Что такое взаимное страхование

Обновлено: 02.07.2024

Взаимное страхование — это вид страховки, рассчитанный на ограниченную группу лиц, которые одновременно являются основателями фонда и страхователями. Эта форма применяется тогда, когда она соответствует обоюдным интересам своих участников и объединяет их в группу по определенному признаку. Это может быть территория, род деятельности, партнерство и так далее. Таким образом, физические и юридические лица не оформляют страховой полис в отдельной организации, а создают собственный фонд.

История появления

Так как главная задача взаимного страхования — обезопасить некоторую группу предпринимателей от потерь путем наименьших затрат, то можно предположить, что существовать система начала ещё в древнем мире. Торговцы объединялись в сообщества и поддерживали друг друга, если кому-то наносился ущерб. В таком случае потери делились на всех, и каждый вносил свою долю для его возмещения. Можно сказать, что взаимное страхование — это первичная форма страхования как такового.

После торговых объединений начали появляться первые коммерческие организации, которые предлагали услуги страхования с целью получения материальной выгоды. Однако в этот период государственные структуры не принимали участия в данной системе. Установление страхования как социально-экономического института состоялось только к 1883 году. Тогда правительства различных стран ввели собственную централизованную форму страхования, осознав его прибыльность.

Суть, задачи и особенности

Главное отличительной чертой взаимной формы является независимость от коммерческих правовых структур, которые будут диктовать свои условия для получения выгоды. Напротив, данный вид страхования подразумевает добровольное участие сторон на одинаковых условиях. Группа предпринимателей или простых граждан образует сообщество, в котором каждый равноценно имеет право на страховую защиту. Участниками объединения становятся те лица, которые сделали натуральный или финансовый взнос в общий фонд. Построение структуры фонда, вычисление его необходимого объема и обеспечение ресурсов для наполнения зависит исключительно от самих участников группы. Поэтому для равенства положения всех членов сообщества требуется выполнение нескольких принципов:

Однородности рисков;
Наивысшей добросовестности.

Первый пункт подразумевает то, что все участники группы могут быть застрахованы от одинаковых рисков, перечень которых устанавливается самим объединением. По второму пункту от членов сообщества требуется полная прозрачность и добросовестность по отношению к другим в финансовых вопросах, так как существование взаимного страхования основано на доверии.

Средства, накопленные регулярными долевыми вкладами участников, могут использоваться для улучшения материального состояния одного из них в случае экстренной необходимости. Иными словами, если один из основателей фонда пострадает от стихийного бедствия, чрезвычайной ситуации и других рисков, то резервные средства пойдут на возмещение его ущерба и реабилитацию бизнеса. Существует и усложненная система взаимного страхования, которая предусматривает вычисление долей участия сторон. К примеру, если три вкладчика внесли пропорционально разные суммы в общий резерв, то и компенсацию смогут получить в таком же соотношении. Данная форма применяется редко, так как чаще всего участники вносят равные доли.

Заключение

В России взаимное страхование регулируется одноименным Федеральным законом № 286-ФЗ от 29.11.2007, который определяет правовую основу, порядок осуществления, объекты страхования, права и обязанности сторон (членов общества), их ответственность и другое. Отдельные положения регламентируются статьей 968 Гражданского кодекса. Особенности организации такого страхования обеспечивают демократичность общества, которое состоит из прямых страхователей.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Взаимное страхование – это организационная форма страховой защиты, целью которой является страхование имущественных интересов членов специального общества, создаваемого на добровольной основе путем объединения необходимых для его функционирования средств.

Для осуществления данного вида деятельности создаются общества взаимного страхования, которые представляют собой некоммерческие организации, не ставящие целью своей деятельности получение прибыли.

Основными чертами данного общества являются:

создание страхователями специальной страховой организации за счет своих финансовых ресурсов с целью защиты своих имущественных интересов путем разделения между собой определенного риска;
формирование страхователями специального денежного фонда за счет осуществления страховых взносов;
для возможности распоряжения страховым фондом и его использования необходимо согласие всех членов общества;
все члены общества имеют одинаковые права и обязанности по управлению и распоряжению средствами страхового фонда;
каждый из членов общества несет материальную ответственность по своим обязательствам, которая подлежит распределению между страховой компанией и страхователями.

Одна из отличительных особенностей взаимного страхования заключается в том, что страхователь в данном случае является одновременно лицом, приобретающим страховую услугу, и одним из собственников страхового фонда.

В данном случае нет необходимости заключать договора между страховой компанией и страхователями (членами), т.к. все необходимые условия прописываются в уставе создаваемого общества.

Все решения относительно деятельности общества принимаются на общем собрании страхователей или их представителей.

Ответственность по выплатам страхового возмещения несет, в первую очередь, страховая компания. Однако если средств страхового фонда оказалось недостаточно для выполнения обязательств, то члены общества несут равную дополнительную ответственность по этим обязательствам.

Если в ходе деятельности общества взаимного страхования его доходы превысили расходы, то полученная разница расходуется, чаще всего, на достижение поставленных в уставе целей. В любом случае направления расходования данных денежных средств определяется на общем собрании страхователей.

Готовые работы на аналогичную тему

Порядок создания и функционирования общества

В создании общества взаимного страхования могут принимать участие от 5 до 2000 физических лиц и (или) от 3 до 500 юридических лиц.

Данные лица входят в состав общего собрания, на котором происходит согласование и утверждение устава общества, а также создание органов управления и контроля.

Перед началом своей деятельности общество должно получить соответствующую лицензию в Центральном банке РФ. Также общество должно быть занесено в государственный реестр субъектов страхового дела.

Наиболее важные сведения об обществе и его членах, доступные для третьих лиц, должны быть опубликованы в общедоступных источниках информации (СМИ, Интернет).

Главными органами управления общества являются общее собрание всех членов, правление и директор общества.

Если в состав общества входят меньше 30 членов (обязательно физических лиц), то функции правления берет на себя общее собрание.

Финансовую деятельность общества контролирует внутренним аудитором (службой внутреннего аудита).

У общества взаимного страхования может числиться в собственности движимое и недвижимое имущество.

Имущество общества формируется за счет различных обязательных и добровольных взносов его членов, добровольных пожертвований, заемных средств, а также доходов от инвестирования свободных денежных средств.

Для покрытия первоначальных расходов общества каждый из его членов вносит обязательный вступительный взнос. Данные взносы могут быть внесены как в виде денежных средств, так и в виде движимого и недвижимого имущества, принадлежащего члену общества и не обремененного обязательствами.

Оценка стоимости вносимого в качестве первоначального взноса имущества проводится на основе текущей рыночной стоимости. Данную оценку проводит правление общества. Если собственник вносимого имущества не согласен с оценкой, то приглашается независимый эксперт. В уставе общества могут быть прописаны требования к имуществу, вносимому в качестве взноса.

Если по итогам отчетного периода общество взаимного страхования понесло убытки, то на общем собрании его членов должно быть принято решение об источнике покрытия данных убытков, в том числе о необходимости осуществления его членами дополнительных взносов. Убыток покрывается в течение полугода с момента окончания отчетного периода.

Каждое общество взаимного страхования обязано формировать страховой резервный фонд с целью гарантии выполнения своих обязательств. Средства данного фонда могут быть вложены в инвестиции на условиях, установленных Центральным банком РФ.

С целью расчета размера страховых премий, подлежащих уплате страхователями, обществом утверждаются страховые тарифы.

Если по итогам финансового периода общество получило прибыль, то размер страховых премий может быть уменьшен.

Члены общества, их права и обязанности

Членами общества взаимного страхования могут быть любые лица, желающие застраховать свои имущественные интересы.

За членами общества закреплены следующие права:

участия в управлении обществом;
возможность избираться в органы управления общества;
застраховаться в данном обществе взаимного страхования;
получать от руководящих органов информацию относительно деятельности общества и ее результатах;
получать информацию о результатах проведенных проверок;
прекращать свое членство в обществе на добровольной основе;
получить часть имущества общества, оставшегося после выполнения обязательств перед кредиторами при его ликвидации, если это не противоречит законодательству и правилам устава общества.

К основным обязательствам членов общества относят: соблюдение правил устава, исполнение решений органов правления, своевременное внесение обязательных взносов, а также страховых премий.

Если одним из членов не уплачен назначенный дополнительный взнос, то остальные члены должны внести за него этот взнос, причем размер взноса для каждого члена определяется на основе причитающейся от данного члена страховой премии.

При вступлении в общество новый его член должен отвечать по уже существующим до его вступления обязательствам наравне с другими членами. При этом необходимо получить письменное согласие нового члена общества.

Законодательством предусмотрены разные способы выхода из общества. Это может быть добровольное решение одного из его членов, а также его гибель или банкротство (в зависимости от того, является ли член физическим или юридическим лицом). Из общества взаимного страхования могут исключить, также выход из общества предусмотрен в случае его ликвидации.

В течение двух лет член общества, вышедший из его состава, обязан нести ответственность наравне с другими членами по тем обязательствам, которые возникли до его выхода из общества.

Если один из членов выходит из общества ему полагается возврат части имущества общества в размере, не превышающем уплаченного этим членом вступительного взноса.

Взаимное страхование — это форма страховой защиты, основанная на договоренности внутри группы юридических, физических лиц по вопросам возмещения убытков, возникших вследствие случайных событий, за счет средств сформированного из взносов членов группы страхового фонда.

При взаимном страховании каждый участник группы одновременно выступает и страхователем, и членом страхового общества.

Порядок создания и функционирования общества

В создании общества могут принимать от 3 до 500 юридических лиц, от 5 до 200 физических. Все они входят в состав общего собрания, уполномоченного проводить голосование, утверждать устав, создавать органы контроля и управления.

Осторожно! Если преподаватель обнаружит плагиат в работе, не избежать крупных проблем (вплоть до отчисления). Если нет возможности написать самому, закажите тут.

Реализация деятельности общества возможна только после получения им лицензии ЦБ РФ, занесения в государственный реестр субъектов страхования.

Главными органами управления в обществе являются:

Собрание членов общества.
Правление.
Директор.

Финансовая деятельность должна находиться под контролем службы внутреннего аудита.

Для обеспечения первоначальных расходов каждый из членов общества вносит вступительный взнос в виде денежных средств, недвижимого или движимого имущества. Оценка стоимости взноса выполняется правлением в соответствии с текущей рыночной ценой.

В случае, если собственник имущества не согласен с оценкой, правление приглашает независимого эксперта.

Каждое общество должно сформировать резервный фонд, способный гарантировать выполнение взятых обязательств. При этом резервные средства разрешается инвестировать в соответствии с условиями ЦБ России.

Члены общества, их права и обязанности

Каждый из членов общества имеет право:

избираться в органы управления;
принимать участие в управлении обществом;
оформлять страховку в данном обществе;
получать полную информацию о группе, к примеру, о деятельности и ее результатах, итогах проведенных проверок;
выходить из состава на добровольной основе.

При ликвидации группы каждый из ее участников имеет право на получение части имущества, оставшейся после погашения долгов перед кредиторами.

Среди основных обязательств можно выделить:

соблюдение прописанных в Уставе правил;
исполнение решений, вынесенных органами правления;
своевременные выплаты обязательных взносов.

При выходе из состава организации любой ее участник несет ответственность по взятым на себя до момента выхода обязательствам в течение следующих 2 лет.

Характерные признаки метода взаимного страхования на современном этапе

К характерным признакам метода относятся:

Объединение финансовых средств страхователями в специально созданной компании-страховщике с целью страхования своих имущественных интересов посредством распределения ущерба между собой.
Создание страхового фонда за счет взносов, оформление его в виде совместной собственности.
Отсутствие у отдельно взятого страхователя единоличного права на распоряжение средствами фонда.
Наличие у каждого участника прав и обязанностей по управлению.

Важная характеристика метода — наличие у страхователей материальной ответственности и распределение этой ответственности между страховщиком и его страхователями.

Взаимное страхование в РФ и за рубежом

Система взаимного страхования многообразна, распространена во многих развитых странах. Общее количество обществ на 2020 год составляет более 3000 единиц. При этом наибольшая доля приходится на США — там насчитывается 628 крупных групп, что составляет более половины национального рынка страхования.

В азиатских странах успешные крупные ОВС составляют чуть менее 20% от общего количества страховщиков. В Европе только одна из 17 страховых организации, располагающих активом более 50 млрд. долларов, основана на методе взаимности.

В российской правовой сфере понятие ОВС закрепилось в начале 2008 года. Вышедший закон наделил общества правом страховать самые разные имущественные риски:

жилую и коммерческую недвижимость;
автотранспорт;
хозяйственные постройки на дачных и садовых участках;
домашнее имущество;
имущество коммерческих фирм.

Однако, в сравнении с распространением метода взаимного страхования в США и странах азиатско-тихоокеанского региона, развитие его в России нельзя назвать динамичным. Это связано с:

отсутствием заинтересованности и поддержки со стороны государства;
несовершенством регламентирующего деятельность ОВС законодательства;
ограничением сферы деятельности, связанным с исключением из рынка личного страхования: невозможности страхования жизни, пенсии, здоровья, страхования от несчастного случая.

Значимый фактор, тормозящий увеличение количества обществ взаимного страхования в РФ — недостаточная осведомленность предпринимателей и гражданских лиц о преимуществах метода, его возможностях.

Какую систему налогообложения можно использовать

Порядок налогообложения организаций-участников групп взаимного страхования основан на следующих положениях:

Вступительные и членские взносы не признаются для целей налогообложения — статья 270 Налогового кодекса.
Страховые платежи по договору добровольного страхования организации-участника ОВС признаются расходами для целей налогообложения прибыли — статья 263 НК.
Затраты, связанные с личным страхованием организаций-членов ОВС, не облагаются налогом на прибыль.
Налогообложение страховых выплат членам общества — физическим лицам осуществляется в установленном порядке — статья 213 НК.

ОВС обязано удерживать налог на доходы физических лиц с выплат физическим лицам по любым видам страхования в том случае, когда страхование выполняется не посредством заключения договора добровольного страхования, а путем уплаты членских взносов, на основании членства в обществе.

Общество может использовать общую систему налогообложения с учетом приведенных выше положений. Применение упрощенной системы запрещено статьей 346.12 Налогового кодекса.

1. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств.

2. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.

Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании.

3. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если уставом общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.

Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании.

4. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании.

5. Утратил силу. - Федеральный закон от 29.11.2007 N 287-ФЗ.

Комментарии к ст. 968 ГК РФ

Текст комментария: "КОММЕНТАРИЙ К ГРАЖДАНСКОМУ КОДЕКСУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ЧАСТЬ ВТОРАЯ ОТ 26 ЯНВАРЯ 1996 ГОДА № 14-ФЗ"

Авторы: Н.А. Баринов, С.А. Барышев, Е.А. Бевзюк, М.А. Беляев, Т.А. Бирюкова, Ю.Н. Вахрушева, Р.Р. Долотина, Н.В. Елизарова, Р.Ю. Закиров, Н.А. Захарова, П.З. Иванишин, С.Ю. Морозов, Т.Н. Михалева

1. Имущественное страхование, помимо страховых организаций, может осуществляться обществами взаимного страхования, которые согласно своему уставу и статусу являются некоммерческими организациями, страхующими однородные риски своих членов.

Взаимное страхование осуществляется физическими и (или) юридическими лицами на взаимной основе путем объединения необходимых для этого средств (страховых взносов) в общества взаимного страхования.

Граждане и юридические лица не вправе объединяться в общества взаимного страхования для пенсионного страхования, страхования жизни, от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования.

Общества взаимного страхования осуществляют взаимный обмен рисками, при котором не преследуется цель извлечения прибыли.

В соответствии с разъяснениями Президиума ВАС РФ под взаимным страхованием понимается отдельный вид страхования, отличный от прямого страхования, сострахования и перестрахования, при котором объединяемые членами общества средства доходами последнего не являются.

См.: Постановление Президиума ВАС РФ от 16.12.2003 N 7038/03 по делу N А32-20054/2001-40/495-52/367.

В качестве источников правового регулирования отношений по взаимному страхованию, помимо ГК РФ, являются:

- Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации";

- ФЗ от 29.11.2007 N 286-ФЗ "О взаимном страховании".

Правила гл. 48 ГК РФ к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами подлежат применению в субсидиарном порядке, т.е. если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании.

Преимущества взаимного страхования:

- взаимное страхование - самое доступное страхование из-за относительной дешевизны страховой услуги;

- условия взаимного страхования - самые приемлемые, т.к. при взаимном страховании учитываются конкретные потребности страхователей (членов общества);

- уплачиваемые страховые взносы являются собственностью общества.

Помимо преимуществ взаимного страхования, есть и недостатки, главным из которых является возможное неполное возмещение убытков в силу того, что на первоначальном этапе в обществах взаимного страхования страховой портфель только формируется.

2. Взаимное страхование обществом имущественных интересов своих членов осуществляется на основании устава общества. Правила страхования являются неотъемлемой частью устава общества и должны определять сходные условия взаимного страхования для всех членов общества.

При наступлении страхового случая общество обязуется выплатить страховое возмещение члену общества (выгодоприобретателю) в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования и (или) правилами страхования.

Несмотря на то что современная практика создания обществ взаимного страхования является незначительной, постепенно взаимное страхование как услуга становится доступной для все более широкого круга участников хозяйственной деятельности.

В соответствии с п. 5 ст. 3 ФЗ от 29.11.2007 N 286-ФЗ "О взаимном страховании" общество взаимного страхования не вправе осуществлять обязательное страхование, если иное не предусмотрено федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования. В настоящее время такие случаи законом не установлены.

3. Применимое законодательство:

- Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации";

- ФЗ от 29.11.2007 N 286-ФЗ "О взаимном страховании";

- ФЗ от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях".

4. Судебная практика:

- Постановление Президиума ВАС РФ от 16.12.2003 N 7038/03 по делу N А32-20054/2001-40/495-52/367;

- Определение ВАС РФ от 25.07.2012 N ВАС-9552/12 по делу N А65-5704/2011;

- Определение ВАС РФ от 14.03.2011 N ВАС-2258/11 по делу N А56-7568/2008;

- Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.10.2010 по делу N А65-5911/2010;

- Постановление ФАС Московского округа от 15.08.2008 N КА-А41/7460-08 по делу N А41-К2-3855/07.

Задайте вопрос юристу:

Взаимное страхование является одной из форм защиты, которая основывается на определенной договоренности и обусловлена возмещением убытков, возникающих вследствие случайных обстоятельств. В таком случае оно осуществляется посредством использования специального денежного фонда, который составляется из взносов участников процесса. Все страхователи выступают членами общества взаимного страхования. За выполнение тех или иных действий они несут ответственность.

Основные понятия

Взаимное страхование в России является популярным методом создания новых продуктов этой области бизнеса и обладает некоторыми характерными для него признаками:

Создание единого страхового фонда, выступающего в форме совместной собственности каждого из членов.
Объединение финансовых ресурсов главных участников процесса.
Страхователи имеют одинаковые права и обязанности в процессе управления фондом.
Ни один член страхового общества не имеет прав распоряжаться фондом самостоятельно.
Каждый страхователь по обязательствам несет материальную ответственность.

Особенности

При взаимном страховании каждое лицо берет на себя обязанность объединения собственных ресурсов с ресурсами других лиц, имеющих идентичные намерения по отношению к своим имущественным интересам. Подобное объединение осуществляется на базе договоренности, что все эти граждане участвуют в создании единого фонда, причем закладывают при этом собственные финансы. Право собственности со временем превращается в право совместной собственности, и это дает каждому страхователю возможность участвовать в страховых продуктах.

Но и ответственность, которую он при этом несет по обязательствам, становится солидарной с остальными страхователями. Таким образом, при взаимном страховании действует принцип, проявляющийся взаимными правами на финансовые средства, имеющиеся в фонде.

Данный метод страхования отличается еще одной особенностью. Заключается она в том, что один и тот же человек может выступать покупателем услуги и собственником фонда, созданного на основе договора взаимного страхования. Эта особенность нашла проявление в том, что отношения между двумя сторонами процесса могут возникать определенным образом.

В случае использования подобного типа страхования управление осуществляется посредством тех решений, которые принимают на общем собрании. Главная ответственность возложена на страховую организацию.

В отечественной практике данный вид услуг является некоммерческим, так как все его участники делают это не в целях получения прибыли, а для создания собственного страхового продукта.

Развитие в России

История развития взаимного страхования в России насчитывает несколько периодов. На первом этапе наблюдалось становление, на втором - ликвидация всех организаций, занимающихся такой деятельностью. Третий период организации обществ взаимного страхования предполагал неофициальное развитие этих обществ.

Сегодня появляются предпосылки для формирования этой услуги с точки зрения всех норм законодательства. В России такой вид страхования осуществляется специальными организациями. В современном мире взаимным страхованием является страхование имущества и иных имущественных интересов членов такого рода объединения.

Межрегиональное общество

Что такое перестрахование?

Перестрахование возникло еще в XIX веке в Германии. К середине столетия появились первые специализирующиеся на этом виде деятельности компании: Кельнское, Швейцарское, Мюнхенское перестраховочные общества, а чуть позднее - Русское. За этот период человечество пережило мировые войны, катаклизмы, крупные катастрофы. Перестрахование является способом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний. Оно подтвердило необходимость и возможность развития такого вида деятельности.

Взаимное страхование и перестрахование являются формами защиты. Это система специфических отношений между страховщиками по статье возникновения избыточных рисков. Когда они страхуют свой риск, превышающий их собственные возможности, то в этой ситуации доля подобного риска передается другому страховщику, который обязуется, в свою очередь, при возникновении страхового случая полностью оплатить взятую на себя часть. Операция, которая касается передачи риска либо определенной его части именуется цессией.

Фирмы, участвующие в процессе такого рода называются перестраховщиком и перестрахователем. В этом случае любая организация-участник вправе заниматься только перестрахованием, не производя прямых страховых операций. При этом она будет иметь статус профессионального перестраховщика.

Сострахование как отдельный вид услуги

Это одна из форм взаимного страхования. При этом подразумевается, что два или более участника процесса по общему согласованию одновременно принимают на страхование довольно крупные риски.

При состраховании страхователю выдается совместный или отдельные страховые полисы, исходя из частей риска, принятых страховщиками. Доли ответственности в этом случае определяются пропорционально премии, полученной ими. На практике состраховщик, участвующий в меньшей части, следует за теми условиями, которые одобрены страховщиком, имеющим большую долю. При состраховании определенного объекта фирмы подписывают единый договор, в котором содержатся условия, определяющие права и обязанности всех участников данного процесса.

Страховой пул

Одним из типов сострахования выступают страховые пулы, получившие широкое распространение в последнее время. По данному виду сострахования члены пула несут общую ответственность по взятым рискам. Для управления пулом его участники создают временно бюро, которое является представителем пула. Оно не считается юридическим лицом. Кроме того, дела такого рода объединения может вести управляющая компания, специально привлекаемая для этого (в таком качестве часто выступают страховые брокеры).

Важно различать сострахование и двойное страхование, которое часто выступает признаком недобросовестности страхователя. При типе двойного страхования солидарная ответственность страховщиков выше страховой стоимости и при возникновении страхового случая может наблюдаться необоснованное обогащение.

Особенности перестрахования

Как показывает изучение всех направлений перестрахования, его не следует рассматривать только с точки зрения отдельных рисков. Должны учитываться и иные причины, объясняющие важную роль, принадлежащую перестрахованию, как способу обеспечения материальной устойчивости фирмы. Например, организация может столкнуться с опасностью финансовых затрат не только по причине угрозы ущерба.

Осторожная страховая фирма берет во внимание риск возникновения убытков по причине ответственности, а также большого количества не слишком крупных рисков с учетом наступления одного случая, к примеру, землетрясения, наводнения, урагана и других непредвиденных обстоятельств. Должна также предусматриваться возможность того, что в течение одного года страховой фирме будет предъявлено большое количество исков, которые превышают средний уровень. Связанная с таким случаем ответственность может быть передана иным перестраховщикам.

Как предусмотреть убытки от катастроф

Еще одна особенность перестрахования – это возможность предусмотреть все вышеупомянутые случайности. Так, потребность в перестраховании часто определяется как возмещение ущерба:

по одному крупному риску;
по единоразовому риску;
по причине возникновения одной катастрофической ситуации.

Преимущества

Преимущество перестрахования заключается в том, что вследствие этого достигается стабильность результатов деятельности организации на протяжении многих лет. Именно это и является крайне важным фактором, позволяющим обеспечить материальную устойчивость страховщиков.

Виды договоров перестрахования

Существует три варианта таких договоров:

Договор облигаторного перестрахования, который обязывает перестрахователя передавать определенные части всех рисков, появившихся в определенное время, отдельному перестраховщику, который обязуется их принять.
Факультативное перестрахование. Подобный договор заключается в добровольном порядке: перестраховщику предлагается принять застрахованные риски, но он при этом имеет право на отказ от таких обязательств.
Факультативно-облигаторное перестрахование, когда перестрахователь может передать риски, а второй стороной они должны быть приняты.

Схемы участия перестраховщиков в деятельности по перестрахованию:

Непропорциональная - это договор эксцедента убытка, при котором доля участия покрывает убытки перестрахователя не выше того размера, что указан в договоре. Он служит для защиты страховых портфелей компаний от наиболее крупных и непредвиденных убытков. Здесь также имеет место договор эксцедента убыточности, в котором убытки покрываются перестрахователем до установленного предела, а свыше такого предела – страховщиком.
Пропорциональная, в которой выделяют эксцедентное и квотное перестрахование.

Существуют договоры факультативного перестрахования, представляющие индивидуальную сделку относительно одного риска. Отличительной его чертой считается то, что у обеих сторон есть возможность индивидуально оценивать риск: цеденту - в решении вопроса, а цессионарию - в решении вопроса о принятии риска в определенном объеме.

Договор облигаторного перестрахования, по которому цедент обязуется передать некоторые доли во всех рисках, если их общая сумма выше заранее определенного собственного участия страховщика. Вместе с тем данный договор налагает на перестраховщика обязанность принять доли таких рисков. Этот вид отношений для цедента наиболее выгоден, так как все риски получают обеспечение автоматически.

Переходной или факультативно-облигаторный тип договора предоставляет цеденту свободу принятия любых решений, том числе, в каком размере и в отношении каких рисков следует передача их цессионарию. Последний при этом обязан принять доли рисков при условиях, которые оговариваются заранее. Перестраховщику данная форма договора может быть небезопасна и невыгодна, поскольку перестрахователь может передать наиболее опасные риски.

Читайте также: