Можно ли по инн узнать отчисления

Обновлено: 30.06.2024

Граждане Республики Беларусь, работающие по трудовому и гражданско-правовому договору (далее — договор подряда), подлежат обязательному страхованию. Работодатели должны уплачивать за них обязательные страховые взносы в ФСЗН (далее — страховые взносы). Рассмотрим, почему для работника важна их уплата, а также как узнать, были ли они уплачены.

Зачем нужно знать, уплачены страховые взносы или нет

Страховые взносы за работников перечисляют их работодатели . Если работодатель их не перечислял, вы:

1) не сможете выйти на пенсию на общих основаниях или пенсию за выслугу лет. Это связано с тем, что для выхода на такую пенсию помимо прочего необходимо наличие определенного страхового стажа, т.е. стажа работы с уплатой страховых взносов.

Обратите внимание!
С 1 января 2017 г. страховой стаж, необходимый для назначения пенсии на общих основаниях, а также пенсии за выслугу лет, ежегодно увеличивается (как для мужчин, так и для женщин) на полгода до достижения 20 лет. Так, в 2019 году его продолжительность должна быть не менее 17 лет, а в 2020 году — уже не менее 17 лет 6 месяцев и т.д. .
Для некоторых граждан страховой стаж может быть меньше, например :
— 10 лет — для женщин, имеющих стаж работы не менее 35 лет, мужчин — не менее 40 лет;
— 5 лет — для матерей военнослужащих, смерть которых связана с исполнением обязанностей военной службы, имеющих стаж работы не менее 20 лет;

2) лишитесь пособий по временной нетрудоспособности и по беременности и родам (назначаются на основании листка нетрудоспособности). Это связано с тем, что право на данные пособия возникает у лиц, работающих по трудовому договору, в случае уплаты работодателем страховых взносов. При этом условие об их уплате должно соблюдаться на день наступления случаев временной нетрудоспособности, беременности и родов.

У работающих по трудовому договору не возникнет право на указанные пособия, если между последним месяцем, за который были уплачены страховые взносы, и месяцем, в котором наступил случай временной нетрудоспособности, перерыв более 6 месяцев. При этом отсчет данного периода необходимо вести от начала случая, а не даты выдачи листка нетрудоспособности. Отметим, что больничный лист может быть выдан позже, чем наступил случай временной нетрудоспособности (например, при выписке из больницы) .

На заметку
Если работодателем за вас были уплачены страховые взносы в месяце наступления случая временной нетрудоспособности или беременности и родов до дня его наступления, то у вас будет право на соответствующее пособие. Также данное право имеется, если взносы не уплачивались, но в указанные периоды вы получали выплаты по госсоцстрахованию (в частности, пособие по уходу за ребенком до 3 лет) .

Что касается работников, которые трудятся на основании договора подряда, то им указанные пособия выплачиваются только при условии, что их работодатель уплатил страховые взносы с выплаченного вознаграждения . Другими словами, если взносы не будут уплачены, то вы не получите данные пособия.

Куда и как обратиться, чтобы узнать, уплачиваются ли страховые взносы

Чтобы узнать, уплачивает ли за вас работодатель страховые взносы, нужно лично обратиться в любой территориальный орган ФСЗН с заявлением установленного образца. В нем, в частности, следует указать:

— ваш страховой номер (это 14 цифр, которые указаны в страховом свидетельстве);

— период, за который вы желаете получить информацию;

— способ получения ответа. Возможно два варианта: вы заберете ответ лично или информация будет вам выслана заказным письмом по адресу, указанному в заявлении . Если выбираете второй способ, проставьте галочку в соответствующей графе.

Справочно
С контактными данными и графиком работы территориальных органов ФСЗН можно ознакомиться на сайте ФСЗН.

При подаче заявления вам будет необходимо предъявить :

— паспорт (или другой документ, удостоверяющий личность, документ для выезда за границу).

Обратите внимание!
Предварительно проверить, уплачивает ли работодатель (как нынешний, так и будущий) страховые взносы, можно на официальном сайте ФСЗН. Там размещен список должников. Он обновляется ежеквартально. Соответственно, если задолженность небольшая, возможна ситуация, когда работодатель ее уже погасил, но еще остался в списке. Если же задолженность значительная, то это явный повод для беспокойства.

Какая информация и в какой срок будет предоставлена

Информация с индивидуального лицевого счета будет вам предоставлена бесплатно в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления . Она предоставляется на дату обработки заявления по установленной форме .

Также вам будет предоставлена, например, информация:

— о начисленных выплатах, пособиях, взносах;

На заметку
Суммы за период с 01.01.2003 по 30.06.2016 будут указаны в денежных знаках образца 2000 года, с 01.07.2016 — в денежных знаках образца 2009 года.

Если страховые взносы не уплачены

Отметим, что работодатели, как правило, заинтересованы в отсутствии задолженности по уплате страховых взносов. Ведь за неуплату (уплату не полностью) страховых взносов на сумму более 10 базовых величин им грозит административная ответственность в виде штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы .

Кроме того, суммы задолженности (пени) на основании решения уполномоченного должностного лица органа ФСЗН списываются в бесспорном порядке со счетов, а также электронных кошельков работодателя . А при отсутствии там средств данная задолженность может быть взыскана с дебиторов организации .

Несмотря на вышеуказанное, на практике все же возникают ситуации, когда у организации образовывается значительная задолженность.

На заметку
После погашения работодателем задолженности по страховым взносам период, за который она погашена, будет учтен в страховом стаже работника.

Если вы выяснили, что нынешний работодатель не уплачивает за вас страховые взносы, целесообразно сменить работу, чтобы период их неуплаты не увеличивался. Отметим, что трудовой договор (в том числе контракт) может быть расторгнут по вашему требованию в случае нарушения нанимателем законодательства о труде . Неуплату нанимателем страховых взносов, полагаем, можно считать нарушением законодательства о труде.

На заметку
Для увольнения по данному основанию факт наличия нарушения должен быть подтвержден уполномоченным органом — Департаментом госинспекции труда Минтруда и соцзащиты .

Читайте этот материал в ilex >>
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

Когда человек принимает решение работать на себя, он регистрируется в Федеральной налоговой службе в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). С этого момента у него возникают обязанности по оплате ряда взносов: в ФНС, ПФР и социальные фонды, такие как фонд медстрахования и соцобеспечения.

ИП обязан вести учет уплаченных налогов и взносов, задолженностей. Проверить долг ИП в налоговой можно, воспользовавшись сервисами на государственных сайтах.

В этой статье расскажем, где и как узнать о задолженностях предпринимателей.

Как узнать, есть ли долги?

Работает как минимум 3 способа, благодаря которым можно выяснить наличие долгов:

Какие долги могут возникнуть у налогоплательщика?

Предприниматель с момента регистрации выплачивает:

налоги на владение имуществом, транспортные и земельные налоги, если транспортное средство или участки задействованы в бизнесе, если он не применяет упрошенную систему налогообложения — УСН;
страховые взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию, предусмотренные Главой 34 НК РФ. Взносы уплачиваются тоже через ИФНС;
налог с дохода.
налог на заработную плату нанятых работников плюс взносы в ПФР и социальные фонды. Это плюс 26% к сумме зарплаты.

Просчет налогов с дохода осуществляется разными способами, в зависимости от системы налогообложения:

По общей системе налогообложения (ОСНО) ИП платит:

НДС 20%;
НДФЛ 13%;
Налоги на землю, транспорт и имущество.

Если по упрощенной системе (УСН), то ИП платит:

При этом отпадает необходимость выплачивать НДС и НДФЛ.

По единому налогу на вмененный доход (патент/ЕНВД) ИП выплачивает:

Вы не знаете как платить
налоги за сотрудников ИП? Закажите
звонок юриста

Также у предпринимателей могут образоваться задолженности по взносам за сотрудников. При оформлении работников у ИП возникает обязанность выплачивать налоги:

Пенсионные и страховые взносы;
НДФЛ 13% за каждого работника.

Взносы оплачиваются вне зависимости, ведется деятельность или нет.

Предприниматель должен платить обязательные взносы и сдавать налоговую отчетность, даже если ИП находится в спящем режиме.

Как проверить долги по ИП онлайн и лично: перечень способов и инструкция

Ниже мы представляем подробную инструкцию по проверке под каждый доступный способ.

Федеральная налоговая служба: в отделении и на сайте ФНС

Личное посещение отделения налоговой

С собой необходимо иметь паспорт. При обращении инспекторы обязаны предоставить информацию:

о задолженностях по налогам;
о начисленных пенях и штрафах за неуплату;
о способах оплаты задолженностей.

В реальности этот способ наименее удобен, что связано с очередями в отделениях. Хотя в последние годы отделения ФНС существенно повысили скорость и качество своей работы. И очереди в них бывают только перед концом отчетных периодов.

Онлайн посещение сайта ФНС

необходимо создать личный кабинет (удобно сразу скачать мобильную версию, но можно проверять свои налоги и на стационарном компьютере или ноутбуке).

Это можно сделать следующими способами:

— обратиться лично в ФНС за получением логина и пароля на вход;
— создать кабинет через электронно-цифровую подпись (услуги по созданию ЭЦП тоже предоставляются дистанционно);
— через смарт-карту JaCarta;
— через токен USB;

в кабинете ИП сможет ознакомиться со следующим функционалом:

— история операций по взносам;
— запрос выписок, актов и ряда других важных документов;
— направление запросов на уточнение плановых платежей;
— данные о долге, переплатах и текущих взносах;

— расчетная документация;
— разновидность взноса;
— тип налогоплательщика;
— реквизиты, по которым следует оплатить;
— банковские данные плательщика;
— информация по оплачиваемому налогу.

оплатить долги на сайте, указав реквизиты банковской карты;
сформировать платежное поручение, по которому потом переводится оплата через банк.

ФНС начитала вам штрафы
по налогам. Закажите звонок юриста

Портал Госуслуги

Каждое физическое лицо может пройти процедуру регистрации на портале Госуслуги.

Поскольку ИП — это физические лица, они тоже могут зарегистрироваться на Госуслугах. Значение имеет условие: ИП проходят регистрацию после идентификации себя как физического лица. Алгоритм действий:

создаем личный кабинет на портале, регистрируя себя как физлицо;
из личного кабинета заполняем форму на регистрацию в статусе ИП;
далее анкета направляется в ФНС.

Узнать долги ИП по ИНН можно следующим образом:

Услуга предоставляем пользователям бесплатно. Примечательно, что можно посмотреть долги партнера-компании. Потребуется придерживаться следующего порядка:

задолжала в бюджет больше 1000 рублей и фигурирует в исполнительном производстве, в отношении нее судебные приставы начали принудительное взыскание

по счетам отсутствует движение более года. То есть юрлицо не работает.

К сожалению, проверить партнера-предпринимателя нельзя, эти данные скрыты, и остаются доступными только самим ИП.

На сайте судебных приставов

Данные предоставляются только по долгам, в отношении которых уже открыто исполнительное производство. Найти информацию можно по ФИО предпринимателя.

Налоговый орган может обратиться в суд и заявить о требованиях на оплату долга. После принятия соответствующего судебного решения заводится исполнительное производство, которое публикуется на ресурсе ФССП.

Последствия неуплаты бюджетных долгов ИП

Предприниматель отвечает по долгам собственным имуществом. После судебного процесса решение суда передается в ФССП, пристав возбуждает исполнительное производство.

Вы — ИП, хотите подать на банкротство?
Закажите звонок юриста

Судебные приставы могут:

описать имущество, которым владеет предприниматель; и собственность ИП;
списывать с денежных счетов средства на оплату долгов;
ввести запрет на выезд за границу.

Кроме того, предпринимателю сложнее будет избавиться от статуса ИП, если образовались задолженности. В некоторых случаях ликвидировать статус можно только в рамках признания банкротства физического лица.

Виды ответственности предпринимателя по долгам заключаются в следующем:

пени. Первый месяц просрочки на сумму долга начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ; далее — в размере 1/50 актуальной ставки регулятора;
штрафы. Размер составляет 20% от суммы долга; если предприниматель умышленно отклоняется, и его вина доказана, применяется ставка 40% от суммы;
уголовная ответственность. Наступает по ст. 198 и ст. 199.2 УК РФ.

Если у вас остались вопросы по задолженностям, госпошлинам или другим платежам, предусмотренным для ИП — позвоните или напишите нам, мы ответим на все ваши вопросы. Также наши юристы помогут решить проблему долга, проведут переговоры с налоговым органом и окажут комплексную правовую поддержку.

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. -->

В. э. образование.
Работала 5 лет в банке.
Независимый эксперт.
Финансовый аналитик. . .

Если работник трудоустроен официально, то работодатель обязательно делает отчисления в пенсионный фонд. Сумма высчитываются относительно заработной платы и передается в ПФР. Эти деньги идут на поддержание пенсионных выплат текущим пенсионерам и на формирование будущей пенсии самого работника.

В последнее время вопрос пенсионных отчислений весьма актуален. Многие граждане интересуются, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд с зарплаты, как распределяются эти деньги, как отслеживать свои накопления. Поэтому портал Бробанк.ру провел анализ и дал ответы на важные для россиян вопросы.

Сколько от зарплаты идет в Пенсионный Фонд

Работодатель проводит довольно много отчислений из заработной платы работника, и это не только обязательный 2НДФЛ. По закону он обязан сам проводить социальные вычеты из зарплаты и перечислять эти деньги в бюджет.

Что вычитает работодатель кроме налогов:

отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты составляют 22% от начисленной суммы;
также уплате подлежит взнос в фонд Медицинского страхования — 5,1%. Фактически это оплата за медицину (так что, она у нас совсем не бесплатная);
фонд социального страхования — 2,9%. Этот фонд занимается выделением средств на оплату больничных. Так что, за свой больничный мы по факту тоже платим.

Пенсионные отчисления в процентах от зарплаты — самая большая затратная часть. В целом работодатель платит в госорганы 30% от начисленной зарплаты, плюс к ним добавляется еще НФДЛ 13%. По закону НДФЛ выплачивается с начисленной заработной платы, а все остальные взносы — отталкиваясь от размера зарплаты, но за счет самого работодателя.

Конечно, многим работодателям не нравится такое положение вещей, и пенсионные отчисления с зарплаты они делают все же за счет самих работников, изначально занижая реальный размер заработной платы.

Как делятся отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты

Итак, процент отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты — 22%. Все эти деньги направляются в ПФР, но разделяются на две большие категории, которые преследуют разные цели:

16% направляются на страховую часть пенсии. Это значительная часть отчислений. По сути эти деньги идут на формирование будущей пенсии гражданина. Чем больше он получает зарплату, чем больше размер пенсионных отчислений с нее, тем выше по итогу будет пенсия.
6% — накопительная часть пенсии. Этой частью гражданин может распоряжаться, перемещать деньги из ПФР в НПФ — негосударственные фонды. То, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд на накопительную часть, можно отслеживать, следить за ростом накоплений.

Если рассматривать страховую часть, то как-то отслеживать, сколько вы отдали в ПФР, нельзя, если только делать самостоятельные расчеты. Эти деньги уходят на выплаты действующим пенсионерам. Потом, когда вы тоже достигните пенсионного возраста, государство будет давать вам обеспечение также за счет молодых граждан — так устроена система.

С 1 января 2019 вступил в силу закон, согласно которому все 22% отчислений в ПФР будут направляться на страховую пенсию. Эта норма будет действовать до конца 2021 года.

Такое решение было вызвано тем, что фонд ПФР испытывает серьезные трудности, нехватку средств. Так что, теперь весь процент отчисления в Пенсионный Фонд направляется на одну цель. Накопительный счет и расположенные на нем средства никуда не деваются, им можно управлять по своему усмотрению, но за счет выплат работодателя он пополняться не будет.

Как проводятся отчисления в Пенсионный Фонд от зарплаты

Сам работник может даже не думать об этом. Процент пенсионных отчислений, его расчет и перечисление средств — все это законная обязанность любой компании или предпринимателя, которые нанимают работников.

Расчет выплат ведется только с официальной зарплаты работника. Если он получает выплату в конверте, никаких отчислений не последует. Если частично в конверте, то отчисления будут рассчитаны только от официально проведенной суммы.

Если вы трудоустроены неофициально, процент отчислений в ПФР браться не будет. Ваша пенсия никак не будет формироваться.

По закону пенсионные отчисления в России выплачиваются работодателем не позднее 15 числа следующего месяца. То есть за заработную плату, полученную работником в марте, компания должна сделать взнос не позже 15 апреля.

Любой бухгалтер знает, сколько с зарплаты отчисляется в пенсионный фонд. К назначенному времени специалист проводит все расчеты и направляет средства со счета компании на специальный счет ПФР. Небольшие ИП обычно не держат в штате постоянных бухгалтеров и нанимают временных, которые также делают все расчеты и совершают переводы.

Как проверить, делает ли работодатель отчисления

Каждый гражданин имеет доступ к информации о размере своей накопительной пенсии, на которую уходит 6% от отчислений. По логике, если выплачиваются эти 6%, то 16% на социальную пенсию тоже были выплачены. Если знать, сколько перечисляют в Пенсионный Фонд с зарплаты на накопительную часть, то можно без труда выявить оставшиеся 16%.

Например, вы видите, что в прошедшем месяца ваш накопительный счет пополнился на 1800 рублей, соответственно, это 6%. Нам же нужно вычислить 16%. Путем математических вычислений получаем, что 16% — это 4800 рублей. Сколько платится в Пенсионный Фонд с зарплаты в этом случае — 4800+1800, то есть 6600 рублей.

Как получить информацию о состоянии накопительного счета:

на портале Госуслуг при условии наличия на нем регистрации;
в территориальном отделении ПФР при наличии паспорта в порядке очереди.

Если вы видите, что накопительный счет не пополнился или пополнился, но на меньшую сумму, можно задавать вопросы работодателю. Такое действие является незаконным. Для начала просто обратитесь к бухгалтеру или к руководству. Не исключается, что это просто банальная ошибка, которая тут же будет исправлена. Бухгалтера прекрасно знают, сколько процентов идет в Пенсионный Фонд, но человеческий фактор не исключается.

Проблемы при отслеживании информации

С начала 2019 года у граждан возникают проблемы с получением информации. Процент пенсионных накоплений в части накопительного типа пенсии временно переводится на страховой счет. В итоге счет, на котором можно отслеживать движение, не пополняется. Накопительная пенсия заморожена до конца 2021 года, движения средств не будет в любом случае, даже если работодатель верно исполняет все свои обязательства.

Так что, какой передал процент от зарплаты в Пенсионный Фонд работодатель, можно узнать только при непосредственном обращении в ПФР. Если у вас есть сомнения, лучше это сделать. Обычно, если работодатель — крупная и стабильная компания, проблем не возникает. А вот если это небольшое ИП, могут возникнуть махинации.

Мы разобрались, какой процент работодатель отчисляет в Пенсионный Фонд. Сверх вашей зарплаты в этот орган уходит 22% Сумма немаленькая, но именно она формирует вашу будущую пенсию. Если вас не устраивает то, сколько отчисляют в Пенсионный Фонд, вы правомочны софинансировать свою будущую пенсию и класть на свой накопительный счет дополнительные суммы. В этом случае дополнительный процент отчислений в Пенсионный Фонд формируете вы сами.

От того, насколько добросовестно работодатель выполняет свои обязанности по уплате налогов и взносов, во многом зависит объем социальных гарантий работников: их право на налоговые вычеты, на оплату больничных листов и компенсацию декретного пособия, на возможность получения кредитов и пр. Более того, если работодатель не заплатил за сотрудника налог на доходы, это должен сделать сам работник не позднее 15 июля года, следующего за годом получения зарплаты. Как узнать, платит ли работодатель налоги, чтобы самому не оказаться в должниках?

💰 Какие взносы и налоги должен уплачивать работодатель за работника

Работодатели обязаны удержать и перечислить с зарплаты НДФЛ по ставке 13%. Если зарплата превышает 5 млн р. в год, то НДФЛ рассчитывается по ставке 15%. Работники-нерезиденты уплачивают НДФЛ по повышенному тарифу – 30%. НДФЛ платит работник из своих средств – работодатель лишь выполняет функцию налогового агента и переводит деньги в бюджет.

Помимо налогов на доходы, работодатель производит отчисления во внебюджетные фонды: на будущую пенсию работников, на медицинское и социальное страхование. Страховые взносы работодатель уплачивает из собственных средств по тарифам, указанным в статье 425 Налогового кодекса (НК):

22% от зарплаты идет в Пенсионный фонд;
2,9% – в Фонд социального страхования (на случай материнства и временной нетрудоспособности) и дополнительно от 0,2 до 8,5% – на страхование от несчастных случаев на производстве (тарифы зависят от класса профессионального риска);
5,1% – в Фонд обязательного медицинского страхования.

НДФЛ работодатель удерживает и переводит в бюджет в день выплаты зарплаты (не позднее следующего дня – по нормам пункта 6 статьи 226 НК РФ), а страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС удерживаются не позднее 15 числа месяца, следующего за днем выплаты зарплаты (пункт 3 статьи 431 НК РФ).

👩‍💻 Способы узнать, перечисляет ли работодатель НДФЛ с зарплаты работника

Узнать, насколько добросовестно работодатель исполняет свои обязанности по удержанию НДФЛ, можно онлайн или обратившись в налоговую инспекцию лично.

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Проверить работодателя на добросовестность можно на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Получить доступ в личный кабинет можно после прохождения регистрации по паспорту, СНИЛС и ИНН, а также при авторизации через портал Госуслуги.

Порядок проверки будет следующим:

Необходимо авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика.

Также выписку из справки 2-НДФЛ можно оформить через портал Госуслуги, где необходимо:

Сформировать заявление, указав ФИО, ИНН, дату рождения, отчетный год и паспортные реквизиты.

По результатам обработки заявления можно будет узнать о доходах, которые задекларировал работодатель и с которых удержал налог.

Бумажная выписка

Работник вправе запросить бумажную выписку для получения сведений о состоянии индивидуального лицевого счета. Для этого ему необходимо обратиться с запросом в МФЦ или налоговую инспекцию. При себе нужно иметь паспорт и ИНН.

На формирование бумажной выписки уйдет не более 10 дней с момента обращения.

✅ Способы узнать, делает ли работодатель отчисления в Пенсионный фонд

Пенсионный фонд предлагает на выбор несколько способов узнать, платит ли работодатель страховые взносы – и в каком размере. Запросить выписку из индивидуального лицевого счета можно несколькими способами:

лично в органах ПФР;
через личный кабинет ПФР;
через портал Госуслуг;
через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Лично в территориальном отделении ПФР

Работник может обратиться с письменным запросом в любое подразделение Пенсионного фонда или МФЦ. Информация о пенсионных накоплениях является конфиденциальной. Поэтому получить ее можно только лично с паспортом.

Для получения сведений о состоянии индивидуального счета передается заявление в ПФР. При формировании заявления потребуется СНИЛС: его необходимо взять с собой.

В личном кабинете на сайте ПФР

Выписка из индивидуального счета с суммами пенсионных взносов, которые уплатил работодатель, будет доступна для скачивания в личном кабинете.

Через Госуслуги

Для проверки пенсионных накоплений с использованием портала Госуслуги необходимо пройти следующие этапы:

Результат обработки электронного заявления можно будет скачать в виде файла в формате PDF.

Через личный кабинет налогоплательщика ФНС

С 2017 года функции по администрированию взносов и налогов перешли в Налоговую инспекцию. Ранее получить сведения о начисленных страховых взносах можно было только через запрос в Пенсионный фонд. Теперь каждый работник может узнать, сколько налогов перечислил работодатель с его зарплаты, через личный кабинет налогоплательщика ФНС (на основании письма №БС-18–11/645@ от 14 июля 2017 года).

❗ Что делать при нарушении прав работника

Если работнику стало известно о нарушении его прав, то он может пожаловаться на работодателя:

в налоговую инспекцию;
в отделение ПФР;
в региональное подразделение трудовой инспекции.
написать жалобу в прокуратуру.

Подать онлайн-жалобу в налоговую инспекцию можно по ссылке. Обращение в Роструд также можно передать онлайн.

По результатам проведенной проверки работодателю грозит налоговая ответственность, а при крупном ущербе, причиненном работникам и бюджету – уголовное наказание для ответственных за выдачу зарплаты лиц.

На основании статьи 122 НК штраф за недоимку по налогам и сборам составляет от 20 до 40% от суммы неуплаченных налогов. Помимо этого, ФНС взыщет с недобросовестного работодателя недоимку и пени за весь период.

Должностным лицам компании, которые умышленно не платят налоги, грозит уголовная ответственность по статье 199 Уголовного кодекса. Уголовное наказание предусмотрено только за крупную недоимку – 15 млн р. за три года (если это не менее 25% от суммы налогов и сборов). Минимальные последствия, которые предусматривает данная статья, – это штраф в размере 100-300 тыс. р. Но виновному лицу грозит и реальное лишение свободы до двух лет.

При особо крупной недоимке на сумму свыше 45 млн р. штраф возрастает до 200-500 тыс. р., а также есть риск получить реальный срок до 6 лет.

В каком случае можно стать должником

Если работник выяснил, что работодатель не удерживал из его зарплаты в бюджет НДФЛ, то ему необходимо до 30 апреля задекларировать полученные за прошлый год доходы с использованием формы 3-НДФЛ. По представленной декларации необходимо перечислить НДФЛ в бюджет не позднее 15 июля.

Нарушение сроков подачи декларации влечет за собой штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 р. (статья 119 НК). За неуплаченный НДФЛ при условии отсутствия декларации штраф составляет 20-40% от неуплаченного налога. Также ФНС имеет право начислить пени за последние три года по 1/300 ставки рефинансирования.

Налоговая инспекция может выставить требование об уплате задолженности, пени и штрафов в течение трех месяцев после выявления правонарушения за последние 3 года.

Уплата задолженности по страховым взносам не входит в обязанности работника, так как эти платежи обязан перечислять работодатель из собственного зарплатного фонда. То есть работник в любом случае не будет выступать должником по страховым взносам, но он лишается положенных ему гарантий: пенсионного обеспечения и оплаты по листкам нетрудоспособности.

Читайте также: