Как рассчитать профсоюзные взносы формула эксель

Обновлено: 28.06.2024

Требуется настроить Удержание ( Настройка — Удержания ) таким образом, чтобы его размер зависел от стажа работника. Если добавить в формулу Показатель ( Настройка – Показатели расчета зарплаты ), зависящий от стажа, такое удержание не рассчитывается при начислении зарплаты.

Рассмотрим, как настроить такое Удержание в ЗУП 3.

Настройка удержания в зависимости от стажа

Действительно, программная ошибка не позволяет рассчитывать удержания с использованием показателя, зависящего от стажа. Поэтому мы предлагает следующее решение:

Разберем предложенный алгоритм на примере.

Пример. Настройка удержания профвзносов в зависимости от стажа

В организации процент профсоюзных взносов определяется в зависимости от общего стажа работника: при стаже до 3-х лет процент взносов – 1%, при стаже свыше 3-х лет – 2%.

С 01.07.2020 г. Виноградову М.А. назначается удержание профвзносов. Стаж сотрудника – 4 года. В июле ему начислена Оплата по окладу в сумме 30 000 руб.

Необходимо настроить удержание в ЗУП 3 и проверить расчет профсоюзных взносов для Виноградова М.А. в июле 2020 г.

Создадим новый показатель, зависящий от стажа. Вид стажа укажем Общий стаж . Шкалу зависимости настроим согласно условию задачи. Стаж при этом заполним в месяцах:


Создадим новое начисление Сумма профвзносов (справочно) . Назначение начисления укажем Доход в натуральной форме , пропишем формулу расчета:

  • РасчетнаяБаза * ПроцентПрофвзносовОтСтажа / 100

Если начисление планируется постоянно считать по всем сотрудникам, то удобно указать, что начисление выполняется Только если введен вид учета времени и вид времени выбрать Рабочее время . Тогда начисление не придется назначать всем работникам в плановом порядке.


Если в программе учет времени ведется с помощью документа Табель ( Зарплата — Табели ) или начисление требуется рассчитывать не для всех сотрудников, тогда лучше выбрать способ выполнения начисления Ежемесячно .

Затем начисление необходимо будет назначить сотрудникам в плановом порядке. Массово это удобно делать документами Изменение плановых начислений ( Кадры – Изменение оплаты сотрудников ) и Назначение планового начисления ( Кадры – Изменение оплаты сотрудников ).

На вкладке Расчет базы укажем, что база собирается за Текущий месяц . Заполним список начислений, входящих в базу:


На вкладке Налоги, взносы, бухучет укажем, что начисление Не облагается НДФЛ и Не является объектом обложения страховыми взносами :


Включим функционал профсоюзных взносов в Настройке состава начислений и удержаний ( Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начислений и удержаний – Удержания – Профсоюзные взносы ). Это необходимо, чтобы в программе появились удержание Профсоюзные взносы и документ Удержание профсоюзных взносов ( Зарплата – Алименты и другие удержания – Удержание профсоюзных взносов ).


Перейдем к настройке удержания Профсоюзные взносы . Нам необходимо, чтобы его размер был равен Сумме профвзносов (справочно) . Поэтому на вкладке Основное в формуле оставим только показатель РасчетнаяБаза .


На вкладке Расчет базы оставим только одно начисление – Сумма профвзносов (справочно) .


Назначим удержание Виноградову М.А. с 01.07.2020 г. документом Удержание профсоюзных взносов .


Рассчитаем зарплату за июль 2020 г. На вкладке Начисления Виноградову М.А. рассчитано начисление Сумма профвзносов (справочно) . Стаж сотрудника на момент расчета зарплаты 4 года, значит % профвзносов должен быть равен 2. Сумма профвзносов в этом случае должна быть определена как:

  • 30 000 (база для профвзносов) * 2% (%-т профвзносов) = 600 руб.

Расчет в документе произведен правильно.


На вкладке Удержания сумма Профсоюзных взносов также определена верно (600 руб.)


Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как в ЗУП 3.1 настроить удержание.К такому выводу пришли суды всех инстанций, куда обращались представители.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.

Карточка публикации

Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Расчет взносов несколько усложнился по сравнению с обычным порядком.

  • та часть, которая не превышает МРОТ, пойдет на увеличение части базы по взносам на ОПС, к которой применяется основная ставка — 22%;
  • та часть, которая превышает МРОТ, — на увеличение части базы, к которой применяется пониженная ставка — 10%.

Пониженная ставка 10% применяется в том числе к выплатам в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ, не являющихся высококвалифицированными специалистами (Письмо ФНС России от 23.04.2020 N БС-4-11/6835@).

Формула для расчета ежемесячного платежа по взносам на ОПС по каждому застрахованному лиц будет выглядеть так (п. п. 1, 3 ст. 421, п. 1 ст. 431 НК РФ):



начиная с 2021 г.:



Как рассчитать взносы по ВНиМ

Взносы рассчитываются по тому же принципу, что и взносы на ОПС, только после достижения предельной базы начислять ничего не нужно.

  • та часть, которая не превышает МРОТ, пойдет на увеличение части базы по взносам по ВНиМ, к которой применяется общая ставка — 2,9% (или ставка 1,8%, установленная для выплат и иных вознаграждений временно пребывающим в РФ иностранцам и лицам без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов);
  • та часть, которая превышает МРОТ, идет на увеличение части базы, к которой применяется пониженная ставка — 0%. Такая ставка 0% применяется в том числе к выплатам в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ и не являющихся высококвалифицированными специалистами (Письмо ФНС России от 23.04.2020 N БС-4-11/6835@).

После того как общая база с начала года достигнет предельной величины, на выплаты физлицу сверх лимита, как в пределах МРОТ, так и свыше, взносы начислять не нужно (п. 3 ст. 421 НК РФ, Письмо ФНС России от 13.07.2020 N БС-4-11/11315@).

Формула для расчета ежемесячного платежа по взносам по ВНиМ по каждому застрахованному лицу в случае применения общей ставки 2,9% к части базы, не превышающей предельной величины, будет выглядеть так (п. п. 1, 3 ст. 421, п. 1 ст. 431 НК РФ):



начиная с 2021 г.:



Как рассчитать взносы на ОМС

Взносы рассчитываются в общем порядке, но с учетом следующей особенности.

  • та часть, которая не превышает МРОТ, пойдет на увеличение части базы по взносам на ОМС, к которой применяется общая ставка — 5,1%;
  • та часть, которая превышает МРОТ, — на увеличение части базы, к которой применяется пониженная ставка — 5,0%.

Предельных баз по взносам на ОМС нет, поэтому такой порядок применяется на протяжении всего расчетного периода.

Формула для расчета ежемесячного платежа по взносам на ОМС по каждому застрахованному лиц будет выглядеть так (п. 1 ст. 421, п. 1 ст. 431 НК РФ):



начиная с 2021 г.:



Как проверить правильность расчета страховых взносов при применении пониженных тарифов в 2020 г.

Правильность расчета страховых взносов вы можете проверить, воспользовавшись формулами, которые приведены в Приложении к Письму ФНС России от 29.04.2020 N БС-4-11/7300@. Для этого надо:

Почему так важно уметь правильно рассчитывать страховые взносы?

Дело в том, что каждая допущенная ошибка влечет за собой целую цепочку нелицеприятных последствий.



С 2018 г. введен еще один вид ответственности ( Федеральный закон №250-ФЗ, Федеральный закон №272-ФЗ ).


Ну, а если нам по пути, давайте двигаться дальше!

Изначально ответим на сами собой напрашивающиеся вопросы – что такое страховые взносы, кому их надо рассчитывать, и куда платить.




Переходим непосредственно к формуле расчета.


И вот тут-то и начинаются ошибки.

Первая, наиболее часто встречающаяся – неверно рассчитанная Облагаемая база








Следует учесть, что список поименованных в вышеуказанной статье расходов, полный, а значит, все остальные расходы, не указанные в перечне должны включаться в расчетную базу по страховым взносам. Но, как раз на практике, именно выплаты, не поименованные в данной статье, вызывают наибольшее количество споров, доходящих до суда. К примеру, многие работодатели не облагают взносами премии к юбилею или другим праздникам, материальную помощь в сумме, превышающей 4000 руб. и т.п.

Основным критерием для выбора тарифной ставки служит предельная величина облагаемой базы, которая ежегодно индексируется. Расшифрую. С начала года мы рассчитываем доходы каждого сотрудника нарастающим итогом и применяем определенную процентную ставку, как только его суммарный доход достигнет установленной законодательством предельной суммы, мы начинаем применять другой тариф. Причем для разных видов страховых взносов свои лимиты. Впрочем, вот наглядная таблица актуальных на сегодня значений.



Как это будет выглядеть на практике?

1. Период 6 месяцев.

Доход Потапова составил 125 000 *6 = 750 000 руб.

Размер страховых взносов:

ОПС 750 000*22% = 165 000 руб.

ФСС 750 000*2,9% = 21 750 руб.

ФОМС 750 000*5,1% = 38 250 руб.

2. Период 7 месяцев.

Доход Потапова 125 000 *7 = 875 000 руб.

Размер страховых взносов:

ОПС 875 000*22% = 192 500 руб.

ФСС - предельная база превышена на 875 000 – 815 000 = 60 000 руб.

Расчет будет таким:

815 000*2,9% = 23 635 руб.

!Выплаты сверх данной суммы от взносов освобождаются!

ФОМС 875 000*5,1% = 44 625 руб.

3. Период 9 месяцев.

Доход Потапова 125 000 *9 = 1 125 000 руб.

Размер страховых взносов:

ОПС - предельная база превышена на 1 125 000 – 1 021 000 = 104 000 руб.

1 021 000*22% = 224 620 руб.

104 000*10% = 10 400 руб.

Итого сумма СВ на ОПС за 9 мес. 224 620 + 10 400 = 235 020 руб.

ФСС - за 9 месяцев останется прежним

815 000*2,9% = 23 635 руб.

ФОМС по прежнему начисляются на всю сумму дохода сотрудника

1 125 000*5,1% = 57 375 руб.

Если же у Вас возникла необходимость изучить данный вопрос детально, мы непременно Вам в этом поможем.

Расчет взносов несколько усложнился по сравнению с обычным порядком.

  • та часть, которая не превышает МРОТ, пойдет на увеличение части базы по взносам на ОПС, к которой применяется основная ставка — 22%;
  • та часть, которая превышает МРОТ, — на увеличение части базы, к которой применяется пониженная ставка — 10%.

Пониженная ставка 10% применяется в том числе к выплатам в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ, не являющихся высококвалифицированными специалистами (Письмо ФНС России от 23.04.2020 N БС-4-11/6835@).

Формула для расчета ежемесячного платежа по взносам на ОПС по каждому застрахованному лиц будет выглядеть так (п. п. 1, 3 ст. 421, п. 1 ст. 431 НК РФ):



начиная с 2021 г.:



Как рассчитать взносы по ВНиМ

Взносы рассчитываются по тому же принципу, что и взносы на ОПС, только после достижения предельной базы начислять ничего не нужно.

  • та часть, которая не превышает МРОТ, пойдет на увеличение части базы по взносам по ВНиМ, к которой применяется общая ставка — 2,9% (или ставка 1,8%, установленная для выплат и иных вознаграждений временно пребывающим в РФ иностранцам и лицам без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов);
  • та часть, которая превышает МРОТ, идет на увеличение части базы, к которой применяется пониженная ставка — 0%. Такая ставка 0% применяется в том числе к выплатам в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ и не являющихся высококвалифицированными специалистами (Письмо ФНС России от 23.04.2020 N БС-4-11/6835@).

После того как общая база с начала года достигнет предельной величины, на выплаты физлицу сверх лимита, как в пределах МРОТ, так и свыше, взносы начислять не нужно (п. 3 ст. 421 НК РФ, Письмо ФНС России от 13.07.2020 N БС-4-11/11315@).

Формула для расчета ежемесячного платежа по взносам по ВНиМ по каждому застрахованному лицу в случае применения общей ставки 2,9% к части базы, не превышающей предельной величины, будет выглядеть так (п. п. 1, 3 ст. 421, п. 1 ст. 431 НК РФ):



начиная с 2021 г.:



Как рассчитать взносы на ОМС

Взносы рассчитываются в общем порядке, но с учетом следующей особенности.

  • та часть, которая не превышает МРОТ, пойдет на увеличение части базы по взносам на ОМС, к которой применяется общая ставка — 5,1%;
  • та часть, которая превышает МРОТ, — на увеличение части базы, к которой применяется пониженная ставка — 5,0%.

Предельных баз по взносам на ОМС нет, поэтому такой порядок применяется на протяжении всего расчетного периода.

Формула для расчета ежемесячного платежа по взносам на ОМС по каждому застрахованному лиц будет выглядеть так (п. 1 ст. 421, п. 1 ст. 431 НК РФ):



начиная с 2021 г.:



Как проверить правильность расчета страховых взносов при применении пониженных тарифов в 2020 г.

Правильность расчета страховых взносов вы можете проверить, воспользовавшись формулами, которые приведены в Приложении к Письму ФНС России от 29.04.2020 N БС-4-11/7300@. Для этого надо:

Читайте также: