинала паспорта транспортного средства (если имеется на бумажном носителе) и/или скан-копии свидетельства о регистрации транспортного средства договором лизинга предусмотрен штраф в размере 50 000 рублей.

Лизингополучатель обязан своевременно и в полном объеме оплачивать штрафные санкции за нарушения правил дорожного движения, а также любые иные штрафные санкции, связанные с владением и пользованием предмета лизинга.

Перед подачей запроса, пожалуйста, убедитесь, что:

В конце каждого месяца производится рассылка электронных версий счетов-фактур клиентам (PDF формат). Оригиналы направляются Почтой России по окончании месяца на почтовый адрес, указанный Лизингополучателем в анкете. Акты на лизинговые услуги не составляются (Письмо Минфина от 15 ноября 2017 г. N 03-03-06/1/75483). Авансовый счёт-фактура (по предварительной оплате) выдается по запросу. Счёт-фактура на реализацию на полную сумму аванса и первый лизинговый платеж выставляется датой первого лизингового платежа.

При отправке курьером документы направляются на юридический адрес организации на имя уполномоченного лица.
Если Вы хотите изменить адрес или получателя, пожалуйста, заполните заявление на смену адреса доставки и направьте вместе с запросом на документы, которые хотите получить.

Напоминаем, что оформление досрочного выкупа возможно не ранее, чем через 13 месяцев. Частично-досрочное погашение с изменением графика платежей не предусмотрено.

Для досрочного завершения договора лизинга необходимо:

Пожалуйста, обратите внимание, что сумма и документы к выкупу актуальны только до даты, обозначенной специалистом, в случае поступления полного комплекта оригиналов документов позднее указанного срока сумма может быть пересчитана, сформированы новые ДКП и ДС на выкуп.

За месяц до окончания срока лизинга Вам будет направлено письмо с описанием порядка закрытия договора лизинга, а также списком документов для оформления выкупа.

Ваши действия после получения письма:

Пожалуйста, обратите внимание, что плановый выкуп осуществляется при соблюдении всех озвученных выше условий, в течении 10 дней с даты последнего платежа по графику, произведенная заранее оплата не влияет на ускорение процесса. Если вы хотите оформить досрочный выкуп, необходимо об этом сообщить (см. пункт про досрочный выкуп).

При изменении электронной почты, телефона или фактического адреса достаточно информационного письма на бланке организации с информацией об изменениях, подписанное уполномоченным лицом (ген. директор или лицо по доверенности).

В связи с изменением юридического адреса компании необходимо подготовить и предоставить следующие документы:

Данную информацию необходимо предоставить в виде письма на официальном бланке компании за подписью генерального директора и заверенное печатью (при наличии);

копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
документ, подтверждающий права компании на здание/помещение по адресу местонахождения (договор аренды, безвозмездного пользования, свидетельство о праве собственности, иное).

копию свидетельства о регистрации/ листа записи в ЕГРЮЛ, подтверждающего внесение изменений в учредительные документы;
протокол/решение об избрании нового единоличного исполнительного органа компании (копия, заверенная подписью руководителя с расшифровкой должности и ФИО и печатью (при наличии) на сшивке документа или на каждой странице документа);
копию приказа о назначении на должность;
копию паспорта нового единоличного исполнительного органа – основной разворот и страница/ы с адресом регистрации (копия, заверенная подписью руководителя с расшифровкой должности и ФИО и печатью (при наличии) на сшивке документа или на каждой странице документа).

Внесение платежей третьими лицами возможно с предоставлением следующих документов до совершения платежа:

разъяснительное письмо на фирменном бланке Лизингополучателя с указанием причины оплаты лизингового платежа третьим лицом;
копии подтверждающих документов (договор или иной документ, на основании которого между Лизингополучателем и третьим лицом произведены такие взаиморасчеты);
Письмо от третьего лица - с подтверждением платежа.

Пожалуйста, внимательно ознакомьтесь с формой соглашения, оно не подлежит корректировке.

Сумма для взаимозачета рассчитывается на основании заключения эксперта по оценке с учетом оставшихся лизинговых платежей, и подтверждается Лизингополучателями 1 и 2 документами, указанными в п.2.6. Соглашения о замене лизингополучателя в договоре.

При положительном решении о проведении переуступки договора Лизингополучатель 1 обязан оплатить пени по договору и все штрафы Госавтоинспекции МВД России, при наличии.

Комиссию за рассмотрение - 50 000 руб. оплачивает Лизингополучатель 1 (действующий клиент).

Этапы рассмотрения запроса на проведение переуступки договора:

Предмет лизинга должен быть застрахован силами и за счет страхователя, указанного в договоре лизинга, от указанных в нем рисков в течение всего срока действия договора лизинга. Страхователь обязан своевременно пролонгировать (заключать на новый срок) договор страхования предмета лизинга в согласованной сторонами страховой организации таким образом, чтобы общий период страхования в течение срока действия договора лизинга оставался непрерывным.

Предмет лизинга должен быть застрахован, поэтому вам необходимо иметь действующий полис КАСКО в течении всего срока действия договора лизинга. После выкупа предмета лизинга, вы можете обратиться в страховую организацию для расторжения полиса.

уведомление из Страховой компании о признании тотальной гибели;
копии иных документов, которые были переданы вами в Страховую компанию или получены вами от Страховой компании (справка из ГИБДД, протокол и иные).

Пожалуйста, обратите внимание, что до получения возмещения со стороны СК, Лизингополучатель обязан оплачивать лизинговые платежи.

СВЯЗАТЬСЯ С BMW ЛИЗИНГ

Пн-Пт: с 09:00 до 18:00.

Звонок из регионов бесплатный

BMW MOTORRAD ЛИЗИНГ
MINI Лизинг
Лизинг +
Лизинг Fleet
Лизинг USED
Лизинг для индивидуальных предпринимателей
Лизинг для физических лиц
Лизинг Онлайн
Специальный тариф для BMW 7 серии
Специальный тариф для автомобилей ROLLS–ROYCE

Пн-Пт: с 09:00 до 18:00.

Звонок из регионов бесплатный

Электронная почта для клиентов

Даю БМВ Лизинг согласие предоставить доступ к персональным данным, в отношении которых дано настоящее согласие, третьим лицам, привлеченным БМВ Лизинг для оказания услуг разработки и (или) технической поддержки информационных систем и инфраструктуры БМВ Лизинг, при условии, что такие третьи лица указаны в соответствующем Списке третьих лиц и не обрабатывают персональные данные иными, кроме доступа, видами (способами) обработки, и что доступ этих лиц к персональным данным ограничен целью разработки и (или) технической поддержки информационных систем и инфраструктуры БМВ Лизинг.

Настоящее согласие на обработку персональных данных действует до отказа БМВ Лизинг в заключении Договора, либо до представления мною в БМВ Лизинг отказа в заключении Договора, либо до истечения 120 (ста двадцати) дней с даты настоящего согласия, в зависимости от того, какое событие наступит ранее. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано посредством направления соответствующего письменного заявления в адрес БМВ Лизинг по адресу места нахождения, указанному в настоящем согласии. В этом случае БМВ Лизинг, получившее отзыв согласия на обработку персональных данных, прекращает обработку персональных данных, а персональные данные подлежат уничтожению, если отсутствуют иные правовые основания для обработки, установленные законодательством Российской Федерации.

При изменении адресов электронной почты и/или номеров телефонов, по которым осуществляется Рассылка, обязуюсь незамедлительно проинформировать Компанию в письменной форме.

Читайте также: