Может ли ип без работников получить кредит под 2 процента

Обновлено: 08.05.2024

Выдача кредитов на зарплату — это мера господдержки для пострадавших от пандемии ковида МСП, которая продолжится на льготных условиях с 9 марта 2021 года. Теперь процентная ставка 3%, а требования не изменились.

Кредитование МСП на выплату зарплаты возобновили

Премьер-министр правительства России Михаил Мишустин объявил о возобновлении с 09.03.2021 государственной программы по кредитованию малых и средних предприятий (МСП) на выплату заработной платы работникам. Это продолжение государственной поддержки пострадавших от пандемии коронавируса организаций и предпринимателей из пострадавших отраслей экономики, имеющих статус малого предприятия, осуществлявшейся в период с 01.01.2020 по 01.11.2020. Представители МСП могли оформить в банке кредит по льготной ставке 2% годовых. Полученные деньги бизнес обязали использовать на выплату зарплат из расчета 1 МРОТ (12 792 рубля) на работника.

В случае соблюдения требований программы государство брало на себя погашение процентов и самого займа. Как пояснил глава кабмина, в 2021 году условия беспроцентного кредита на зарплату изменились. Его даже больше не называют условно беспроцентным, Михаил Мишустин сказал:

Теперь ставка льготного кредита будет не 2%, а 3%. Это небольшое повышение, учитывая, что экономика постепенно восстанавливается. Компании получат возможности для роста.

Бесплатно проверьте, какие меры поддержки малого бизнеса еще действуют с помощью специального обзора от экспертов КонсультантПлюс.

Какую сумму дают и на каких условиях

Максимальная величина займа определяется исходя из:

численности занятых работников (фактически, а не в штате);
минимального размера оплаты труда в регионе.

Государство выдает льготный кредит для малого бизнеса на заработную плату только в пределах МРОТ, до реальных зарплат работодатели должны доплачивать из собственных средств либо снизить заработные платы, учитывая, что в большинстве регионов РФ МРОТ не больше федерального, который в этом году составляет 12 792 рубля. Средняя зарплата в регионах как минимум в два раза выше.

Сумма кредита на 6 месяцев рассчитывается так:

Максимально выдают на 12 месяцев. В первые полгода заемщик не осуществляет никаких выплат банку по основному долгу и процентам. В течение последующих полгода кредит гасят равными частями с учетом процентов ежемесячно. Новый кредит под 0 процентов для бизнеса не предусмотрен — государство не собирается брать на себя выплаты по обязательствам бизнеса. Погашать долги придется самостоятельно.

Кому выдадут

Принять участие в программе и получить льготный кредит на зарплату ИП или юрлица вправе представители МСП, но только если они заняты в следующих областях:

туристический и гостиничный бизнес;
организация досуговых и спортивных мероприятий;
общественное питание;
кинопрокат и кинотеатры;
музеи;
зоопарки;
авиа- и автоперевозки;
туризм.

По сравнению с прошлым годом перечень пострадавших отраслей значительно сократился, из него исключили торговлю и оказание бытовых и медицинских услуг населению. Деятельность микропредприятий и малых предприятий для получения кредита определяется по основному или дополнительному кодам ОКВЭД, а средних предприятий — только по основному.

Предусмотрены дополнительные критерии, определяющие, кто может получить кредит на выплату зарплаты в 2021 году:

годовая выручка до 800 000 000 рублей;
численность сотрудников до 100 человек;
бизнес существует больше года.

Некоторые банковские организации выдвигают еще одно требование к заемщику — необходим зарплатный проект в выбранном банке.

Срок для подачи заявки

Банки рассмотрят заявки бизнеса на льготное кредитование в период с 09.03.2021 по 01.07.2021. Продление программы пока не предусмотрено.

Перечень документов, которые надо представить в банк

Все банковские организации требуют разные пакеты документов. Например, как получить кредит на выплату зарплаты в ВТБ — необходимо заключить договор на обслуживание и представить:

Окончательный перечень документов следует уточнять в выбранном банке.

Условия банков для оформления кредита

В таблице показано, как ИП получить кредит на зарплату в Сбербанке и других кредитных организациях, участвующих в программе. Эти условия действовали в 2020 году и пока не изменились.

По условиям программы, если работодатели, получившие такой кредит, в течение полугода сохранят 90% рабочих мест, государство полностью выплатит их задолженность. Если будет сохранено 80% рабочих мест, государство выплатит половину кредита и процентов по нему. То есть если предприятие выполнит заявленные условия, возвращать деньги не придется - основной долг и проценты будут погашены за счет федерального бюджета. Программа стартовала с 1 июня 2020 года.

Постановление правительства РФ от 16 мая 2020 г. № 696

Кто может получить кредит?

имеющие наёмных работников
работающие в признанных пострадавшими от пандемии коронавируса отраслях или требующих поддержку для возобновления деятельности (ОКВЭД 14, 31, 13, 58.1, 15, 20.42, 27.51, 26.4, 25.99.1, 32.3, 32.4, 23.41, 26.52, 27.52, 25.99.25, 25.99.24, 30.92.1, 30.92.2, 30.92.4, 32.99.3, 32.99.6, 25.99.3, 22.29.1, 22.19.6, 23.13.3, 23.13.5)
в отношении которых не проводится процедура банкротства, чья деятельность не приостановлена, не прекращена по закону РФ

На какой срок выдается кредит?

Кредит можно оформить в период с 1 июня по 1 ноября 2020 г.

Предельный срок кредитования – 30 июня 2021 г. (п. 5 и 9 г) Правил)

Какую сумму кредита можно получить?

Рассчитываться программа по льготной ставке 2% будет исходя из такого расчета: один МРОТ на каждого работника за шесть месяцев.

Рассчитать сумму кредита можно по формуле:

МСК = [(МРОТ × (1 + РК) + НиД) × (1 + СВ)] × ЧР × БП,

где
МСК - максимальная сумма кредита
МРОТ - минимальный размер оплаты труда (возможно, региональный)
РК - районный коэффициент в долях
НиД - надбавки, выплаты компенсационного характера и доплаты, в том числе за: работу в условиях, отклоняющихся от нормальных; работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению
СВ - страховые взносы в долях (0,3). В Правилах говорится только о них в размере 30%.
ЧР - численность работников
БП - продолжительность базового периода

Сведения о численности работников, а также о величинах надбавок и доплат кредитное учреждение будет самостоятельно брать с сервиса ФНС (п. 24 Правил).

Как получить кредит под 2%?

Согласно п. 9 ж) Правил:

деньги перечисляются заемщику ежемесячно;

их величина не превышает произведения численности работников и двух месячных расчетных размеров оплаты труда, что посчитаны по формуле выше.

Как начисляются проценты за пользование кредитом?

Проценты по кредитным договорам в период с 1 июня по 1 декабря 2020 года начисляются, но не уплачиваются заемщиками.

При этом предприятиям, сохранившим не менее 90% сотрудников, кредит будет списан вместе с процентами. И основной долг, и проценты погасятся за счет федерального бюджета. Сохранившим не менее 80% списывается половина кредита вместе с процентами.

Какие условия предусмотрены в кредитном договоре?

Кредитный договор разбивается на три периода

если заемщик претендует на погашение кредита и процентов за счет средств бюджета, то он обязан в течение данного срока сохранить не менее 80% кадрового состава наемных работников;
80% считаются от численности на 01.06.2020 г.;
оценка производится на конец каждого месяца данного периода

не смог сохранить минимум 80% работников на конец каждого месяца базового периода;
на 25.11.2020 г. проходит процедуру банкротства или чья деятельность приостановлена/прекращена

Если заемщик сумеет сохранить занятость на требуемом уровне и кредит переведут в стадию наблюдения, то проценты начислятся в даты окончания периодов: базового и наблюдения. При этом они присоединятся к основному долгу, который будет погашаться тремя равными платежами 30 апреля, 30 мая, 30 июня 2021 г.

Основная сумма кредита и проценты могут быть списаны (полностью или наполовину) за счет субсидии из федерального бюджета. Так произойдет при одновременном выполнении следующих условий в период наблюдения: на дату его завершения заемщик продолжает свою деятельность и в отношении него не начата процедура банкротства; на конец каждого месяца вплоть до 01.04.2021 г. количество работников не становилось меньше 80% от их численности на 01.06.2020 г.; средняя зарплата сотрудников была не ниже минимального размера оплаты труда.

Полностью кредит и проценты погасятся за счет субсидии для тех, кто сохранил занятость к 01.03.2021 г. на уровне 90% и более от численности работников на 01.06.2020 г. Наполовину – для тех, кто сохранил 80% кадрового состава.

Решение о списании задолженности по кредитному договору банк направит заемщику до 31.03.2021 г. включительно. При несоблюдении условий кредит перейдет из стадии наблюдения в стадию погашения. В этом случае организация или ИП будут платить по нему самостоятельно.

Как погасить кредит?

На что можно потратить кредитные средства?

Какие банки выдают кредит под 2%?

Заёмщик сам решает в какой банк обратиться. Нет привязки к учреждению, с которым реализуется зарплатный проект (п. 8 Правил). В списке банков-участников программы следующие организации:

Бизнес, наиболее пострадавший от коронавируса, сможет получить кредиты по льготной ставке 2% годовых. Если до апреля 2021 года заемщик сохранит в штате от 80% до 90% работников, половину займа и процентов ему простят. Если сохранит более 90% персонала, то возвращать кредит и платить проценты вообще не придется. Эти и другие выводы следуют из постановления Правительства РФ от 16.05.20 № 696.

Кому полагается кредит

Заемщиком может стать работодатель (организация или ИП с наемными работниками), если он:

ВАЖНО. Как определить отрасль потенциального заемщика? Зависит от его категории. Для малых и микропредприятий — по основному или дополнительным видам деятельности согласно сведениям, отраженным в реестре субъектов МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. Для всех прочих — по основному виду деятельности согласно сведениям в ЕГРЮЛ или ЕГРИП по состоянию на 1 марта 2020 года.

Есть и дополнительные условия. Необходимо, чтобы на дату обращения за кредитом компания или ИП не находилась под процедурой банкротства, и деятельность не была приостановлена. Предприниматель не должен утратить статуса ИП.

На какие цели дают деньги

На покрытие документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью компании или ИП. К подобным затратам, в числе прочего, относятся:

Заказать электронную подпись для получения безвозвратной субсидии от государства Получить через час

ВНИМАНИЕ. Названы цели, на которые кредит на возобновление деятельности (полученный согласно комментируемому документу) потратить нельзя. Это выплата дивидендов, благотворительность и выкуп собственных акций.

Где и на какой срок получить кредит

Организации или предпринимателю следует обратиться в любой банк, который участвует в программе по выдаче кредитов на возобновление деятельности (информацию о таком участии можно получить в самом банке).

Кредитный договор можно заключить в период с 1 июня по 1 ноября 2020 года. Срок действия такого договора — до 30 июня 2021 года.

Периоды пользования кредитом

Первый период: базовый

Длится с даты подписания кредитного договора до 1 декабря 2020 года. В это время процентная ставка не может быть выше 2% годовых.

В течение базового периода организация или предприниматель не делает платежей по кредиту. Проценты начисляются, и по окончании данного периода плюсуются к основному долгу.

По завершении базового периода банк проводит анализ. Отмечает, каким было количество работников на конец каждого месяца базового периода. Полученные цифры сравнивает с численностью персонала по состоянию на 1 июня 2020 года. Если хотя бы в одном месяце число сотрудников оказалось менее 80% от показателя на 1 июня, заемщик пропускает второй период и переходит сразу на третий.

Если выяснится, что по состоянию на 25 ноября 2020 года введена процедура банкротства, либо деятельность приостановлена (ИП лишился статуса), заемщик также пропускает второй период.

О досрочном переходе на третий период банк сообщит заемщику до 30 ноября 2020 года.

Второй период: наблюдения

Длится с 1 декабря 2020 до 1 апреля 2021 года. На это время сохраняется процентная ставка 2% годовых. Заемщик по-прежнему не делает платежей по кредиту, а начисленные проценты плюсуются к основному долгу.

ВНИМАНИЕ. В течение базового периода, равно как и периода начисления, банк не вправе взыскивать с заемщика комиссии и сборы.

По завершении периода наблюдения банк проверяет, чтобы выполнялись все следующие условия:

численность персонала на конец каждого месяца, входящего в период наблюдения, составляла не менее 80% количества работников по состоянию на 1 июня 2020 г;
средняя зарплата сотрудника в период наблюдения не была меньше МРОТ;
дату завершения периода наблюдения не введена процедура банкротства, деятельность не приостановлена в порядке, предприниматель не утратил статус ИП.

СПРАВКА. Сведения о численности компаний и ИП, о средних зарплатах, о надбавках и компенсационных выплатах содержатся в информационном сервисе ФНС. Банки получают доступ к нему, и используют для работы с заемщиками.

В случае выполнения всех условий банк списывает долги по кредиту, включая начисленные проценты. Сумма списания зависит от того, сколько сотрудников работает у заемщика на 1 апреля 2021 года. Если 90% и более от численности на 1 июня 2020 года — спишут всю задолженность. Если от 80 до 90% от численности на 1 июня 2020 года — спишут половину.

При нарушении хотя бы одного из условий заемщик переходит на третий этап. Об этом банк сообщит заемщику до 31 марта 2021 года включительно.

Третий период: погашения

Длится 3 месяца. В это время банк начисляет проценты по рыночной ставке.

Заемщик должен погасить основной долг и проценты, начисленные в течение первых двух периодов, ежемесячно равными долями. Установлены следующие сроки платежей:

28 декабря 2020 года, 28 января и 1 марта 2021 года — если компания или ИП после базового периода перешла сразу на период погашения;
30 апреля, 30 мая и 30 июня 2021 года — если компания или ИП прошла базовый период и период наблюдения, но долг не был списан.

Величина кредита

Какую максимальную сумму можно получить? Она зависит от базового периода: чем он длиннее, тем максимальный размер займа больше. В свою очередь базовый период зависит от даты подписания кредитного договора: чем раньше подписали, тем длиннее базовый период.

Максимально возможная сумма кредита — это произведение следующих величин:

МРОТ с учетом районных коэффициентов и надбавок.
Страховые взносы — 30% от МРОТ с учетом коэффициентов и надбавок.
Численность работников на 1 июня 2020 года.
Продолжительность базового периода.

Рассчитывать страховые взносы по новой, пониженной ставке Попробовать бесплатно

ВАЖНО. Банк не выдаст заемщику все деньги сразу. Выплаты будут проходить частями. Каждый месяц можно получить сумму, равную МРОТ (с надбавками, коэффициентами и начисленными на него страховыми взносами), умноженному на количество сотрудников и умноженному на 2.

Порядок выдачи банками таких кредитов изложен в Постановлении Правительства РФ № 696 от 16.05.2020. Список банков, которые будут их предоставлять – см здесь (pdf)

Кто может получить кредит?

организации и ИП, которые осуществляют деятельность в одной или нескольких отраслях, признанных пострадавшими
НКО, включенные на дату обращения в реестр социально-ориентированных некоммерческих организаций (список будет сформирован Правительством)
организации и ИП, деятельность которых входит в дополнительный перечень, содержащийся в Постановлении № 696 (см. в конце материала).

Важно!

на дату подачи заявки компания или ИП должны быть действующими
вид деятельности заемщика определяется по основному ОКВЭД на 01.03.2020 (для малых и микропредприятий также может рассматриваться дополнительный ОКВЭД)
ИП должен использовать наемный труд. ИП без наемного труда не может претендовать на получение кредита под 2%

Максимальный размер и сроки кредита

Цель кредита - возобновление деятельности (потребуются документально подтвержденные расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, включая выплату зарплаты сотрудникам). Сумма кредита не может быть направлена на выплату дивидендов, выкуп акций/долей в уставном капитале, благотворительность и пр.

Размер кредита рассчитывается по формуле:

(МРОТ + районные коэффициенты и надбавки + 30%) Х количество месяцев базового периода кредита Х численность работников на 01.06.2020

Если региональных надбавок нет, то получается, что максимальная сумма кредита на одного сотрудника - 94 614 руб.

Кредит будет выдаваться частями, ежемесячно до 01.12.2020.

Размеры кредитной ставки и сроки погашения кредита

Предусмотрено 2 варианта кредитной ставки:

до 2% годовых до момента начала периода погашения кредита
стандартная ставка, предусмотренная кредитным договором., после момента начала периода погашения кредита

Погасить кредит нужно до 30.06.2021 (либо раньше). Период погашения кредита наступает:

01.12.2020 для тех заемщиков, которые не смогут сохранить численность работников в пределах 80% от численности на 01.06.2020 года.
с 01.04.2021 года для выполнивших условие о сохранении численности работников не ниже 80% в течение базового периода (то есть до 01.12.2020).

Важно!

если на 01.03.2021 численность работников составит не менее 90% от показателя на 01.06.2020 (и при этом все предыдущие месяцы вы сохраняли не менее 80% персонала), сумма кредита и начисленных процентов полностью списывается.
если на 01.03.2021 численность работников составит не менее 80% от показателя на 01.06.2020 (и эта цифра сохранялась на протяжении всех предыдущих месяцев), тогда 50% суммы кредита и начисленных процентов списывается, а оставшаяся часть погашается равными долями 30.04.2021 года, 30.05.2021 года, 30.06.2021 года (при этом на остаток несписанной задолженности продолжают начисляться проценты, но уже по стандартной процентной ставке).

Таким образом льготный кредит имеет смысл брать только в двух случаях:

Если у вас произошли сокращения персонала более, чем на 20%, но вы готовы погасить кредит до 01.12.2020 (в этом случае будет действовать льготная ставка 2%)
Если вы до 01.03.2020 сможете сохранить не менее 80% персонала.

В остальных случаях получать кредит смысла не имеет.

Как быть с налогами?

У ИП на общей системе налогообложения не включаются в налогооблагаемые доходы по НДФЛ:

доходы в части списанных основной суммы займа и начисленных процентов
материальная выгода от экономии на процентах

У юрлиц на общей системе, компаний и ИП на ЕСХН и применяющих УСН не включаются в налогооблагаемые доходы:

доходы в части списанных основной суммы займа и начисленных процентов

Для Вашего удобства, публикуем адреса страниц на сайтах ключевых банков, посвященных получению кредита на возобновление бизнеса:

Какие дополнительные отрасли, помимо стандартного перечня, могут претендовать на льготный кредит для возобновления деятельности?

Читайте также: