Работа с иис плюсы и минусы

Обновлено: 18.05.2024

Как сделать инвестирование в облигации через индивидуальный инвестиционный счет еще интереснее.

Автор: Антонина Тер-Аствацатурова

Прошло почти четыре года с момента появления индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) в России. Но мало кто из частных инвесторов на российском фондовом рынке знает обо всех тонкостях этого инструмента и умеет ими пользоваться.

Мы отобрали 5 лайфхаков по работе с ИИС, которые вам точно пригодятся, если вы уже используете или только планируете открыть индивидуальный инвестиционный счет. Проверьте, вдруг вы что-то упускаете.

© При использовании материалов сайта и цитировании — ссылка с URL-адресом обязательна

ИИС сегодня

Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет или счет доверительного управления физлица. Инструмент появился в арсенале российских частных инвесторов 1 января 2015 года.

В отличие от обычного брокерского счета или счета ДУ, у ИИС есть ряд особенностей. К примеру, сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, составляет максимум 1 млн руб.

При этом деньги на ИИС можно вкладывать в инструменты, которые обращаются только на российских площадках: акции российских компаний, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды (ETF), паи паевых инвестиционных фондов и так далее.

Еще одна особенность ИИС в том, что помимо дохода от инвестиций в акции и облигации, частный инвестор имеет право получить от государства один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физлиц: вычет в размере 13% на ежегодный взнос до 400 тыс. рублей.

Это позволяет вернуть из госказны до 52 тыс. рублей в год или освобождение от налога на доход от инвестиций через ИИС после закрытия счета. Правда получить льготу от государства можно лишь в том случае, если владелец счета не закрывает его в течение первых трех лет.

Зачем это государству

• Привлечь в российскую экономику больше длинных денег от частных инвесторов. Это то, чего экономике всегда не хватает, и именно то, что является показателем ее стабильности, так как именно длинные деньги помогают стимулировать инвестиционный процесс в экономике.
• Повысить финансовую грамотность населения и инвестиционную привлекательность биржевых инструментов, которые в России пока по-прежнему сильно проигрывают по популярности у населения традиционным инструментам сбережения — депозитам, недвижимости.

Цифры

850 000 000 000 руб.
составил объем торгов на ИИС за период 2015 г. — 9М 2018 г.

Очевидно, что индивидуальный инвестиционный счет — весьма интересная возможность для частных инвесторов, которая позволяет не только инвестировать, но и получать за это бонус от государства.

Однако, дьявол в деталях. Вот несколько практических советов по использованию ИИС, которые помогут сделать инвестирование через индивидуальный инвестиционный счет еще выгоднее.

Где открыть ИИС: у брокера или УК?

Как известно, частные лица могут открыть индивидуальный инвестиционный счет либо у брокера (брокерский счет), либо в управляющей компании (счет доверительного управления). На первый взгляд, особой разницы между двумя типами счетов нет, но это не так.

Многие начинающие частные инвесторы уверены в том, что с ИИС невозможно вывести деньги в течение первых трех лет после открытия и первого пополнения счета, то есть деньги фактически оказываются заморожены на трехлетний срок. По крайней мере, именно так говорят и пишут об ИИС некоторые брокеры и УК. Хорошая новость — это не так! Объясняем почему.

Никто не может запретить вам распоряжаться вашими деньгами. Открывая ИИС, вы получаете те же права, что и владелец обычного брокерского счета и можете пользоваться всеми возможностями частного инвестора на российском фондовом рынке. Если возникла острая необходимость и вам нужно срочно вывести деньги с ИИС, вы сможете это сделать и через год, и через два. Просто в этом случае вы не получите налоговый вычет на взнос или вынуждены будете вернуть его, если уже получили бонус из бюджета ранее.

А и Б: какой тип вычета выбрать?

Владелец ИИС может выбрать один из двух типов налогового вычета, который планирует получать. При этом на любой из вычетов можно претендовать только при условии, что вы не закрываете ИИС в течение трех лет.

Вычет на взнос (или вычет типа А) дает возможность вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС за год, но не более 52 000 рублей, так как максимальная база для расчета налогового вычета составляет 400 000 руб.

Вычет типа Б или вычет из дохода, который подлежит налогообложению, позволяет вам через три года после открытия счета не платить НДФЛ на доходы от операций со средствами ИИС сверх взносов.

Если вы инвестируете преимущественно в облигации и используете ИИС как инструмент сбережения средств, а не занимаетесь спекуляциями на рынке акций, то максимальный доход по ИИС вам даст использование именно вычета типа А. Это легко проиллюстрировать на следующем примере.

Допустим, в 2015 году вы открыли ИИС типа А, внесли на счет 400 тыс. рублей и 1 декабря купили на эту сумму ОФЗ 26208 с погашением в феврале 2019 года и купоном 7.5% годовых. Через год вы снова внесли на счет ту же сумму и снова купили на них те же гособлигации. И спустя год повторили то же самое.

Таким образом через три года после погашения ОФЗ ваши 1 200 000 превратились бы в 1 463 955 руб. (с учетом полученного вычета на взнос в размере 156 000 руб.за три года и за минусом 13%-го налога c разницы между ценой покупки и продажи бумаг, который придется заплатить после закрытия ИИС).

Если бы вы выбрали ИИС типа Б и сделали те же самые инвестиции, то через три года, воспользовавшись вычетом на доход, вместо вложенных 1 200 000 руб.вы получили бы только 1 310 425 руб.

Максимальный взнос на ИИС:
а нужен ли миллион?

С 2017 года государство повысило максимальный размер годового взноса на ИИС до 1 млн руб. Но стоит ли вносить на индивидуальный инвестиционный счет всю эту сумму в случае, если вы планируете получать вычет типа А? Наш ответ — нет. И вот почему.

Дело в том, что несмотря на повышение предельного размера взноса, максимальная сумма, с которой государство готово вернуть вам 13%, осталась той же — 400 тыс. руб. Не важно, внесли вы на ИИС 400 тыс. руб., 600 тыс. руб. или 1 млн — получить в виде вычета удастся все те же 52 тыс. руб. в год, не больше и не меньше. А значит нет никакого смысла закрывать ради этого на ИИС весь миллион, если он у вас есть.

Откройте индивидуальный инвестиционный счет, пополните его на 400 тыс. руб., а оставшиеся 600 тыс. рублей внесите на обычный брокерский счет (законодательство не запрещает частному инвестору иметь помимо индивидуального инвестиционного счета еще и стандартный счет у брокера).

Таким образом вы обеспечиваете себе большую свободу распоряжаться своими инвестициями и делаете их более ликвидными. Если деньги понадобились срочно, можно легко вывести нужную сумму с обычного брокерского счета в течение пары дней после продажи ценных бумаг. При этом средства на ИИС останутся нетронутыми, а значит вы гарантировано получите дополнительный доход по ИИС в виде налогового вычета.

Просто пополнить ИИС
или купить облигации?

Осенью брокеры и управляющие компании, как правило, начинают настойчиво напоминать своим клиентам о том, что важно успеть пополнить индивидуальный инвестиционный счет до конца года. И это разумно, так как даст вам возможность подать документы на получение налогового вычета за 2018 год уже в первом квартале 2019-го.

Но если вы открыли ИИС не только для того, чтобы получить бонус от государства в то время, как деньги просто пролежат на счете три года, а хотите, чтобы внесенные на ИИС средства еще и работали, то есть приносили стабильный пассивный доход, то сейчас самое время не просто пополнить ИИС, но и купить на внесенные средства высоконадежные облигации по выгодным ценам.

Из-за высокой волатильности, цены облигаций большинства бумаг, торгующихся на российском рынке, серьезно просели, а доходности выросли. Это хороший момент, чтобы зайти на рынок, купив в портфель бумаги интересных эмитентов.Эксперты Yango отобрали для вас несколько интересных идей для покупки облигаций на ИИС.

Выводы

1. Открывать ИИС у брокера выгоднее, чем в УК, так как в первом случае срок действия ИИС начинается уже после заключения договора об открытии счета, а не с момента первого пополнения ИИС.

ИИС — это вид брокерского счёта для операций с ценными бумагами. Вы инвестируете деньги, например, в акции или облигации, а государство за это возвращает до 52 000 ₽, а в некоторых случаях даже больше. Так правительство мотивирует людей начать инвестировать.

Чтобы завести ИИС и получить право на налоговый вычет, нужно:

Обратиться к брокеру и открыть ИИС.

Положить на счёт деньги и купить ценные бумаги. Можно вносить до 1 млн ₽ в год.

Покупать и продавать ценные бумаги в соответствии с вашей инвестиционной стратегией.

Не закрывать ИИС и не выводить активы минимум три года. Если вывести деньги раньше, то инвестор потеряет право на налоговый вычет. А если он уже получил льготу, то придётся вернуть государству полученную сумму. Кроме того, налоговая начислит инвестору пени за несвоевременную уплату налога.

Например, Виктор открыл ИИС и положил на него 100 000 ₽. В конце года он получил право на налоговый вычет и вернул 13 % от этой суммы — 13 000 ₽. А еще через полгода закрыл ИИС. Теперь он должен вернуть государству всю сумму налогового вычета — 13 000 ₽, а также пени за те полгода, когда налоговый вычет был у него на счету.

У инвестора может быть только один ИИС, два или три таких счёта открывать нельзя. Если он захочет завести еще один счёт и перейти от одного брокера к другому, текущий ИИС надо будет закрыть в течение месяца.

Кто может открыть ИИС

Открыть ИИС может любой совершеннолетний. Для этого необходимо платить налоги в России, а также находиться на территории страны не менее 183 дней в году (для подтверждения статуса налогового резиденства в России).

Как открыть ИИС

Чтобы открыть ИИС, обратитесь к брокеру или банку, который оказывает брокерские услуги. Если у вас уже есть банковский счёт в ВТБ, открыть ИИС можно в мобильном приложении ВТБ Мои Инвестиции.

Если счета ещё нет, его нужно открыть. Это можно сделать дистанционно — с помощью приложения ВТБ Мои Инвестиции — или в отделении банка ВТБ.

Открыть индивидуальный инвестиционный счёт можно в приложении ВТБ Мои Инвестиции

Какие налоговые льготы даёт ИИС

Доходы от операций с ценными бумагами облагаются НДФЛ по ставке 13 %. Владельцы ИИС могут снизить налоговую нагрузку, воспользовавшись правом на налоговый вычет. Можно выбрать один из двух типов вычетов — их обозначают буквами А и Б.

Вычет типа А: возврат уплаченного НДФЛ

Вычет типа А могут применять только те, кто платит НДФЛ, например человек, который работает по трудовому договору, или тот, кто официально сдаёт квартиру в аренду. Исключение — дивиденды или выигрыш в лотерею: в этом случае заплатить НДФЛ придётся, но вычет получить нельзя.

Государство вернёт инвестору 13 % от суммы, которую он внёс на ИИС за год, но не больше 52 000 ₽.

Например, Ирина работает по трудовому договору и получает 480 000 ₽ в год. Тогда в качестве НДФЛ за год она перечислит в налоговую: 480 000 * 13 % = 62 400 ₽. Если она внесёт на ИИС 480 000 ₽ и захочет получить налоговый вычет типа А, она не сможет вернуть всю сумму, уплаченную как НДФЛ, а только 52 000 ₽ — максимальный размер налогового вычета.

Вычет типа Б: нет НДФЛ

Если оформить вычет типа Б, то уплачивать НДФЛ за операции с ценными бумагами не нужно — инвестор получит на руки сумму, которую заработал на брокерском счету.

У налогового вычета типа Б нет ограничений по сумме льготы: НДФЛ платить не придётся с любой суммы прибыли. А еще такой вычет могут оформить даже те, кто не платил НДФЛ, например ИП на спецрежиме.

В 2016 году Илья внёс на ИИС 150 000 ₽ и получил доход 20 % годовых. В 2017 году он положил на счёт ещё 200 000 ₽, а его доход составил 18 %. А в 2018 году он не вносил деньги на инвестиционный счёт, зато заработал 30 % годовых.

На счету в начале года

На счету в конце года

В конце 2018 года Илья вывел со счета 582 920 ₽. Он решил получить налоговый вычет типа Б, чтобы не платить НДФЛ. Илья сэкономит 3 900 + 8 892 + 17 487,6 = 29 979,6 ₽.

Вычет какого типа лучше выбрать

Начинающим инвесторам подойдет вычет типа А: он даёт гарантированный доход до 52 000 ₽ в год и не зависит от успешности инвестиций.

Вычет типа Б подойдёт тем, кто зарабатывает на инвестициях более 400 000 ₽ в год — например ежегодно вносит на ИИС максимальные суммы (1 млн ₽) и собирается инвестировать на срок больше трёх лет. Также его выбирают те, кто не платит НДФЛ или уже вернул уплаченный налог с помощью других вычетов, например, на лечение.

Можно выбрать тип вычета не сразу, а через некоторое время после открытия счёта. Когда видно, сколько денег получается зарабатывать на бирже, можно посчитать и решить, стоит ли оформлять вычет типа А или можно рассчитывать на вычет типа Б.

Елена работает по трудовому договору и зарабатывает 500 000 ₽ в год. Работодатель платит за неё НДФЛ в размере 65 000 ₽ в год. В 2019 году Елена открыла ИИС и внесла 600 000 ₽. На ценных бумагах в тот год она заработала 30 % годовых. В 2020 году она решила выбрать, какой тип налогового вычета ей подойдёт. Для этого Елена посчитала, сколько сможет заработать за следующие два года, если не будет вносить средства на ИИС, а доходность останется такой же — по 30 % годовых.

На счету в начале года

На счету в конце года

За три года Елена рассчитывает заработать 718 000 ₽ на операциях с ценными бумагами. Ей стоит подождать до закрытия ИИС, а затем воспользоваться налоговым вычетом типа Б — тогда она сможет вернуть 93 366 ₽.

Почему завести ИИС выгоднее, чем хранить деньги на банковском счёте

Иногда люди боятся заводить ИИС: ведь если активно торговать на бирже и покупать акции, можно потерять деньги. Но ИИС подходит и тем, кто нацелен на получение небольшого, но гарантированного пассивного дохода. Для этого можно купить облигации государственного займа (ОФЗ): риски в этом случае будут минимальными, а доход выше, чем по банковскому вкладу.

Например, у Игоря есть 400 000 ₽, с которых он хочет получать пассивный доход. Он выбирает, куда лучше вложить деньги, и рассматривает два варианта:

открыть трёхлетний банковский вклад с ежегодной капитализацией процентов под 4 % годовых;

открыть ИИС, купить ОФЗ с доходностью 4,5 % годовых, получать налоговые вычеты типа А и реинвестировать их.

Посмотрим, что выгоднее.

На вкладе в начале года

На ИИС в начале года

Доход от банковского вклада за три года составит 49 945,5 ₽, а от ИИС — 121 194,75 ₽: 61 555,95 ₽ Игорь заработает на ОФЗ и 59 638,8 ₽ вернёт с помощью налогового вычета. Таким образом, ставка доходности по вкладу составит 4 %, а по ИИС — 9,2 %.

Как получить налоговый вычет

Те, кто хочет получить вычет через налоговую, могут подать документы:

лично в отделении по месту прописки;

по почте — заверять документы у нотариуса для этого не нужно.

Как получить вычет типа А

Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога

Кроме заявления, для получения вычета понадобятся следующие документы — загрузите их в Личном кабинете налогоплательщика:

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ — заполнить её нужно по форме;

справка о доходах по форме 2-НДФЛ — её даёт работодатель;

копия брокерского соглашения клиента с банком — этот и три следующих документа можно получить онлайн, например в личном кабинете на сайте ВТБ;

извещение об открытии счёта;

брокерский отчёт за календарный год;

документ, подтверждающий зачисление денег на ИИС.

Еще через месяц налоговая рассмотрит ваше заявление и вернёт деньги из уплаченных налогов.

Как получить вычет типа Б

Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — минимум через три года после открытия счёта. Это можно сделать:

У брокера. Это быстрее, да и документ понадобится всего один. Перед тем как обратиться к брокеру, надо взять в налоговой по месту прописки справку о том, что по этому ИИС вычет типа А не получали. Лучше сделать это заранее — готовить справку могут в течение 30 календарных дней.

В ФНС. При закрытии счёта нужно уплатить НДФЛ — позднее его можно будет вернуть через налоговую. Документы, которые нужны:

отчёт брокера об операциях на ИИС;

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

заявление на возврат НДФЛ.

Налоговая перечислит деньги в течение 4 месяцев после подачи документов.

Чек-лист: что нужно знать об ИИС

ИИС — это вид брокерского счёта. Владельцы ИИС могут купить ценные бумаги на бирже, а затем получить налоговый вычет и вернуть часть вложенных денег.

С помощью ИИС можно получить вычет типа А или типа Б. Нельзя получить оба вычета сразу — нужно выбрать один из них.

Вычет типа А могут получить только те, кто платит НДФЛ. Он позволяет вернуть до 52 000 ₽ в год.

Вычет типа Б вернет 13 % от суммы, которую вы заработали на бирже. Он подойдет тем, кто инвестирует крупные суммы — свыше 1 млн ₽.

Если вы не хотите активно торговать ценными бумагами, можно покупать надежные облигации на ИИС вместо банковского депозита, например ОФЗ или крупных банков: риски практически те же, а доходность выше.

Получить налоговый вычет можно через ФНС или с помощью биржевого брокера.

Вам понравилась статья?

Спасибо за Ваш голос!

Как открыть брокерский счёт

Начальник управления розничных продаж ВТБ Капитал Инвестиции

Что такое фьючерсы и зачем они нужны

Есть свободные 10 000 ₽ ежемесячно — во что инвестировать

Что такое облигации

Что такое акции и как на них заработать

Всё про ОФЗ: как выбрать и заработать

Как открыть брокерский счёт

Начальник управления розничных продаж ВТБ Капитал Инвестиции

Есть свободные 10 000 ₽ ежемесячно — во что инвестировать

Что такое дивиденды

Как выгодно покупать валюту через брокера

Что такое облигации

Что такое акции и как на них заработать

Хочу знать больше

Всё про ОФЗ: как выбрать и заработать

Металлургия: что нужно знать при покупке бумаг

Как выбрать ПИФ и управляющую компанию

Эксперт ВТБ Капитал Инвестиции

9 причин инвестировать в фонд недвижимости

Что такое опцион и как на нём заработать

ESG-инвестиции: почему стоит стать ответственным инвестором

Как работает биржа

Есть свободные 10 000 ₽ ежемесячно — во что инвестировать

Не пропустите важные подборки

Во что и как можно инвестировать

Зачем вообще инвестировать

Если хочется начать, но лень глубоко разбираться

Что надо знать, чтобы торговать как профи

Будьте в курсе новостей Школы

• Курсы
• Играть
• В эфире
• Помощь

• Во что и как можно инвестировать
• Зачем вообще инвестировать
• Если хочется начать, но лень глубоко разбираться
• Лайфхаки инвестора
• Что надо знать, чтобы торговать как профи
• Разбор

На вашу почту отправлено письмо со ссылкой для подтверждения регистрации

Согласие на обработку персональных данных

Действуя свободно, своей волей и в своём интересе, а также подтверждая свою дееспособность, я даю свое согласие Банку ВТБ (ПАО) (далее — Банк), расположенному по адресу Дегтярный переулок, д. 11, лит. А, г. Санкт-Петербург:

В указанных целях Банк вправе осуществлять передачу моих персональных данных в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей, третьим лицам на основании заключённых с ними договоров, в том числе операторам связи, организациям, входящим в группу компаний ВТБ, Партнёрам Банка.

Согласие дается на обработку следующих персональных данных: фамилия, имя, адрес электронной почты, файлы cookie, иные пользовательские данные в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей.

Индивидуальный инвестиционный счет – что это за инструмент, каковы особенности его функционирования? Нюансы открытия ИИС, какие организации предоставляют возможность открытия ИИС. В данной статье мы рассмотрим все вопросы, касающиеся ИИС и особенностей работы со счетом. Какие ценные бумаги допускаются для приобретения на счет? Стоит ли выбирать ДУ вместе с инвестиционным счетом? В данной статье мы рассмотрим индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы. Более того пройдемся по самым популярным вопросам относительно использования ИИС.

Что такое ИИС?

Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.

Необходимо отметить, что на одного человека можно открыть 1 инвестиционный счет. Открывая второй, первый на протяжении месяца нужно закрыть. При этом параллельно с наличием ИСС у одного брокера, можно иметь неограниченное число брокерских счетов в других фирмах. Это не запрещено. Плюс индивидуального инвестиционного счета, если сравнивать с классическим депозитом у брокера – наличие прав на налоговые вычеты, которые представлены двумя типами.

А или вычет на взнос

В рамках данного вычета можно получить от государства 13% уплаченного НДФЛ до 52 тыс. рублей в год. Для получения максимального объема вычета нужно за календарный год пополнить баланс на 400 тыс. рублей, при этом выплатить НДФЛ на 52 тыс. рублей. Эти деньги не дарятся, а возвращаются, поскольку они были оплачены пользователем государству. Помните, что больше выплаченной суммы НДФЛ за 12 месяцев получить нельзя. Некоторые думают, что достаточно ежегодно пополнять ИСС на 400 тыс. рублей и получать 52 тыс. рублей на халяву. Это не так, если не было пополнения за календарный год, помните, вы не вернете больше, чем уплатили НДФЛ за год.

Преимущество этого вычета – отложенное налогообложение, налог с прибыльных операций будет рассчитываться только после деактивации счета, а не ежегодно как на стандартном счете брокера. И данные средства можно инвестировать.

Декабрь отличный период открытия счета, поскольку можно успеть пополнить счет до конца года на сумму до 400 тыс. рублей для получения максимального вычета. В начале января подать документы на получение вычета и весной деньги придут на руки.

Чтобы подать документы не требуется посещать офис, нужно перейти на сайт налоговой. Предстоит оформить электронную подпись в ближайшем МФЦ, собираете нужные документы у брокера, загружаете весь пакет на сайт налоговой. Учтите, что этот вариант не позволяет получить налоговую ставку с дивидендов.

Б – вычет на доход

Освобождает от выплаты НДФЛ доход, который получен на финансовых рынках в рамках вашего индивидуального счета. Налог с дивидендов и купонов будет уплачен. Относительно получения такого вычета:

1. В налоговой нужно взять справку, что по данному ИИС не было получен вычет типа А.
2. Справка предоставляется брокеру.
3. В период закрытия счета брокерская организация не взимает НДФЛ при транзакциях в плюс на счете.

Клиент может самостоятельно выбрать тип счета, сделать это можно не сразу. Можно подождать 3 года, отталкиваясь от выплаченной суммы налога, денег на балансе и доходности выбрать наиболее оптимальный вариант. Как правило, вычет типа А считается самым идеальным, если нет космической доходности. Ждать с выбором больше 3 лет не рекомендуется. Поскольку выбрав схему А, вернуть его совокупно можно за последние три года, что было то сгорает.

Помните, что изменить схему вычета в процессе невозможно. Учтите, что пополнение ИИС допускается на сумму в 1 млн рублей ежегодно.

Недостатки ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет в Сбербанке или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.

Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.

Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.

Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.

Открытие ИИС

Достаточно подобрать брокерскую компанию. Лучше всего выбирать из ТОП 5-10 самых крупных организаций на территории РФ. При выборе обращайте внимание на:

• размер комиссии за совершение сделки;
• наличие ежемесячной оплаты за использование счета. Если вы долгосрочный, пассивный инвестор совершается операции несколько раз в год, при этом ежемесячно будет, списываться абонентская плата, для клиента то не выгодно;
• уточните перечень предоставленных активов. Согласно законодательству разрешается покупка иностранной валюты, акций зарубежных компаний торгующиеся на СПб бирже, но такая опция доступна не у всех брокеров;
• доступна ли опция перечислять дивиденды и купоны на карту банка. Поскольку с карты можно забросить их обратно на счет и это будет считаться новым пополнением.

Среди преимуществ данного типа счета можно отметить удаленное открытие. Достаточно использовать сайт компании с идентификацией через Госуслуги. Второй вариант обращение в офис фирмы.

Важно уточнить, как закрывается ИИС, есть брокеры, которые позволяют открывать онлайн, закрыть не позволяют. Возможно, потребуется посетить другой город для закрытия счета. Можно выполнить перенос счета с одной компании в другую, счет не потребуется закрывать.

Индивидуальный инвестиционный счет и ДУ – практично?

При открытии счет клиенты не обязан пополнять индивидуальный счет. Можно держать пустым сколько угодно лет. Очень часто особенно компании Сбербанк, Альфабанк предлагают открыть ИСС с доверительным управлением. Сразу при этом требуют пополнение счета на определенную сумму. Прежде чем согласится, важно тщательно взвесить все за и против. В такой ситуации открытие индивидуального счета берет на себя организация. Клиент самостоятельно ничего не делает. Для новичков этот вариант привлекательный. Отсутствует необходимость управлять средствами самому из-за отсутствия опыта – это нормальный вариант. Но, по факту УК не дает гарантии на прибыльность, и ежегодно будет забирать пару процентов от капитала. Вычитаться даже в случае убытка по итогам работы по счету.

Самые распространенные вопросы

1. Открытие ИИС госслужащими или военнослужащими допускается? В законах не прописаны ограничения, но нужно учитывать, что не все активы можно купить. Для некоторых госслужащих выставлены ограничения на покупку иностранной валюты. Не допускается покупка при появлении конфликта интересов. Если нельзя приобретать у брокера какие-то активы, можно воспользоваться услугами ДУ.
2. Страхуются ли деньги? Нет. АСВ пока что не покрывает этот тип счетов страховкой. Но, этот вопрос обсуждается.
3. Нужно ли закрывать ИИС через 3 года, можно ли в дальнейшем получать вычеты? Можно, отсутствуют какие-то ограничения в сроке и автоматически счет не закрывается. Существует только минимальный срок в 3 года.

Если вы индивидуальный предприниматель или пенсионер, отсутствует основание согласно законодательству РФ получение средств согласно схеме А, если отсутствуют другие источники заработка облагаемые налогом. При этом ИП и пенсионер при желании могут завести счет и рассчитывать на возврат по схеме Б. Когда нет белой зарплаты, клиент может оказаться в ситуации когда вычет А возможен:

• сдача квартиры в аренду, при декларации прибыли с недвижимости. Поскольку уплачен НДФЛ;
• продажа квартиры, с суммы также оплачивается налог.

1. Возможно ли совмещение нескольких типов вычета? Например, вычет социальный и имущественный. В теории можно, ограничений нет. Не забывайте, что государство не вернет больше денег, чем оплачено налогами. Поэтому если на протяжении года оплачено 32 тыс. НДФЛ, больше данного лимита клиент получить не сможет. Когда имеется имущественный вычет и ИИС, лучше сразу использовать второй вариант, после имущественный. Поскольку имущественный можно задействовать на протяжении всего срока вашей жизни.

В России присутствует 3-я льготная программа на владение ЦБ. На стандартном счете у брокерской организации, если клиент, покупая активы, держит их три года и более, налог с прибыли не вычитается. Многие думают что льготу на долгое владение с вычетом А можно скомбинировать, заработав на этом. Но, эти две льготы между собой не сочетаются. Существует лайфхак, можно завести ИИС, купить активы, которые вы будете держать на данном счете, не продавая/покупая. На протяжении трех лет пользователь получает возврат средств согласно схеме А. Потом активы переводятся на обычный счет брокера с ИИС, тогда когда активы пребывают на стандартном БС, можно воспользоваться льготой на долгосрочное владение. Срок при этом отсчитывается с момента покупки, то есть когда актив был на ИИС.

Нужно тщательно изучать договор ИИС, в нем прописывается на каких условиях, осуществляется этот перевод. Возможно, данная услуга платная или взимается повышенная комиссия. Особенно нужно быть аккуратными при работе с иностранными бумагами эмитентов.

Какие активы можно покупать на индивидуальном счете?

Этот показатель изменяется в зависимости от брокерской компании. В целом спектр широкий:

• акции (редко, но доступны иностранные);
• валюты;
• облигации.

Будьте внимательные при выборе ИИС, обязательно изучайте условия сотрудничества с выбранным брокером, прежде чем подписывать пользовательское соглашение.

С 2015 года в нашей стране действует новая система инвестиций. Если вы не хотите, чтобы прибыль от вложений в различные проекты облагалась НДФЛ, откройте индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Сегодня мы расскажем о том, каковы особенности оформления ИИС в крупнейшем российском банке.

Что такое ИИС, и как он работает?

Такой счет вправе открыть любое физическое лицо – резидент РФ. Владелец вносит средства, которые может использовать для совершения сделок лично либо передать их в доверительное управление третьим лицам (брокерам).

Перечислим характерные особенности ИИС:

• одному лицу можно иметь только один счет;
• статус ИИС нельзя присвоить действующим счетам;
• минимальная сумма вложений не ограничена, а максимальная составляет 1 млн руб.;
• счет открывается на 3 года, раньше снять средства не получится;
• деньги разрешается вкладывать в ценные бумаги, акции, фьючерсы;
• счета можно переводить из одного банка в другой.

ИИС можно открыть только в рублях.

ИИС не является разработкой отечественных финансистов, это заимствованная технология. Аналогичные механизмы давно используются в развитых странах – США, Канаде, Японии, Австралии. Именуются они по-разному, но цели преследуют идентичные:

• приобщить частных граждан к процессу инвестирования;
• повысить спрос на ценные бумаги;
• обеспечить местные фирмы более доступными по сравнению с банковскими кредитами деньгами;
• стимулировать людей не скрывать свои доходы (чтобы получить вычет по ИИС, вкладчик должен иметь официальную зарплату и быть официальным налогоплательщиком);
• освободить частных инвесторов от налогового бремени.

Налогообложение по ИИС

Существует 2 схемы получения льгот:

1. снижение налогооблагаемой базы на сумму, внесенную инвестором на свой счет за год;
2. полное освобождение от налогов.

Первый вариант подойдет гражданам, у которых главный источник дохода – официальная зарплата. Компенсация выплачивается в конце каждого года в форме налогового вычета.

Приведем пример: ваш налогооблагаемый доход за год составляет 1 млн руб . С него берется НДФЛ в размере 130 тыс. руб. (13%). Если за этот год вы пополнили ИИС аналогичную сумму (1 млн руб.), вам пересчитают налогооблагаемую базу и полностью вернут удержанный за предыдущие 12 месяцев НДФЛ. Этот способ действует даже в случае, если ваши инвестиции были убыточными (до -13% за год).

Для подтверждения операций потребуется справка с места работы, где прописаны суммы уплаченного за предыдущий отчетный период налога. Если получаете зарплату в конверте, схема вам невыгодна.

Описанный способ недоступен для ИП, работающих по упрощенной схеме налогообложения, а также для пенсионеров и безработных граждан.

Второй вариант подходит для активных инвесторов. Схема проста: открываете ИИС → вносите деньги → пускаете их в оборот → получаете через 3 года прибыль без учета НДФЛ.

Приведем пример: на протяжении 2015-2017 гг. человек вносил на ИИС по 800 тыс. руб ., на них же продавал и покупал акции. По окончании трехлетнего периода баланс его счета составил 400 тыс. руб., а прибыль — 1,6 млн руб. Через 36 месяцев держатель закрывает ИИС. По второй схеме налогообложения он будет освобожден от уплаты НДФЛ в сумме 208 тыс. руб. (1,6 млн/13%).

Чтобы получить льготу, потребуется представить банку справку, что за предыдущие 3 года вы не получали вычетов по первому типу.

Выбрать подходящую схему налогообложения вы можете перед открытием ИИС. Менять ее в течение срока не разрешается.

Плюсы и минусы ИИС

Самым очевидным преимуществом является то, что инвестор полностью освобождается от налогового бремени. Хотя при использовании первой схемы налогообложения НДФЛ придется заплатить, но потом его можно вернуть.

Еще один значимый плюс ИИС – защита от рисков, присутствующих в любых инвестициях. Создав личный счет, вы обезопасите себя если не от потери всей прибыли, то хотя бы ее части (которая пойдет на оплату налогов). А действуя по традиционной стратегии, к примеру, вкладываясь только в государственные и корпоративные облигации, вы сведете вероятность потерь к минимуму. Также вы защитите свои активы от инфляции.

Среди других достоинств ИИС можно выделить следующие:

• возможность получения большой прибыли при грамотном вложении финансов и более высокий уровень дохода по сравнению с банковским депозитным счетом;
• свобода выбора направлений инвестирования;
• в случае смерти вкладчика его деньги могут перейти к наследникам.

Доступная сумма, прозрачность оформления, стабильный высокий доход делают ИИС привлекательным для простых граждан.

Несмотря на большое количество плюсов ИИС имеет отрицательные стороны. Один из главных минусов – длительный срок инвестирования.

Помимо этого, у ИИС есть и другие недостатки:

• если вы закрыли вклад раньше положенного срока, то теряете налоговые льготы;
• частично вывести средства со счета не получится;
• вам придется оплачивать услуги брокера;
• существуют риски на бирже. К примеру, всегда есть вероятность прогадать при покупке акций или в случае банкротства владельца ценных бумаг;
• относительно невысокий размер ежегодных инвестиций и вкладывать деньги можно только в отечественный фондовый рынок, что очень сильно ограничивает возможности.

Прежде чем открыть ИИС, рекомендуем тщательно взвесить все плюсы и минусы этой процедуры, проконсультировавшись со специалистом.

Куда можно вложить деньги?

Обычно средства с ИИС вкладывают в акции или облигации.

Что такое акции, знают даже те, кто практически не знаком с миром финансов. Мы не будет рассказывать о том, как работают такие вложения, отметим лишь, что при грамотном подходе они принесут гораздо больше прибыли, чем другие объекты инвестирования.

Облигации схожи с депозитом. Их относят к более консервативным инструментам для капиталовложений.

По мнению многих финансистов, облигации должны присутствовать в любом финансовом портфеле.

Мы привели лишь самые распространенные финансовые инструменты, на практике их гораздо больше.

Особенности ИИС в Сбербанке

Условия ведения личного инвестиционного счета в крупнейшем отечественном банке во многом аналогичны общепринятым стандартам:

• минимальный срок вложений – 3 года. Если решили закрыть счет раньше, придется вернуть государству налоговые вычеты и уплатить банку 1% неустойки;
• вы можете иметь только один ИИС;
• все инвесторы получают право на 13% возврат по НДФЛ, по взносам, или за полученный доход;
• риск и доходность счета зависят от типа вложений. Минимальный риск имеют вливания в федеральные облигации. Средняя прибыль с них составит 8% годовых;
• вы можете указать в договоре на открытие ИИС номер счета, на который будет перечисляться доход. Другими словами, вы будете сразу распоряжаться прибылью, не лишаясь налоговых льгот;
• до 01.03.2018 г. у банка было 2 тарифа ИИС: облигации в рублях и в долларах. Сейчас остался только рублевый тариф. Средний доход с этой стратегии – 43,95%.

Как открыть ИИС в Сбербанке?

Процедура практически не отличается от оформления обычного брокерского счета. Для открытия ИИС потребуется только паспорт. Алгоритм следующий:

1. подать заявку на открытие счета. Для этого вам нужно лично посетить отделение банка;
2. подписать соглашение. После этого вам присвоят номер-идентификатор и откроют доступ к личному кабинету;
3. открыть ИИС. Это происходит автоматически. Банк в трехдневный срок уведомляет об открытии нового счета ФНС. Инспекция будет иметь это в виду при принятии декларации о доходах, а вы становитесь полноправным участником программы;
4. внести средства. У банка существуют определенные ограничения по сроку, в который нужно пополнить счет. Если вы не в состоянии внести сумму сразу, заплатите хоть что-то. Это позволит начать отсчет льготного периода.

Открыть ИИС в Сбербанке через интернет нельзя.

Условия открытия ИИС в Сбербанке

У каждого финансового учреждения есть свои требования к открытию ИИС. Сбербанк – не исключение. Рассмотрим ключевые моменты:

• минимальная сумма первого взноса – 100 тыс. руб.;
• минимальная сумма пополнения за год – 50 тыс. руб., максимальная – 400 тыс. руб.;
• комиссии за внесение средств нет;
• покупка акций на фондовом рынке ММВБ – от 0,006% до 0,165%;
• покупка контракта на срочном рынке – 0,5 руб., срочное аннулирование сделки – 10 руб.;
• покупка актива на внебиржевом рынке – 0,17% за контракт;
• покупка федеральных облигаций – от 0,5% до 1,5%;
• маржинальная торговля (с кредитным плечом) – 17% годовых для лонгов, 15% для шортов;
• сделки РЕПО – от 17% до 19% годовых.

Для получения налоговых льгот не обязательно, чтобы все деньги находились в работе. Главное – открыть ИИС и пополнить его на нужную сумму.

Минимальный доход, который вы можете получить, — 13%. Их вам вернут за уплаченный ранее НДФЛ. Если разделить их на 3 года действия договора, процентная ставка будет небольшой. Но если грамотно распорядиться средствами, можно получить внушительный доход, который вам не сможет дать ни один банк в качестве депозита.

Резюме

Личный инвестиционный счет – удобный и выгодный финансовый инструмент. Открыв его, вы освободите себя от налогов и сможете получить больше прибыли, чем от обычного вклада.

У каждого банка есть свои условия открытия и ведения ИИС. Чтобы выбрать подходящее финансовое учреждение, рекомендуем обратится к специалисту и уточнить все интересующие моменты.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Комментарии

Устроилась на работу в бюджетную организацию,в первой же платежке зарплаты у меня удержали п/н исс. я могу от этого отказаться или это обязательно.

Добрый день, Анжела!

Ваш работодатель, как налоговый агент, совершенно правомерно при выплате Вам заработной платы удержал и перечислил в бюджет налог на доходы физических лиц (бухгалтерия в расчетном листке зашифровала его как п/н исс).

Может ли госслужащий не занимающий должность руководителя открыть индивидуальный инвестиционный счет или купить пай в пифе в банке? При этом, если данная деятельность не будет приводить к конфликту интересов. Заранее, спасибо.

Госслужащие не имеют право пользоваться зарубежными инвестиционными инструментами
ETF на ММВБ, а также зарубежное накопительное страхование – спорные инструменты (для госслужащего прямого запрета на владение нет)
Владение зарубежной недвижимостью для госслужащих пока разрешено
Врачи, учителя и другие бюджетники под ограничения не попадают
У госслужащих есть возможность инвестировать за рубеж через российские фонды
Согласно данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в России 17,7% работоспособного населения заняты в госучрежденях. В эту категорию попадают не только чиновники, но и все бюджетники – врачи, учителя, правоохранительные органы, военные и т.д., но это цифра не учитывает работников корпораций, принадлежащих государству.

Очевидно, что 17,7% — это довольно большая часть населения нашей страны и, как показывает практика, не все бюджетники знакомы со своими возможностями и ограничениями в области инвестиций.

Как видно из этой краткой выдержки, запрет распространяется на использование зарубежных инвестиционных инструментов. В эту категорию попадают банковские вклады, акции, облигации, паи фондов, производные инструменты и доверительное управление.

Под некоторым вопросом остается накопительное страхование за рубежом. Несмотря на отсутствие четкого определения, большинство экспертов считают такой вид страхования финансовым инструментом.

Другим спорным вопросом является покупка иностранных депозитарных расписок (по сути иностранных акций) на российских биржах, а также иностранных ETF (пай биржевого фонда) на ММВБ. Покупка пая ETF сейчас довольно просто осуществима через любого брокера на ММВБ. Возможно, со временем популярность этого рода инвестиций значительно возрастет благодаря умеренным издержкам и простоте. После прохождения листинга на ММВБ паи иностранного фонда являются уже российской ценной бумагой, но все же предоставляют право на долю в зарубежном фонде.

Под запрет пока не попала недвижимость, хотя запрет на владение зарубежной недвижимостью для чиновников уже много лет обсуждается в Думе, решение так и не принято.

По владению российскими ценными бумагами существует следующее ограничение:

Это ограничение по определению касается только руководителей учреждений и госкорпораций.

Как видно, Закон о государственной службе накладывает довольно серьезные ограничения, особенно для тех, кто желает диверсифицировать свои инвестиции с помощью зарубежных активов. Стоит разобраться более подробно, кого именно касаются эти ограничения.

В ФЗ №79 фигурирует следующий список:

государственные должности Российской Федерации;
должности первого заместителя и заместителей Генерального прокурора Российской Федерации;
должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации;
государственные должности субъектов Российской Федерации;
должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации, Правительством Российской Федерации или Генеральным прокурором Российской Федерации;
должности заместителей руководителей федеральных органов исполнительной власти;
должности в государственных корпорациях (компаниях), фондах и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или Правительством Российской Федерации;
должности глав городских округов, глав муниципальных районов;
должности федеральной государственной службы, должности государственной гражданской службы субъектов Российской Федерации, должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях (компаниях), фондах и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, отдельные должности на основании трудового договора в организациях, создаваемых для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами, осуществление полномочий по которым предусматривает участие в подготовке решений, затрагивающих вопросы суверенитета и национальной безопасности Российской Федерации, и которые включены в перечни, установленные соответственно нормативными правовыми актами…
Все запреты относятся так же к супругам и несовершеннолетним детям должностных лиц.

Если обобщить, то под ограничения попадают все работники в органах исполнительной, законодательной и судебной власти (их принято назвать госслужащими), а также работники госкорпораций. Врачи, учителя и другие бюджетники под ограничения не попадают.

Для тех, кто является госслужащими тем не менее остается возможность инвестировать в российские ценные бумаги. Кроме того, госслужащие могут покупать паи российских инвестиционных фондов, которые инвестируют в определенные категории зарубежных активов. Сейчас на рынке существуют ПИФы, занимающиеся покупкой золота и других драгоценных металлов за рубежом, иностранных акций и облигаций, недвижимости и т.п.

Читайте также:

  
• Как оформить индивидуальную трудовую деятельность
  
• Как найти себя после увольнения с работы
  
• Звонят ли на работу при оформлении визы
  
• Если продуло шею больничный
  
• Может ли сотрудник гибдд быть понятым при составлении протокола гибдд