Как и почему происходила эволюция правовой концепции понятия отмывание денег

Обновлено: 25.06.2024

Отмывание денег (money laundering) — легализация денежных средств, полученных незаконным путём, то есть их перевод из теневой, неформальной экономики в экономику официальную для того, чтобы иметь возможность пользоваться этими средствами открыто и публично.

История возникновения понятия

В юридическом (legal) и законодательном (legislative) контексте это выражение впервые появилось в США в 1982 г. С тех пор оно употребляется во всем мире. Хотя исторические корни возникновения этого термина (term) относят к 30-м гг. XX века, когда американские гангстеры легализовывали наличные средства (cash), полученные от рэкета (extortion), проституции (prostitution) и реализации наркотиков (drug trade) и алкогольных напитков, через систему прачечных. Наличные средства уплачивались за якобы оказанные услуги (services) по чистке одежды.

Как действие, которое подпадает под статью уголовного кодекса (Criminal Code), отмывание денег привлекло к себе внимание в 80-х гг. XX столетия, главным образом, в контексте контрабанды наркотиков. Правительства (governments) многих стран вынуждены были признать, что криминальные организации и их огромные прибыли (profits) от наркобизнеса могут смертельно заразить и коррумпировать государственные структуры всех уровней. С целью предотвращения (to prevent) этого было принято решение создать соответствующую законодательную базу (legislative framework).

Юридическое определение

Согласно нормам международного права (international law), к отмыванию преступных доходов относятся как любые действия, направленные на сокрытие (hiding) преступного характера их происхождения (origin), так и использование этих доходов (proceeds) даже без цели придания правомерного вида их получению. При попадании преступных доходов в легальную экономику сама предпринимательская деятельность с использованием таких активов (assets) становится процессом их отмывания.

Источники происхождения отмывания денег — серьезные преступления (serious crimes), связанные с незаконным оборотом наркотиков (illicit drug trafficking), участием в организованных преступных группах (organized crime), коррупцией (corruption) и т. п. Основные / предшествующие / предикатные преступления (predicate crimes) по отношению к отмыванию доходов определяются внутренним законодательством (legislation) каждого государства. ФАТФ (FATF) дает перечень из 20 категорий предикатных преступлений.

Основные предикатные преступления:

коррупция (corruption) и взяточничество (bribing);

мошенничество (fraud);

организованная преступность (organized crime);

торговля наркотиками (drug trafficking) и людьми (trafficking in human beings);

экологические преступления (environmental crime);

терроризм (terrorism);

прочие серьезные преступления (other serious crime).

Этапы отмывания денег

Трехфазовая модель включают следующие стадии: размещение (placement), расслоение (layering) и интеграция (integration). Они могут происходить в любой последовательности и накладываться друг на друга.

1. Размещение (placement)

2. Запутывание следов / расслоение (layering)

Дистанционирование денег от преступных источников (sources) происходит с помощью перевода (transfer) денег на другие счета (accounts) и/или в другие страны.

Расслоение используется для того, чтобы отдалить преступные доходы от источника их происхождения путем совершения множества сделок и связанных с ними финансовых операций (transaction), например, офшорные банки и компании предоставляют нерезидентам льготный налоговый режим и обеспечивают конфиденциальность информации о владельцах капитала.

3. Интеграция (integration) — создание видимости законно полученного богатства. Отмытые деньги возвращаются преступникам (criminals).

Интеграция предполагает инвестирование отмытых денежных средств в легальную экономику путем приобретения таких активов (assets), как объекты недвижимости (real estate), ценные бумаги (securities), произведения искусства, предметы роскоши и т. п. При выборе страны и конкретного объекта инвестирования решающее значение имеют гарантии сохранения контроля за вложенными средствами.

Общественная опасность отмывания денег

Легализованные доходы представляют серьезную угрозу (threat) для безопасности государств.

Отмыватели (money launderers) используют такие эффекты глобализации, как либерализация движения капитала, увеличение скорости и снижение стоимости финансовых транзакций, развитие альтернативных платежных технологий.

Внутри страны ОД затрагивает действие рыночных механизмов и подрывает конкуренцию (competition).

Борьба с отмыванием денег

Для создания эффективной системы борьбы с отмыванием денег необходимо взаимодействие между следующими органами:

органами законодательной власти;

органами исполнительной власти (executive bodies) или министерствами;

правоохранительными органами (law enforcement), включая полицию (police), таможенную службу (customs) и т. д.;

подразделениями финансовой разведки (Financial Intelligence Units);

контрольно-надзорными органами (regulatory and supervisory bodies), включая Центральный банк, другие финансовые учреждения, определенные нефинансовые организации и специалистов.

Кроме того, необходимо взаимодействие между частными учреждениями, в частности банками и другими финансовыми учреждениями.

В России для борьбы с отмыванием денег в 2001 году была создана Федеральная служба по финансовому мониторингу (Federal Financial Monitoring Service), которую возглавил Виктор Зубков.

Money laundering happens in almost every country in the world. Money laundering, at its simplest, is the act of making money that comes from Source A look like it comes from Source B. In practice, criminals are trying to hide the origin of money received through illegal activities so that it looks like it came from legal sources. Otherwise, they cannot use the money because it would connect them to the criminal activity, and law-enforcement officials would seize it.

Отмывание денег является существенной проблемой для любого государства. Процедура имеет несколько форм и этапов, но во всех случаях свидетельствует об одном – люди получают деньги противозаконным способом и уклоняются от ответственности. Рассмотрим подробнее, что означает данное понятие и как отмывание выглядит на практике.


Определение понятия

При этом денежные средства конвертируются из наличной формы в безналичную (к примеру, с помощью терминала мгновенной оплаты), и в обратную сторону (фиктивное получение приза по лотерейному билету или приобретение выигрышного билета у законного хозяина, стоимость которого может быть больше самого выигрыша).

Необходимость отмыть деньги или иные материальные ценности может возникнуть при следующих обстоятельствах:

Основные этапы отмывания денег

Отмытие денежных средств осуществляется в три этапа:

После прохождения трех основных этапов деньги вновь инвестируются в незаконную деятельность. Процесс может повторяться неограниченное количество раз или проводиться единожды, для легализации крупной суммы и ее дальнейшего расходования, например, взятки.

Примеры схем по отмыванию денег

Преступники, как правило, хорошо разбираются во всех вопросах, связанных с отмыванием денег. Поэтому при разоблачении одной схемы незамедлительно разрабатывают новую. Приведем самые известные:

Описанные схемы широко известны и в настоящее время мало используются в такой форме. Чтобы легализовать доходы, преступники вкладывают большие деньги и привлекают посредников. Отработанные методы видоизменяют и адаптируют под современные возможности. Например, на сегодняшний день уже встречаются случаи отмыва денег через электронные счета кошельков QIWI, WebMoney, Yandex.Money.

Ответственность и способы разоблачения

Чтобы борьба с отмывкой денег в стране была высокоэффективна важно, чтобы между собой взаимодействовали такие органы власти:

  1. Законодательная.
  2. Исполнительная власть и Министерства.
  3. Судебная.
  4. Правоохранительные органы.
  5. Финансовая разведка (все ее подразделения).
  6. Контрольно-надзорные, во главе с Центробанком.

Банковский сектор наиболее уязвим, так как является основным инструментом при перемещении денег на оффшорные счета, кошельки криптовалют, электронных денег. Поэтому банки должны знать своих клиентов, честно и прозрачно вести деятельность и грамотно определять финансовые риски. Также известны случаи, когда управление финучреждений состояло из преступников, активно отмывающих деньги. По этой причине взаимодействие различных органов власти очень важно, так как позволяет жестче контролировать работу банков.

Формально финучреждения проводят проверку денежных поступлений на суммы, превышающие 600 тыс. рублей, а также сделок с недвижимостью, сумма которых превышает 3 млн рублей. Работники банковского учреждения обязаны оповестить об этом Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Кроме этого, в законе указано, что банкам строго запрещается открывать счета на предъявителя, совершать переводы размером больше 30 тыс. руб., а также проводить операции по обмену валюты на сумму от 15 тыс. руб. без предоставления клиентом действующего паспорта.

На практике внимание банков более пристально – подозрение вызывают регулярные поступления меньших, одинаковых сумм (например, получение оплаты за неофициальную аренду жилья), единоразовые денежные поступления и/или переводы, превышающие обычные лимиты. Например, если на счет физлица регулярно поступает зарплата в размере 30 тыс. рублей, после чего внезапно зачисляется перевод в 300 тыс. рублей. При его выводе на иной счет банк может потребовать подтвердить источник дохода, причем, документально.

Отслеживают движение денег не только банковские учреждения. Есть еще ряд организаций, которые обязаны докладывать в контролирующие органы о транзакциях клиентов. Например, страховые, инвестиционные компании, а также фирмы, которые занимаются покупкой и продажей изделий из золота, прочих драгметаллов. В этом списке и агентства недвижимости, и многие другие организации и учреждения, через которые проводятся сделки на крупные суммы.

Суммы штрафов и статьи УК РФ

Чтобы предотвратить преступления в РФ предусмотрено три основные уголовные статьи, по которым привлекаются нарушители:

  1. Статья 174 Уголовного Кодекса – легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
  2. Статья 174.1 Уголовного Кодекса – легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.
  3. Статья 175 Уголовного Кодекса – приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

В зависимости от характера сделки при доказательстве факта отмывания денег применяют и другие меры, предусмотренные УК РФ.

По вышеуказанным статьям действуют разные варианты наказания виновных лиц:

  1. Взыскание штрафа суммой от 120 тыс. руб. до 1 млн. руб.
  2. Принудительное привлечение к общественным работам сроком от 24 до 60 месяцев.
  3. Тюремное заключение – на срок 2 – 7 лет.
  4. Ограничение свободы без тюремного заключения – не более чем на 24 месяца.
  5. В качестве дополнительного наказания иногда применяется запрет на осуществление определенной деятельности и штрафные санкции.

Последствия для страны и экономики

От ведения незаконной деятельности в первую очередь широко процветает преступность и коррупция. Криминальные структуры находят способы вывода денег либо других материальных ценностей и вновь инвестируют их в свое развитие и укрепление. Взяточничество наносит урон социальной жизни людей, ущемляет права честного бизнеса. Страдает и бюджет страны, недополучающий средства в виде налоговых отчислений, но когда речь идет о криминальном бизнесе, данный ущерб является меньшим из зол.

На государственном уровне вводятся соответствующие меры по борьбе с отмывкой денег и прочих материальных активов в любой форме, это требует инвестиций за счет бюджета. Легальный бизнес терпит финансовые убытки, так как часть мощностей уходит на отчетность и налогообложение. Например, введение онлайн-касс, позволяющих ИФНС отслеживать все транзакции ИП или ООО, требует денег и на приобретение оборудования, и на его обслуживание.

Читайте также: