Может ли пфр заблокировать расчетный счет

Обновлено: 31.05.2024

Банковский счет нужен любому предприятию: без него нельзя провести финансовые операции, рассчитаться с поставщиками и заказчиками.

Невозможность использования счета приведет к вынужденной приостановке деятельности компании, что негативно отразится на ее состоянии. Поэтому банки и налоговые часто используют блокировку счета в качестве инструмента воздействия на нарушителей финансового и налогового законодательства.

За что могут заблокировать счет?

Потенциальная опасность блокировки есть у всех, кто имеет счет в банке и пользуется им для личных или коммерческих целей. Заблокировать его может банк, налоговая или судебные приставы по решению суда.

Когда блокирует банк

Основная причина — невыполнение требований ФЗ № 115. Этот НПА был принят в 2001 году, его основная цель — борьба с теневым бизнесом и предотвращение оттока денег, которые могли бы спонсировать различные махинации.

частое снятие денег;
крупные поступления;
перевод на счета других предприятий или частных лиц;
перевод денег гражданам других стран;
регулярные операции суммой свыше 600 000 рублей.

Несвоевременная уплата налогов.
Нарушения, обнаруженные налоговой во время проведения проверки.
Невыполнение требований ФНС — вызовов в инспекцию, требование предоставить документальные подтверждения о характере движения денег по счету.
Несоблюдение правил ведения электронного документооборота.
Задержка сроков предоставления налоговой декларации на 10 дней и дольше.
Пропуск сроков представления расчетов по зарплате сотрудников, уплате страховых взносов.

Блокировка по решению суда

Подобное может случиться только с должниками по алиментам или теми людьми, которые имеют просроченные кредиты. Исполнительное производство открывают по заявлению взыскателя — того, кому должны денег. Именно на основании этого документа пристав начинает действовать.

Примечание: решение суда накладывает арест не на сам счет, а на определенную сумму — величину задолженности. Когда нужное количество средств есть на счету, их просто списывают. Если денег не хватает, то счет заморозят: снять наличные или сделать перевод станет невозможным. Все поступающие платежи будут перенаправлять взыскателю.

Как проводится процедура?

ФНС выносит решение о заморозке счета.
Вынесенное постановление передается в банк (в электронной форме).
Копия решения передается владельцу счета, на этом документе он должен поставить подпись.
Операции по счету приостанавливаются, а в налоговую передаются сведения об остатке денег на счете.

Счет будет заблокирован с момента, когда банк получит постановление из налоговой, и до того времени, пока это решение не отменят.

Можно ли избежать блокировки счета?

Не заводить большое количество разных расчетных счетов, стараться пользоваться одним для всех операций. Если подобное невозможно, то хотя бы сократить количество действующих счетов до минимума.
Сотрудничать только с одним банком — к такому клиенту вопросов меньше.
Если вы предприниматель, то стараться не открывать на свое имя несколько компаний, иначе могут заподозрить в отмывании денег.
Собирать все платежные документы, чтобы суметь обосновать каждую финансовую операцию.
Использовать чистый юридический адрес — если проверка покажет, что по указанному местоположению предприятия нет, то это сразу вызовет подозрения.
Внимательно выбирать партнеров по бизнесу — сотрудничество с компаниями—однодневками может обернуться неприятностями.
Официально трудоустраивать всех своих сотрудников.
Не использовать личную карту для оплаты нужд предприятия.

Счет заблокировали — что делать для возобновления работы

узнать, какая операция вызвала подозрение и оказалась причиной заморозки счета;
подготовить пакет документов, обосновывающих каждую финансовую операцию.

Если счет заблокирован по решению суда из-за образовавшейся задолженности, нужно ее погасить.

Если операции по счету приостановила ИФНС, первое, что должен сделать владелец — узнать, что стало причиной и насколько законными были действия налоговиков.

О том, что все предписания выполнены, нужно уведомить налоговую. К документам, которые это подтвердят, приложить заявление об отмене решения приостановлении операций по счету. Если прошение будет удовлетворено, то возможность пользоваться счетом восстановят в ближайшие дни (статья 76 НК РФ, часть 4).

Что изменится с июля 2021 года

Увеличится период просрочки — он будет равняться 20 дням, а не 10, как было до этого.
Блокировка счета станет возможной только с предварительным уведомлением его владельца: после принятия решения будет 14 дней на то, чтобы вовремя принять меры и не допустить заморозку.

Эти нововведения помогут исключить неожиданную блокировку счетов из-за непреднамеренных нарушений, сделанных налогоплательщиками.

Но как новшества будут работать на практике предвидеть сложно, ведь для налоговиков не предусмотрена ответственность за ненаправление предварительного уведомления о предстоящем ограничении. Поэтому предпринимателям рекомендуется все же не пускать ситуацию на самотек и вовремя сдавать все отчеты.

Кроме того, нужно постоянно мониторить законодательство, чтобы своевременно реагировать на внедряемые изменения, что отнимает много времени. Эту задачу лучше поручить профессионалам.

Специалисты нашей компании всегда в курсе последних событий и могут помочь вашему предприятию в решении любых вопросов, связанных с блокировкой счетов. Если ваш счет уже заблокирован, мы поможем сократить срок его разблокировки и поможем в подготовке соответствующих документов. Для того, чтобы обезопасить себя от блокировок, звоните или пишите нам, мы дадим полную консультацию, которая снизит ваши риски.

Современный бизнес сложно представить без расчетного счета и безналичных расчетов. Даже заработная плата сегодня в большинстве случаев выдается не через кассу, а направляется со счета работодателя напрямую на карточки работников. Поэтому блокировка счета становится большой проблемой. Под удар в такой ситуации попадает значительная часть хозяйственной жизни: нельзя рассчитаться с контрагентами и сотрудниками, заплатить налоги и т.п. Избежать этого можно, если знать, в каких случаях возможна блокировка счета в 2021 году, и как правильно действовать, чтобы быстрее снять ограничения.

Как на сайте ФНС проверить наличие ограничений по счету

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет Запросить бесплатно

Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях Начать проверку

Причины введения ограничений по счету

ВАЖНО

За непредставление промежуточной отчетности, даже если она называется декларацией (например, по налогу на прибыль), а также бухгалтерской отчетности счета не блокируются. Об этом неоднократно заявляли чиновники Минфина (письма от 04.07.13 № 03-02-07/1/25590 и от 19.08.16 № 03-11-03/2/48777) и ФНС (п. 20 приложения к письму от 17.04.17 № СА-4-7/7288@).

СПРАВКА

К числу лиц, обязанных отчитываться в электронном виде, относятся крупнейшие налогоплательщики, а также организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников за предшествующий год превысила 100 человек. Кроме того, это вновь созданные организации со среднесписочной численностью работников более 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ). Наконец, это почти все организации и ИП, которые сдают декларации по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ), а также те, кто выплачивает доходы более чем 10 физлицам в год (п. 2 ст. 230 и п. 10 ст. 431 НК РФ).

Чем грозит блокировка расчетного счета

Что делать, если заблокирован расчетный счет

После того, как выяснена причина ареста, можно предпринимать меры, направленные на разблокировку счета.

Как разблокировать расчетный счет

По общему правилу, решение об отмене ареста счета принимается инспекцией в течение следующего дня после получения документов, подтверждающих устранение причины блокировки. Еще один день требуется для передачи этого решения в банк. Таким образом, ограничения по счету должны быть сняты через два рабочих дня после того, как налогоплательщик совершил необходимые действия (п. 3.1, 3.2 и 4 ст. 76 НК РФ).

Но в некоторых случаях освободить счет от ареста вышеуказанным способом не получится. Это может быть следствием как специфики причины блокировки, так и неправомерности действий ИФНС. В этих ситуациях нужно поступить следующим образом.

Если же арест счета стал следствием ошибок или неправомерных действий инспекции, то единственный способ снять ограничения — обжаловать соответствующее решение.

Как оспорить решение о блокировке счета

Решение ИФНС о приостановлении операций по счету можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган, то есть в управление ФНС по субъекту РФ. Для этого надо подготовить письменную жалобу с изложением всех мотивов, которые, по мнению налогоплательщика, свидетельствуют о незаконности решения. В жалобе нужно указать данные о налогоплательщике (ФИО и место жительства — для ИП, наименование и адрес — для организации), и сообщить сведения об обжалуемом решении (дата, номер, данные об ИФНС и лице, подписавшем решение). Также необходимо отметить, что вы требуете признать решение о блокировке незаконным и отменить его. Помимо этого, нужно обозначить, в каком виде вы хотите получить решение по жалобе: на бумажном носителе, по ТКС или через личный кабинет.

Жалоба подписывается руководителем организации (лично ИП) или другим уполномоченным лицом (по доверенности). Жалоба вместе со всеми прилагаемыми к ней документами (включая доверенность) сдается в инспекцию, которая приняла решение (п. 1 ст. 139 НК РФ). Сделать это можно в том числе в электронном виде через ТКС (п. 13 Порядка, утв. приказом ФНС от 20.12.19 № ММВ-7-9/645@).

Подать жалобу на решение ИФНС через оператора ЭДО Подать бесплатно

Блокировка счёта — всегда катастрофа. Платежи зависают, сделки не совершаются, вывести свои деньги невозможно. Помимо блокировки банк может приостановить ДБО (дистанционное банковское обслуживание), это сопоставимо по уровню неприятностей — вы сможете проводить операции только лично в офисе банка, пока не докажете, что всё в порядке. Разбираемся, как и почему могут быть заблокированы счета, и что вы можете с этим сделать.

Автор: Светлана Фатеева
Редактор: Ирина Ситникова
Иллюстратор: Ivan Might

Причины, по которым банк закрывает вам доступ к счетам, просты:

От того, кто именно был инициатором блокировки, зависит план действий и способ вывода денег — если это вообще возможно. Поэтому первым делом узнайте у сотрудника банка, кто заблокировал ваш счёт.

Если в случаях, когда вы должны кому-то деньги, причины очевидны, то в ситуации с блокировкой по 115-ФЗ разбираться будет сложнее — ведь с вашей точки зрения вы ничего не нарушили.

О чём рассказываем в статье ↓

Банк заблокировал счёт или отказал в ДБО

Ключевые поводы для беспокойства:

Что важно знать. Решение о блокировке по 115-ФЗ принимается на основе формальных признаков. Внутренние системы контроля банка отслеживают все операции и сигнализируют о нарушениях. На основании этих сигналов сотрудник службы безопасности банка принимает решение о приостановке ДБО и запрашивает сведения у предпринимателя.

При ограничении дистанционного банковского обслуживания вы можете использовать бумажный формат платёжных поручений или делать переводы в офисе банка, пока он проверяет операции, которые вызвали вопросы. Но будьте готовы к тому, что банк возьмёт за это повышенную комиссию.

Банк интересуют доказательства легальности вашего бизнеса — нужно показать, что вы ведёте дела с честными контрагентами, совершаете экономически обоснованные операции, платите налоги и зарплату сотрудникам.

Закрытие счёта и вывод денег может стоить вам довольно дорого — в таких случаях банки берут немалую комиссию.

Что делать. После получения запроса в срок, который просит банк, предоставьте ему документы с описью и отметкой о дате приёма. Документы должны подтверждать легальность и экономический смысл операций. В течение десяти рабочих дней банк обязан рассмотреть их и сообщить решение владельцу счёта.

Если банк молчит, отправьте официальный запрос на предоставление информации о причинах — банк обязан ответить на него письмом (>п. 13.4 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Чтобы снять блокировку и восстановить доступ к ДБО, подайте жалобу в межведомственную комиссию Центробанка и одновременно — в суд. В суде требуйте, чтобы банк покрыл вам убытки, оплатил судебные расходы и проценты за пользование деньгами (ст. 15, 395 и 856 ГК РФ). По закону вы не должны доказывать законность операции, это банк обязан доказать обоснованность причин блокировки счёта или операции (ст. 65 АПК РФ).

Используйте сервисы для проверки подрядчика, чтобы не работать с мутными компаниями

Чтобы подать жалобу, зайдите на сайт Центробанка и выберите: Банковские продукты / услуги → Обращение в Межведомственную комиссию → Отказ в проведении операции. Межведомственная комиссия рассмотрит обращение в течение 20 рабочих дней

Катерина Земскова, консультант по налогам и бухгалтерскому учёту:

«Иногда разбирательства с блокировкой счёта затягиваются на несколько месяцев. Тогда предприниматели часто используют серые схемы для вывода зависших денег, но это не всегда срабатывает:

Чтобы не потерять время и не нарваться на дополнительные неприятности, не стоит играть с серыми схемами. Лучше сразу сосредоточиться на законном способе снятия блокировки:

Подать документы, которые запросил банк

→

Дождаться ответа банка — он придёт в течение десяти дней

→

Если банк отказал в отмене блокировки, обратиться одновременно в суд и межведомственную комиссию

Как вести дела, чтобы не попасть под 115-ФЗ

Реальная история

Предприниматель Н. имел счета в двух разных банках. В первом он вёл основную деятельность, платил со счёта налоги и зарплату сотрудникам. Второй счёт он использовал лишь для отдельных операций с валютой.

Второй банк заподозрил, что деятельность предпринимателя не соответствует нормам, и запросил документы, подтверждающие легальность его бизнеса.

Предприниматель вправе вести дела так, как ему удобно. Но любые нестандартные действия вызовут вопросы — и если вы не сможете их объяснить, последуют санкции.

А теперь давайте разберемся, что происходит, когда вы должны кому-то деньги, совершили ошибку либо есть другие существенные причины заблокировать счёт.

Хотите, чтобы бизнес был прозрачным и чётким? Пользуйтесь сервисами Эвотора, и никто не подкопается к вашей отчётности

Счёт заблокировала налоговая

Причины. Налоговая блокирует счёт, если предприниматель:

не сдал декларацию;
не заплатил налоги;
проигнорировал требование налоговой, например, не заплатил пени или штрафы.

Реальная история

Валерия Л., начинающий предприниматель, затянула с оплатой налогов своего ИП до самого крайнего срока. Ровно 24 июля (в пятницу) она оформила платежку в интернет-банке и облегченно вздохнула. К сожалению, она это сделала в самом конце рабочего банковского дня и деньги поступили на счёт налоговой только в понедельник. Так у нее образовалась просрочка в 2 дня, за которые следовало уплатить пеню. Счёт был заблокирован. К счастью, проблема была решена после выплаты нескольких рублей пени.

Как узнать. В течение одного дня после принятия решения о блокировке счёта налоговая отправляет его владельцу копию документа с уведомлением о вручении. Банк получает решение о блокировке в электронной форме. Если вы не получили решение налоговой, а банк говорит, что действовал по её распоряжению, проверьте информацию о блокировке на сайте налоговой :

Полный список причин блокировки — в ст. 76 НК РФ

На сайте налоговой вы узнаете номер и дату решения о блокировке, код налоговой, которая приняла это решение, и БИК банка, в который оно направлено

2. Узнайте причины блокировки из решения налоговой. Решение можно получить:

в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой;
через электронную отчёность, если вы сдаёте отчёты в электронном виде;
в своей налоговой инспекции.

В этом случае налоговая заблокировала счёт из-за четырёх рублей. С 1 апреля 2020 года налоговая больше не будет блокировать счета, если предприниматель задолжал менее 3000 ₽ — он сможет сам погасить задолженность в течение трёх лет ( п. 11 закона № 325-ФЗ)

В этом случае налоговая заблокировала счёт из-за четырёх рублей. С 1 апреля 2020 года налоговая больше не будет блокировать счёта, если предприниматель задолжал менее 3000 ₽ — он сможет сам погасить задолженность в течение трёх лет ( п. 11 закона № 325-ФЗ )

Что делать. Обычно налоговая блокирует счёт на сумму неуплаты. Остальными деньгами на счету можно пользоваться.

Но бывает, что под блокировку попадает вся сумма. Чтобы разблокировать часть, которая превышает неуплату, подайте заявление в свою налоговую инспекцию. Так вы сможете пользоваться счётом, пока решаете вопрос с блокировкой.

Пример заявления об отмене приостановления операций по счетам

Пока счёт заблокирован, вы не сможете открыть новый счёт в том же или другом банке.

1. Если блокировка законная. Чтобы снять блокировку, устраните причину и сообщите об этом налоговой. Чтобы ускорить процесс, позвоните своему инспектору и одновременно отправьте заявление о снятии блокировки с подтверждающими документами.

Не заплатили налоги — заплатите и подтвердите платёжкой, не сдали декларацию — сдайте и подтвердите копией принятой декларации, проигнорировали требование — подтвердите получение требования квитанцией через электронную отчётность и передайте налоговой документы или пояснения, которые она просит. По закону налоговая должна отменить решение о блокировке в течение одного дня после того, как получит подтверждающие документы.

Если налоговая заблокировала счёт, целиком или частично, банк сможет провести только платежи первой и второй очередей (подробнее об этом ниже). Например, если предприниматель получил исполнительный документ на выплату задолженности по зарплате, банк обязан провести платёж. Таким документом может быть исполнительный лист, судебный приказ, удостоверение комиссии по трудовым спорам.

Иногда банки дают добро на платежи третьей очереди, например, оплачивает платёжки с зарплатой и налогами — уточняйте это в своём банке.

2. Если блокировка незаконная. Бывает, налоговая приостанавливает операции по счету необоснованно. Например, вы не сдали отчёт 6-НДФЛ за период, когда не выплачивали зарплату. Такое решение можно оспорить. Для этого подайте возражение на имя руководителя своей инспекции. Если в течение 30 дней вам не ответят или не решат проблему, подайте возражение в управление налоговой службы своего региона, а затем — в суд.

За каждый календарный день незаконной блокировки налоговая обязана выплатить проценты:

Юрлица и индивидуальные предприниматели регулярно сталкиваются с блокировкой расчетного счета. Как правило, этому предшествует череда уведомлений о нарушениях и предупреждений, но бизнесмены их игнорируют, а потом лишаются доступа к деньгам фирмы, не могут расплатиться с поставщиками и теряют прибыль. Поможем разобраться, почему такие ситуации возникают, как минимизировать вероятность блокировки счетов ИП и ООО и что делать, если проблема уже возникла.

Прочтите статью и узнайте:

Кто и за что может заблокировать расчетный счет

Блокировка расчетного счета — это приостановка расходных операций, когда предприниматель не может совершать покупки, оплачивать услуги или снимать деньги. Заблокировать расчетный счет предпринимателя или организации могут и налоговая, и банк.

Есть три основные причины блокировки расчетного счета налоговой, в соответствии с п. 3 ст. 76 НК РФ :

предприниматель не выполнил требования налоговой службы об уплате налога, пени или штрафа;
не предоставил налоговой декларации или другую отчетность;
нарушил электронный документооборот, если должен был подавать электронные декларации и документы.

Читайте отдельную статью: "Блокировка расчетного счета ИП и ООО: как узнать, кто за ней стоит"

С бухгалтерией Фингуру вы застрахованы от внезапной блокировки счетов.

Банки могут произвести блокировку счета юр лица или ИП по 115-ФЗ в пяти случаях.

Предприниматель уплатил мало налогов. По закону он должен отдавать в казну государства минимум 0,9% от суммарного оборота по счету. Если предприниматель этого не делает, банк может заблокировать его счет.

Обналичил крупные суммы. Если за один день предприниматель вывел со счета несколько миллионов, это может вызвать подозрения у банка и привести к блокировке счета. Чтобы доказать свою невиновность, придется предоставить документы, которые подтвердят полученные доходы и обоснуют расходы.

Имеет высокий оборот, когда в штате отсутствуют сотрудники. В таком случае банк может усомниться в законной деятельности предпринимателя. Чтобы счет разблокировали, нужно будет предоставить документы, подтверждающие законность получения доходов и факт ведения предпринимательской деятельности.

Указал несуществующие данные и информацию из реестров юридических лиц и ИП. Если данные в реестре указаны неточно, налоговики могут указать на их недостоверность. В итоге банк заблокирует счет.

Перевел деньги себе и физическим лицам. Банк может заблокировать расчетный счет, если юрлицо будет перечислять деньги на счет физического лица не в рамках зарплатного проекта.

Как узнать о блокировке расчетного счета налоговой или банком

Налоговая инспекция присылает копию решения о блокировке расчетного счета. Платежи будут приостановлены до тех пор, пока плательщик не устранит проблему.

Проверить блокировку счета можно также самостоятельно на сайте налоговой службы. В этом сервисе можно бесплатно посмотреть сведения о блокировке расчетного счета.

После того, как предприниматель узнал о блокировке счета и причинах, он должен принести в банк нужные документы, которые подтвердят его невиновность.

Можно ли пользоваться заблокированным счетом или открыть новый

Если счет заморозили из-за задолженности перед бюджетом, заблокируют только ту сумму, которая указана в решении о приостановлении операций по счетам, в соответствии с абз. 3 и 4 п. 2 ст. 76 НК РФ . Остальные деньги компания может использовать по своему усмотрению.

Если счет заблокировали из-за того, что организация не подала декларацию, тогда заморожена может быть вся сумма. В таком случае компания не может распоряжаться деньгами, которые находятся на счету и теми, которые будут поступать на него в будущем.

Есть исключения — на эти цели можно использовать средства с заблокированного счета:

алименты и платежи по возмещению вреда;
выходное пособие и авторские гонорары;
зарплаты, платежи в ПФР и ФСС;
платежи по административным правонарушениям и гражданским спорам;
налоги и сборы.

В соответствии с п. 12 ст. 76 НК , если произошла блокировка расчетного счета налоговой, предприниматель не может открыть новый счет ни в этом банке, ни в другом. Можно попробовать открыть счет в небольшом банке за пределами первой сотни, но гарантий нет.

Если счет заблокировал банк по 115-ФЗ, есть способы вывести деньги.

Перевести деньги на резервный счет, а если его нет — на контрагента. Для этого директору компании нужно отнести в банк платежку на контрагента, справку об отсутствии других счетов у организации и письмо, где указана необходимость выполнения обязательств перед контрагентом.

Перевести денежные средства по исполнительному документу. Для этого нужно создать взять документ с задолженностью перед контрагентом, получить исполнительный лист и произвести оплату.

Оплатить налоги. Для этого нужно подготовить платежку на уплату налогов. Платить можно как за свою компанию, так и за контрагента.

Как разблокировать счет. Снять блокировку счета.

Чтобы снять блокировку счета, которую наложила налоговая служба, нужно:

Узнать причину, по которой заблокировали счет. Для этого следует обратиться в банк, где открыт счет, и выяснить, по какому решению ФНС заморозила деньги. В банке сообщат дату и номер документа. Затем нужно съездить в ФНС и уточнить, кто и за что вынес решение.

Если произошла блокировка счета юр лица банком, например, по подозрению в отмывании денег или финансировании терроризма, алгоритм будет такой:

Подготовить документы, которые запрашивает банк. Важно собрать весь требуемый пакет документов. Если какого-то документа не будет, банк откажет. Например, если счет заблокировали из-за возврата займа, нужно предоставить договор займа.

Налоговым кодексом ст. 76 НК РФ не установлены четкие сроки снятия блокировки расчетного счета. Налоговая служба может снять блокировку счета в течение дня после устранения причины. Банк может обдумывать решение дольше — в зависимости от его внутреннего регламента.

Ниже представлено, в какие сроки и за какое нарушение контролирующие органы могут разблокировать счет:

Просрочка по обязательным платежам.	До погашения долгов, не позднее 1 дня после передачи документов налоговой.
Предоставление деклараций с опозданием.	До момента сдачи отчетности, не позднее 1 дня после представления декларации.
Нарушение документооборота.	До устранения нарушений, не позднее 1 дня с момента передачи электронной квитанции.
Отсутствие по юр. адресу.	До момента перерегистрации по новому адресу.
Осуществление подозрительных операций.	До момента объяснения операций и предоставления подтверждающей документации.
Частичная разблокировка счета.	В течение 2 дней с момента, когда налоговая получит все необходимые выписки и документы.

Как не допустить блокировку счета

Чтобы обезопасить свои счета от блокировки, нужно следовать некоторым правилам организации денежного оборота:

Работать только по выбранным видам деятельности или заранее позаботиться о добавлении нового ОКВЭД.
Корректно и подробно описывать назначение платежа.
Проверять надежность партнеров через электронные сервисы ФНС .
Не обналичивать сразу все деньги, пусть они полежат несколько дней, а затем снять часть денег, а на счету оставить 15-25% от суммы.
Вовремя платить налоги и страховые взносы, а лучше открыть второй счет и откладывать там деньги на обязательные платежи.
Уведомлять банк и налоговую о смене руководителя или реквизитов компании.
В срок предоставлять банку нужные документы, а если каких-то документов нет, лучше сообщить об этом банку и дослать их позже.

Читайте отдельную статью: "Блокировка счета ООО или ИП: как ее не допустить"

Если придерживаться этих правил, можно снизить вероятность блокировки счета.

Что делать, если счет заблокировали незаконно

Бывают случаи, когда блокировка счета (ООО или ИП) налоговой инспекцией является незаконной:

Если организация не вовремя сдала бухотчетность, но на момент вынесения решения о блокировке вся отчетность была уже сдана.
ИФНС “потеряла” платежи, которые были проведены корректно и без ошибок.
Не успели сдать документы из-за почтовой службы.

Поможем выяснить причины блокировки счета и восстановить доступ к деньгам.

Если налоговые органы незаконно приостановили работу расчетного счета, это можно оспорить в суде и возместить убытки, полученные в период блокировки.

Кроме того, ФНС должна выплатить компании проценты. Они начисляются по ставке рефинансирования за каждый календарный день нарушения срока разблокировки. Чтобы посчитать сумму процентов, которую должны выплатить организации, нужно следовать ст. 76 п. 9.2 НК РФ .

Кроме этого, можно взыскать упущенную выгоду. Для этого организации придется доказать, что пока ее счет был заблокирован, она не могла получать доход.

Подведем итоги

Блокировка расчетного счета налоговой или банком может быть по нескольким причинам:

не уплатили налог, пеню или штраф или внесли меньше, чем нужно;
не предоставили декларации или другую отчетность;
нарушили электронный документооборот;
обналичили крупную сумму;
имеете высокий оборот, когда в штате отсутствуют сотрудники
указали несуществующие данные и информацию из реестров юридических лиц и ИП.

Для того, чтобы минимизировать подозрения со стороны банков, необходимо следовать целому ряду рекомендаций. Часто причиной блокировки счета становятся ошибки в ведении бухучета и сдаче отчетности — с Фингуру вы застрахованы от них на миллион рублей.

За любую, в том числе и незначительную оплошность со стороны компании, государственные ведомства могут заблокировать или заморозить счет, или же просто списать с него деньги. Проблема в том, что заблокированный расчетный счет – это фактически временная приостановка деятельности компании. Как быть в данном случае? Как быстро разблокировать счет? Как вернуть списанные деньги и можно ли вообще их вернуть? На эти и другие вопросы мы ответим в статье.

Какие исполнительные меры могут быть наложены на расчетный счет

Государственные ведомства при нарушении законодательства о налогах и сборах имеют право накладывать исполнительные меры на организацию, в том числе и на расчетный счет.

Это одна из самых действенных мер, потому что сразу же привлекает внимание фирмы. Блокировка или аналогичные меры, применяемые в отношении расчетного счета, полностью лишают организацию возможности вести свою деятельность.

У каждого ведомства, министерства или фонда свои меры взаимодействия на компанию, а также свои исполнительные меры, налагаемые на расчетный счет.

Блокировка счета

Заблокировать расчетный счет компании имеет право только ФНС. Решение о блокировке расчетного счета может быть принято из-за неуплаты или неполной уплаты налога в добровольном порядке.

Блокировка счета производится на определенную сумму. Если на счете компании есть нужная сумма, то разово спишется именно эта сумма. Если такой суммы нет, до полного списания задолженности организация не сможет ничего оплатить, в том числе заработную плату. Все поступающие деньги буду списываться в счет погашения задолженности.

Если счет компании заблокирован из-за неуплаты налогов или сборов, не менее чем за 30 дней до блокировки ФНС должна вынести требование о добровольной уплате налога. После этого налоговая может больше не предупреждать налогоплательщика о предстоящей блокировке счета.

Решение о приостановке операция по счетам одновременно направляется во все банки, в которых открыты счета компании, и в адрес компании.

Заморозка расчетного счета

Заморозка счета – это та же блокировка, только без суммы. Определения заморозки счета вообще нет – есть только принудительное списание задолженности. Однако если компания ничего не должна по налогам, но не выполнила какие-то другие требования ФНС, ее счет могут заморозить.

В этом случае в адрес компании и банков, в которых у фирмы отрыты счета, направляется уведомление о блокировке счета на сумму 0,00 рублей.

Заморозить счет может только ФНС в двух случаях:

несвоевременная сдача отчетности;
отсутствие электронной квитанции о приеме документов от ФНС по ТКС.

Компания не сможет оплатить счет контрагента, но зато может выплачивать заработную плату и уплачивать налоги.

При блокировке счета на 0,00 рублей, банки проводят платежные поручения 1 и 3 очереди, то есть налоги и зарплату.

Списание денежных средств

Отдельно хотелось бы сказать о списании денежных средств без наложения блокировки. В таком порядке списать деньги могут два учреждения:

Федеральная служба судебных приставов (ФССП);
Фонд социального страхования (ФСС).

Судебные приставы и ФСС не наделены правом приостанавливать операции по счетам организаций. Однако по решению таких органов банк может списать деньги в первоочередном порядке.

Кроме суммы, указанной в уведомлении ФНС, судебные приставы списывают дополнительные 10 000 или 1 000 рублей в виде исполнительского сбора в отношении организации или ИП соответственно. Исполнительский сбор списывается с расчетного счета обязательно, он назначается при открытии исполнительного производства.

Неважно, какая сумма задолженности у организации или ИП. Даже если 100 рублей – исполнительский сбор назначается в установленной сумме, не менее 1000 рублей.

Уменьшить размер исполнительского сбора можно только через суд. Максимальный процент уменьшение – 25%. То есть компания может уменьшить исполнительский сбор на 2 500 рублей, а ИП – на 250 рублей.

После полного списания денежных средств компания сможет пользоваться счетом в полном объеме.

Как снять исполнительные меры

Для снятия исполнительных мер нужно полностью выполнить требования госорганов. В некоторых случаях меры снимаются сразу же, в других – спустя несколько дней.

Блокировка или заморозка счета

Для разблокировки или разморозки счета компании надо выполнить требования ФНС, то есть:

Разблокировка счета может длиться до 5 суток. Решение об отмене приостановления направляется в банк и в адрес налогоплательщика в течение суток после выполнения требования.

Если у ФНС с банком не сформирован электронный документооборот (что уже редкость), то ФНС направляет извещение через Почту России.

До тех пор, пока счет не будет полностью разблокирован или разморожен, компания не сможет в полной мере пользоваться денежными средствами на нем.

Списание денежных средств

При списании денежных средств ФСС или ФССП никакой разблокировки производить не нужно – поскольку счет и не был заблокирован, банк просто списывает нужную сумму. Оставшимися денежными средствами на счете компания может распоряжаться без ограничений.

Можно ли вернуть списанные деньги

Если списание было произведено ошибочно, то вернуть деньги можно. Для этого надо обратиться с письменным заявлением в то ведомство, которое вынесло решение о взыскании задолженности.

Первоначально можно созвониться с исполнителем требования и уточнить у него всю информацию.

Судебные приставы часто отказывают принимать от организации какие-либо документы, оспаривающие сумму задолженности частично или полностью. В этом случае придется звонить в ФНС и просить провести сверку с ФССП.

Возврат денежных средств производится на основании заявления, в котором указываются:

наименование компании, ИНН и КПП;
сумма возврата;
платежные квитанции;
реквизиты расчетного счета, на который будут возвращены деньги.

К заявлению можно приложить платежные поручения о списании и документы, подтверждающие отсутствие задолженности.

Как вернуть излишне списанные судебными приставами деньги можно прочесть в другой нашей статье.

Если в возврате откажут, то компании или ИП нужно будет обратиться в суд с исковым заявлением.

Читайте также: