Оплачивается ли больничный самозанятым

Обновлено: 18.04.2024

За штатных сотрудников страховые взносы в Фонд Социального страхования (ФСС) платит работодатель. За счет этих платежей работники получают социальные пособия. Но у самозанятых нет работодателя, они не платят социальные взносы и не могут рассчитывать на выплату пособия. В аналогичном положении находятся индивидуальные предприниматели. Закон не требует от ИП страховаться в обязательном порядке. Но ИП может добровольно встать на учет в ФСС и получать пособие при временной нетрудоспособности или в связи с материнством. Для этого предпринимателю нужно самостоятельно платить страховые взносы. Сумма взноса в ФСС фиксированная и зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ).

Самозанятые — обычные граждане без статуса ИП — не могут добровольно зарегистрироваться в соцстрахе и получать социальные выплаты. Единственный выход воспользоваться пособием — зарегистрироваться в статусе ИП.

Как зарегистрироваться в ФСС

заявление ;
копию паспорта;
копию свидетельства о постановке на учет в налоговой (ИНН);
копию свидетельства о регистрации физлица в качестве ИП (ОГРНИП);
копию листа записи в ЕГРИП.

Самозанятому, который раньше зарегистрировался в статусе ИП, достаточно передать в соцстрах заявление и копию паспорта. Сведения о предпринимателе уже есть в общей базе налогоплательщиков, и ФСС самостоятельно интегрирует информацию из базы.

Важно: если ИП самостоятельно передает документы в соцстрах, помимо копий нужно принести оригиналы, чтобы сотрудник ФСС сверил копии с оригиналами.

Соцстрах ставит на учет в течение 3 рабочих дней после получения документов, присваивает регистрационный номер и формирует уведомление о регистрации. Получить уведомление можно лично в отделении ФСС либо по почте — способ получения укажите в заявлении.

Как рассчитать и заплатить взносы в ФСС

Размер взносов зависит от минимального размера оплаты труда на текущий год. Поскольку минималка каждый год меняется, то и размер взносов тоже непостоянный.

Размер взносов в ФСС рассчитывается по формуле:

МРОТ × 2,9% (тариф страховых взносов) × 12 месяцев

В 2021 году минималка равна 12 792 ₽, и сумма страховых взносов, которые необходимо перечислить предпринимателю, составляет:

12 792 × 2,9% × 12 = 4451, 62 ₽

Сумма взносов за год — величина постоянная и не зависит от месяца подачи документов. Неважно, встала самозанятая на учет в январе или декабре, ей необходимо уплатить 4451,62 ₽. Деньги можно перечислить почтовым переводом, внести наличными через банк или перевести на реквизиты ФСС с расчетного счета.

Важно: страховые взносы нужно уплатить до 31 декабря того года, в котором подали заявление. Перечислить взносы можно единовременным платежом раз в год или платить частями. Например, раз в квартал или полугодие. Главное — успеть выплатить всю сумму до 31 декабря.

Если в 2020 году ИП платила взносы в ФСС, то в 2021 году она имеет право получить пособие по беременности и родам, выплаты по временной нетрудоспособности.

Если ИП уплатит неполную сумму страховых взносов, то Фонд в одностороннем порядке разорвет с ней правовые отношения и вышлет уведомление о расторжении до 20 января следующего года . Если ИП снимется с учета в ФСС, то Фонд вернет сумму уплаченных взносов в течение 30 дней. Чтобы предпринимателю добровольно сняться с учета, ему необходимо подать заявление в ФСС. Через 14 календарных дней после получения заявления Фонд отчислит ИП и вышлет решение о снятии.

На какую сумму декретного пособия может рассчитывать самозанятая

Без оплаты добровольных взносов в ФСС. Независимо от статуса самозанятая получает от государства социальные выплаты:

пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности — 708,23 ₽;
разовую выплату при рождении ребенка — 18 886,32 ₽, при рождении двух и более детей пособие выплачивают на каждого;
пособие по уходе за ребенком до полутора лет — 7082,85 ₽.

Чтобы получить эти пособия, самозанятой следует обратиться в соцзащиту по месту жительства, предоставить заявление на выплату и справку о постановке на учет как плательщика НПД. Остальные документы зависят от вида пособия — о них можно узнать на сайте ФСС и Госуслуги.

Страховые взносы в ФСС уплачены . Помимо вышеперечисленных выплат самозанятая получает единовременное пособие по беременности и родам — его выплачивает соцстрах. Пособие начисляется сразу за весь декретный отпуск в размере 100% среднего заработка. Продолжительность декретного отпуска:

140 календарных дней, из них 70 дней до и 70 дней после родов — начисляют при обычных родах;
156 дней — при осложненных родах;
194 дня — при многоплодной беременности.

Средний заработок для самозанятых предпринимательниц — минималка, которая действует в год начисления пособия. Социальные выплаты не облагаются подоходным налогом.

Пример расчета пособия по беременности и родам.

Самозанятая предпринимательница встала на учет в ФСС в 2020 году и уплатила страховые взносы в размере 4221,24 ₽ — фиксированная сумма в 2020 году. С 18 марта по 4 августа 2021 года (140 дней) она была в отпуске по беременности и родам. МРОТ в 2021 году — 12 792 ₽.

Как рассчитывают размер больничного для самозанятого

Чтобы получить пособие по нетрудоспособности, самозанятой нужно оформить больничный лист в медучреждении. Документ разделен на три части: одну заполняет врач, выписавший листок нетрудоспособности, вторую — работодатель, третью — сотрудник ФСС. Поскольку самозанятый не может быть работодателем для самого себя, то он на больничном ничего не заполняет и передает документ в ФСС.

Пособие по нетрудоспособности зависит от МРОТ и общего трудового стажа — чем больше стаж, тем выше процент выплаты:

при стаже 8 и более лет больничный за полный месяц равен 100% МРОТ;
от 5 до 8 лет – 80% МРОТ;
менее 5 лет – 60% МРОТ.

Сотрудники соцстраха перечислят деньги по реквизитам в течение 10 рабочих дней со дня получения документов. Компенсация по больничному листу облагается НДФЛ.

Пример расчета пособия по временной нетрудоспособности.

Самозанятая ИП зарегистрировалась в ФСС в 2020 году и заплатила взносы 4221,24 ₽. Стаж трудовой деятельности — 10 лет, поэтому ей полагается стопроцентная компенсация по нетрудоспособности.

3 февраля 2021 года самозанятая заболела и оформила больничный лист на 11 дней. МРОТ в 2021 году составляет 12 792 ₽.

С этой суммы ФСС удержит 13% подоходного налога и самостоятельно перечислит деньги в бюджет. Самозанятая получит пособие по больничному — 4372,12 ₽.

Регистрироваться в ФСС только для оплаты больничного невыгодно — невозможно предугадать, заболеет ли самозанятый и сколько дней в году он будет на больничном.

Накануне беременности выгодно зарегистрироваться в ФСС и уплатить страховые взносы. Социальное пособие на порядок выше уплаченных взносов.

Свыше 8 тыс. человек зарегистрировались самозанятыми: с 2019 года в РФ появился новый налоговый режим для граждан и индивидуальных предпринимателей с годовым доходом до 2,4 млн рублей. МГ разобралась, в чем преимущества и недостатки самозанятости.

Выгоды перехода

Переход на новый налоговый режим выгоден, если гражданин работает с компанией-заказчиком по гражданско-правовому договору. Клиент (заказчик) — налоговый агент, он удерживает НДФЛ и платит страховые взносы. А при переходе на новый налоговый режим самозанятый, зарегистрировавшись в специальном приложении, выдает клиенту чек — это полноценный документ, подтверждающий расходы компании, он освобождает ее от обязанностей налогового агента и плательщика страховых взносов. Заказчик уже не платит никаких взносов, а самозанятый платит 4% или 6% с полученного дохода вместо 13% (датой получения дохода считается день, когда пришли деньги). Так можно делать при условии, что с этим клиентом в течение двух лет до перехода на новый налоговый режим у самозанятого не было трудового договора.

Зато можно совмещать работу по трудовому договору и самозанятость, чтобы снизить налоговое бремя по другим источникам доходов, например, от сдачи квартиры в аренду.

Еще один важный нюанс в том, что новый налоговый режим не предусматривает налоговых вычетов. А при продаже любых личных вещей, квартиры или машины самозанятым придется заплатить НДФЛ — 13%.

Впрочем, и у самозанятых сохраняется право на налоговый вычет по сроку владения и сумме расходов на покупку квартиры. Если продать ее через 5 или 10 лет, можно не платить налог. А вот у индивидуальных предпринимателей, извлекающих доход от сдачи недвижимости в аренду и платящих 6% с доходов, права на вычет при продаже квартиры нет. Им придется заплатить 6% со всей суммы дохода.

Кто может стать самозанятым?

Стать самозанятым может любой гражданин, который получает доход от деятельности, при осуществлении которой он не имеет работодателя и наемных работников.

Считается, что новый налоговый режим — это для репетиторов, нянь, гувернанток, сиделок. Однако для этих категорий тружеников действуют налоговые каникулы до 31 декабря 2019 года. Они могут вообще ничего не платить.

Базовая ставка налога для самозанятых — 4% от дохода. В случае, если клиентами налогоплательщика являются компании или индивидуальные предприниматели, ставка увеличивается до 6%. ФНС ручается, что в ближайшие десять лет, вплоть до 2028 года, повышения налога не произойдет, так как в тестовый период это запрещено законом. Впрочем, в России и Конституцию поменять — не проблема, если очень надо.

Цель эксперимента — отладить технологические и правовые механизмы нового специального налогового режима. Не исключено, что в скором времени к проекту подключатся и другие регионы.

Схитрить не получится

Стоило новому закону вступить в силу, как тут же появилась информация, что московские работодатели массово оформляют своих сотрудников самозанятыми через договор аренды рабочей площади.

ФНС будет анализировать динамику страховых выплат, персональную историю трудоустройства самозанятого, а также показатели среднеотраслевой налоговой нагрузки, источники и суммы дохода за последние два года.

Никаких преимуществ

Программы для самозанятых впервые появились в 1970-1980 годах в странах Европы и США. Они предусматривали господдержку для безработных, которые жили на социальные пособия. В частности, США разработали нацпроекты, направленные на вовлечение безработных граждан в самозанятость путем предоставления кредитов на выгодных условиях, различных грантов и льгот.

В России статус самозанятости никаких преимуществ не предполагает. Да и ориентирован закон скорее не на безработных, а на граждан вне поля зрения налоговых органов — репетиторов, сиделок, а также таксистов, дизайнеров, блогеров, которые до 2019 года не состояли на учете в ФНС.

Банки пока не готовы рассматривать таких заемщиков наравне с официально трудоустроенными гражданами, так как спрогнозировать их платежеспособность в перспективе на несколько лет невозможно.

Читайте также: