Если сотрудник не предоставил свидетельство о рождении ребенка

Обновлено: 17.05.2024

Важен установленный факт содержания ребенка. Это может быть судебный приказ, исполнительный лист о взыскании алиментов, и даже нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

КТО МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ АЛИМЕНТНЫЙ ВЫЧЕТ?

Стандартный вычет на ребенка лицам, на обеспечении которых находится ребенок (дети). Это:

- каждый из родителей;

- супруг (супруга) родителя;

- каждый из опекунов (попечителей), приемных родителей, усыновителей;

- супруг (супруга) приемного родителя.

* Наличие или отсутствие заключенного брака не влияет на получение вычета.

* Если работник, который платит алименты на ребенка от предыдущего брака, вновь женился, вычет можно предоставить не только ему, но и его супруге.

ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ СТАТУС НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА:

а) свидетельство о рождении ребенка;

б) свидетельство об установлении отцовства;

в) копия паспорта, где указаны фамилия, имя, отчество, дата рождения ребенка;

а) копия договора о передаче ребенка (детей) в семью;

б) копия удостоверения приемного родителя;

- супругу родителя: копия паспорта с отметкой о регистрации брака или копия свидетельства о заключении брака;

- усыновителю: свидетельство или справка об усыновлении (удочерении);

- опекуну (попечителю): выписка из решения органов опеки об установлении опеки или попечительства.

ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ВОЗРАСТ РЕБЕНКА:

- свидетельство о рождении

Для лиц от 18 до 24 лет:

- справка из образовательной организации, что он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором, интерном, курсантом

- справка об установлении инвалидности.

ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ УЧАСТИЕ В СОДЕРЖАНИИ РЕБЕНКА:

Если семья полная:

- справка о совместном проживании с ребенком (выданная ЖКС, ТСЖ, ЖСК, местной или сельской администрацией) или решение суда, которым установлен факт совместного проживания.

Если родители в разводе:

- судебный приказ или исполнительный лист о взыскании алиментов либо нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов.

Если единственный родитель:

- свидетельство о смерти другого родителя или решение суда о признании другого родителя умершим (безвестно отсутствующим).

РАЗМЕРЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ:

а) Налоговый вычет на ребенка за каждый месяц календарного года предоставляется в следующих размерах:

Родителям:

1 400 рублей - на первого ребенка;

1 400 рублей - на второго ребенка;

3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

Опекунам, попечителям, приемным родителям, супругам приемного родителя:

1 400 рублей - на первого ребенка;

1 400 рублей - на второго ребенка;

3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

б) Вычет применяют, пока доход работника, облагаемый налогом по ставке 13 %, не превысит 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором доход работника превысит 350 000 рублей, этот налоговый вычет не применяют.

А платит алименты на двоих детей. Значит, ему должен быть предоставлен налоговый вычет в размере 1400 рублей на каждого ребенка.

Общая сумма ежемесячных налоговых вычетов, на которые он имеет право, составит 2 800 рублей (1400 рублей x 2).

Месячный оклад А - 40000 руб.

За период с января по сентябрь он будет платить ежемесячно НДФЛ в размере 4836 рублей (40000 - 2800) x 13%).

Доход А превысит 350 000 рублей в сентябре: 40000 рублей x 9 месяцев = 360000 рублей. Следовательно, начиная с сентября А утрачивает право на вычет.

ВЫЧЕТЫ В ДВОЙНОМ РАЗМЕРЕ ЕДИНСТВЕННОМУ ОПЕКУНУ И РОДИТЕЛЮ

* Родителя можно считать единственным, если у ребенка нет второго родителя, например, отцовство не установлено, в справке о рождении отец записан со слов матери.

* Вдове (вдовцу) положен в двойном размере до вступления в брак, так как они также относятся к единственным родителям по причине смерти супруга. Аналогично - если второй объявлен умершим или безвестно отсутствует

РАЗМЕРЫ ВЫЧЕТА, ПРИ ОТКАЗЕ ВТОРОГО РОДИТЕЛЯ ОТ ВЫЧЕТА В ЕГО ПОЛЬЗУ:

- В случае отказа второго родителя от вычета в его пользу работнику положен вычет на ребенка в двойном размере. Итоговая сумма вычета, причитающаяся работнику после отказа в его пользу, не может быть больше суммы вычетов обоих родителей, получаемых ими до отказа.

А имеет общую с Б дочь - В. От предыдущего брака А имеет близнецов С1 и С2. Брак между А и Б не заключен.

Таким образом, дочь В является для Б первым ребенком (сумма вычета - 1 400 рублей), а для А - третьим (С1 + С2 + В: сумма вычета - 3 000 рублей)

После отказа Б от получения вычета на дочь В в пользу А общая сумма вычета для него составит 4400 рублей (3000 + 1 400).

Работодатель может оформить сотруднику вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Важно:

С какого момента работник получит вычет на ребенка? С месяца рождения ребенка, усыновления, установления опеки или попечительства.
До какого момента положен вычет? До конца года, в котором исполнилось 18 лет.
Можно продлить срок? Да, до 24 лет для студентов, аспирантов, ординаторов или интернов очной формы обучения (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если ребенок окончил обучение раньше, чем ему исполнилось 24 года, то вычет отменяется с месяца, следующего за месяцем окончания учебы. Если обучение не завершено до конца года, в котором ребенку исполняется 24, то вычет родителям предоставляется до конца этого календарного года.
Кому положен вычет в двойном размере? В двух случаях: единственному родителю, если один из родителей отказался от вычета в пользу второго. Разберем обе ситуации.

Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю

Этот случай касается не только собственно родителя, но и усыновителя, приемного родителя, опекуна, попечителя (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111).

Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и может представить хотя бы один из документов:

Сам по себе развод не означает, что у ребенка остался только один родитель.

Опекун или попечитель для получения вычета должен представить документ из органов опеки, подтверждающий назначение его единственным опекуном или попечителем (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).

Если родитель не представил вам один из перечисленных документов, он не имеет права на двойной вычет, даже если второй родитель:

не участвует в обеспечении ребенка, не платит алименты (Письмо Минфина от 12.03.2020 № 03-04-05/18934, от 16.06.2016 № 03-04-05/35111);
не состоит в браке с первым родителем (разведен) (Письмо Минфина России от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
лишен родительских прав (Письмо Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, Письмо ФНС от 02.09.2015 № БС-3-11/3340@).

Если единственный родитель вступает в брак, удвоение вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем регистрации отношений.

Особый порядок установлен для единственного родителя ребенка-инвалида:

Сотрудник имеет право получать обычный детский вычет, размер которого зависит от того, какой это ребенок в семье.
Налоговое законодательство устанавливает вычет за инвалидность ребенка для его родителей. Таким образом, двойной вычет единственному родителю на ребенка-инвалида = (вычет на ребенка по его очередности + вычет на ребенка-инвалида) х 2.

Пример. Сотрудница компании — единственный родитель ребенка-инвалида пяти лет. В январе 2020 года написала заявление на стандартный вычет на ребенка. Максимально возможный вычет за январь составит: (1 400 + 12 000) х 2 = 26 800 руб.

Ситуация 2: двойной вычет при отказе в пользу другого родителя

Один из родителей или приемных родителей вправе отказаться от вычета в пользу второго родителя.

Обратите внимание: у усыновителей, опекунов или попечителей такой возможности нет.

Прежде чем назначить сотруднику двойной вычет, проверьте, соблюдены ли условия (Письмо Минфина России от 06.02.2018 № 03-04-05/6880, Письмо ФНС России от 27.02.2013 № ЕД-4-3/3228@):

ребенок находится на обеспечении налогоплательщика;
у обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
суммарный доход родителя, который отказывается от вычета, с начала года не превысил 350 000 руб.

Запросите у второго родителя заявление об отказе от вычета и справку 2-НДФЛ с места работы. Форма 2-НДФЛ потребуется ежемесячно, ведь только так вы сможете отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет (Письмо Минфина России от 22.06.2016 № 03-04-05/36143).

Пример: Отец ребенка отказался от стандартного вычета на ребенка в пользу супруги — матери ребенка. С января по апрель доход отца нарастающим итогом составил 310 000 руб. Доход в мае — 50 000 руб. Ежемесячный доход супруги — 50 000 руб. В мае доход отца превысит 350 000 руб. Двойной вычет матери будет предоставляться с января по апрель включительно. Начиная с мая стандартный вычет на ребенка будет предоставлен супруге в одинарном размере.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2020 году

На кого распространяется вычет

Размер вычета

Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель

1 400 руб. — на первого ребенка;
1 400 руб. — на второго ребенка;
3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя

1 400 руб. — на первого ребенка;
1 400 руб. — на второго ребенка;
3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

Как оформить налоговый вычет на детей

Чтобы получить налоговый вычет на детей, сотрудник должен обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ):

свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
свидетельство о регистрации брака;
справка об установлении инвалидности;
справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше
18 лет);
соглашение об уплате алиментов, исполнительный лист или постановление суда о перечислении алиментов на содержание ребенка;
документы, подтверждающие право на двойной вычет;
иные документы в зависимости от ситуации.

Если сотрудник решит оформить вычет на ребенка через налоговую инспекцию или захочет опротестовать рассчитанную вами сумму, он придет к вам за справкой 2-НДФЛ за прошедший год. Она может потребоваться для заполнения и представления декларации по форме 3-НДФЛ. Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

По общему правилу деньги должны быть перечислены в течение месяца с момента окончания камеральной проверки и со дня получения заявления о возврате налога (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Нас читают 144 673 человека

Получайте приглашения на бесплатные занятия, анонсы статей, расписание вебинаров и онлайн-курсов. Дайджест приходит 2 раза в месяц.

Подтвердите электронную почту

На отправлено письмо для подтверждения.
Вы можете изменить адрес

Вы подписаны на рассылку

Что делать, если письма Школы не приходят вам?

Чтобы письма не попадали в спам, добавьте свой адрес в адресную книгу.

Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур.Школы. Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров организаций бюджетной сферы

Полная семья с регистрацией брака, двое детей, старший - ребёнок инвалид, жена получает пособие по уходу за ребёнком инвалидом и является домохозяйкой, муж работает. Имеет ли муж право на двойной налоговый вычет?

Сергей, здравствуйте! Нет, муж не имеет права на двойной вычет. Смысл двойного вычета в вашем случае в том, что жена вправе отказаться от вычета в пользу мужа. Но она не может отказаться от права, которого у нее нет: жена не работает и у отсутствуют доходы, облагаемые по ставке 13%.

Добрый день. В организацию принимается сотрудник – гражданин РФ, его жена – гражданка Белоруссии, их общий ребенок – гражданин Белоруссии (Свидетельство о рождении предоставлено на белорусском и русском языках). Проживают все в России, резидены РФ. Для предоставления стандартного налогового вычета этому сотруднику - какие документы надо у него запросить?

Светлана, здравствуйте! Получение стандартного налогового вычета на ребенка не зависит от того, является ли ребенок гражданином РФ. Главное, чтобы его родитель имел статус налогового резидента РФ и участвовал в обеспечении ребенка.
Как следует из п. 3 ст. 218 НК РФ, стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты – свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, документы об обучении - если ребенок-студент от 18 до 24 лет.

Добрый день! Сотрудница имеет двоих детей. У старшего (от первого брака)в свидетельстве о рождении стоит прочерк. Второй брак расторгнут в сентябре и только в ноябре сотрудница сообщила об этом. С какого месяца мы имеем права применить ей двойной вычет на первого и одинарный вычет на второго ребенка?

Светлана, здравствуйте! После расторжения брака предоставление налогоплательщику - единственному родителю стандартного налогового вычета в двойном размере на ребенка может быть возобновлено в случае, если во время брака ребенок не был усыновлен. Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю возобновляется с месяца, следующего за месяцем расторжения брака (Письмо Минфина России от 26.12.2019 № 03-04-05/102165). Таким образом в вашем случае предоставление двойного вычета возобновляется с октября.
Одинарный вычет на второго ребенка предоставляется с месяца рождения ребенка (или с начала года, если дата рождения приходится на прошлые годы).
Стандартные вычеты предоставляются в текущем налоговом периоде. Для этого необходимо сделать перерасчет и предоставить вычет с начала года (так как вычет заявлен только в ноябре).

Добрый день! Подскажите пожалуйста как правильно должны у меня делать налоговый вычет если первый ребенок-инвалид, а второй здоровый. Мне считают 1400+120000, а я считаю что должны считать 1400+1400+120000. Подскажите пожалуйста, как правильно должно быть.

Предыдущий вопрос с орфографическими ошибками , прошу прощения. это телефон. Еще вопрос женщина не работает родила 2 ребёнка от мужа с которым состоит в браке. Первый ребёнок . как мать-одиночка. Может ли на какой-нибудь вычет претендовать ее муж. Если да , то на какой? И какие документы ему нужно предоставить по месту работы? Заранее благодарна.

Лилия, здравствуйте! Да, мужу налоговый агент вправе предоставить вычет на общего ребенка и на ребенка жены. Перечень документов приведен в статье. При этом с месяца вступления в брак двойной вычет на первого ребенка матери предоставляться не будет.

Доброго времени суток.
Подскажите, покупкой форме пишется заявление на отказ от вычета одного из родителей.
И если на подала документы на вычет в январе, а работаю с сентября, вычет начинают с момента оформления на работу или с момента подачи заявления? Заранее спасибо.

Лилия, здравствуйте! Заявление представляется в произвольной форме. К заявлению необходимо прикладывать ежемесячно справку о доходах второго родителя. Вычет за прошлый год (с сентября по декабрь) вправе получить при представлении декларации в ИФНС. При этом каждый из родителей самостоятельно обращается в ИФНС, представляет декларацию 3-НДФЛ с заявленными вычетами. Начиная с января текущего года при наличии заявления на отказ одного из родителей от вычета и ежемесячной справки о доходах, двойной вычет может быть предоставлен налоговым агентом - работодателем.

здравствуйте! подскажите я могу получить двойной налоговый вычет у директора на своей работе? моему ребёнку 1 месяц от рождения-есть свидетельство о рождении и справка из ЗАГса по форме 25 (я мать одиночка) мужа нет., предоставлю паспорт свой директору. Этих документов будет достаточно для получения двойного налогового вычета или еще какие то документы нужны? и и этот вычет одноразово поступает в год или каждый месяц? вычет получу когда то в следующем году уже не смогу получить еще раз или могу? я не поняла

Екатерина, здравствуйте! Да, вправе получить двойной вычет на ребенка как одинокая мать. Перечисленных документов достаточно (приложите копии к заявлению). Вычет предоставляется ежемесячно с месяца рождения ребенка при условии, что есть облагаемые НДФЛ доходы. Если таких доходов нет (например, получаете только пособие до достижения ребенком полутора лет), то и вычет не может быть предоставлен. Так как вычет уменьшает доход, подлежащий налогообложению НДФЛ.

Здравствуйте. Если умер отец ребёнка с которым мы не были в браке, а в свидетельстве о рождении он отец, а я выходила замуж за другого и развелась до смерти его, то я имею право на двойной налоговый вычет?

Нелли, здравствуйте! Если муж, с которым есть свидетельство о разводе, не усыновлял ребенка, то право на двойной вычет имеется с месяца смерти отца ребенка.

Вопрос такой заинтересовал.
У дочери 4 детей. Льготное налогообложение как должно исчисляться?
Вычитала в статье, что на 1го ребёнка льготное налогообложение - 1400, на второго 1400, на 3го - 3000 рублей. А на 4го ребёнка как?

Набиля, здравствуйте! Стандартный вычет в размере 3 000 руб. предоставляется на 3 и последующих детей. Таким образом, на 4 ребенка - тоже 3 000 руб.

Добрый день.У меня двое детей:дочь 2000г.р. учащаяся университета.Сын 2013г.Получают пособие по утрате кормильца.Я работаю и оформила налоговый вычет.Полагается ли мне двойной налоговый вычет?Где можно узнать?

Ирина, здравствуйте! Да, судя по всему, Вы имеете право на двойной вычет на детей. На дочь вычет будет положен в том случае, если она учится по очной форме обучения. Ваша ситуация 1 разобрана в данной статье.

Добрый день. Одинокая мама по ошибке заполнила не тот бланк заявления на вычет. Вместо двойного вычета делали стандартный. Сейчас бухгалтерия отказывается делать перерасчёт мотивируя тем, что вся отчетность в налоговую сдана. Может ли работник настаивать на перерасчете? На какие положения законодательства ей ссылаться?

Добрый день. Одинокой маме предоставляется двойной вычет, как единственному родителю. 12.07.2020 ребенку исполнилось 18 лет. До конца года будет предоставляться двойной вычет. Если он поступает учиться очно и приносит справку из вуза, что поступил на бакалавриат, в дальнейшем также будет предоставляться ДВОЙНОЙ вычет? обучение будет длиться 4 года, т.е. до 22 лет. Если он дальше будет учиться в магистратуре, вычет будет продлён до достижения 24 лет? Спасибо

Стандартный вычет — это сумма, которая не облагается налогом на доходы физических лиц. Другими словами, государство разрешает не платить НДФЛ с полученного дохода или возвращает уже удержанный налог.

Размеры стандартных вычетов

Размер стандартного налогового вычета различается в зависимости от категории налогоплательщика.

Герои СССР и РФ, военнослужащие и члены их семей, инвалиды детства и войны и некоторые другие категории лиц имеют право на стандартный вычет в размере 500 рублей за каждый месяц календарного года.

Родители, в том числе приемные, усыновители, опекуны и попечители имеют право на налоговый вычет на каждого ребенка до 18 или 24 лет, на ребенка-инвалида 1 или 2 группы.

Размер вычета различается в зависимости от количества детей и состава семьи:

на первого и второго ребенка родителю, в том числе приемному, усыновителю, опекуну, попечителю — 1400 Р ;
на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 Р ;
на ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, опекуну, попечителю и приемному родителю — 6000 Р ;
на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, родителю или усыновителю — 12 000 Р .

Стандартный вычет в двойном размере положен единственному родителю или одному из родителей, если второй отказался от вычета и получил об этом справку на работе. Если родители в разводе, это не дает право одному из них получать стандартный вычет в двойном размере по умолчанию, без заявления второго об отказе от вычета.

Налоговый вычет на ребенка родитель получает до того месяца, в котором его общий доход превысит 350 тысяч рублей. При зарплате 40 тысяч рублей в месяц родитель будет получать вычет с января по август включительно. При зарплате 70 тысяч рублей в месяц — по май включительно.

Вычет будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18. Если ребенок учится по очной форме, то вычет продлят на весь срок обучения, но максимум — до исполнения ребенку 24 лет.

Если вам положен вычет на нескольких основаниях, то предоставляется максимальный вычет из подходящих. Но при этом вычет на детей предоставляется всегда, независимо от того, получаете вы другой вычет или нет.

На третьего ребенка-инвалида можно получить вычет в размере 15 тысяч рублей: 3 тысячи рублей за третьего ребенка и 12 тысяч рублей за инвалидность.

Документы для получения стандартного вычета

Получить стандартный вычет на детей или по льготе можно по месту работы или в налоговой. На работе можно получать вычет за текущий год, а в налоговой можно вернуть уплаченный НДФЛ за предыдущий год.

Чтобы получать вычет на работе, обратитесь к работодателю с заявлением по форме и подтверждающими право на вычет документами.

Для вычета на себя понадобятся следующие документы:

Копия документа, подтверждающего право на выплату: справка об инвалидности 1 или 2 группы, удостоверение ветерана войны или другой документ в зависимости от льготы.
Заявление о предоставлении вычета, заполняется на месте.
Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.

Для вычета на детей понадобятся следующие документы:

Копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка или детей.
Копия свидетельства о регистрации брака или страницы паспорта с отметкой о браке.
Справка об очном обучении, если ребенок студент.
Справка об инвалидности, если ребенок инвалид.
Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.

Единственный родитель дополнительно представляет документы, подтверждающие право на двойной стандартный вычет:

Приемный родитель или попечитель собирает следующие документы:

Постановление органа опеки и попечительства.
Выписку из решения указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства).
Копию договора об опеке или попечительстве.
Копию договора о приемной семье.

Если вы забыли написать заявление о предоставлении вычета у работодателя или написали, но не на всех детей, вы можете вернуть часть уплаченного налога. Напишите заявление на возврат налога у работодателя.

Заявление на возврат НДФЛ
RTF, 16 КБ

Если вы не работаете, можете вернуть вычет в налоговой. Обратитесь в ближайшую налоговую инспекцию со следующими документами:

Копиями документов, подтверждающих право на стандартный вычет.
Справкой по форме 2-НДФЛ с места работы за предыдущий год.
Декларацией по форме 3-НДФЛ , заполняется на месте.
Заявлением, заполняется на месте.

Заполнить декларацию и подать заявление можно в личном кабинете налогоплательщика.

Налоговый вычет на ребенка — это стандартная компенсация, предоставляемая родителям.

Он позволяет сэкономить часть дохода за счет уменьшения суммы взимаемых налогов. Льгота предусмотрена для налогов на доходы физ. лица, содержащего несовершеннолетнего ребенка.

Нормы права

Налоговые вычеты, в том числе на ребенка, регламентированы ст. 218 НК РФ . Льгота оформляется путем подачи заявления и пакета документов, которые подтверждают право на пользование льготами.

Кем может оформляться вычет?

Вычетом могут пользоваться оба родителя. Чтобы его оформить, требуется составить и подать заявление. Если супруги находятся в разводе, но обеспечивают ребенка (детей), они тоже могут претендовать на вычет.

Главным условием оформления льготы является официальное трудоустройство, демонстрирующее, что вы ответственный плательщик налогов

Доход каждого родителя в течение отчетного периода не должен превышать 350 тыс. руб . Впрочем, это наблюдается нечасто, ведь средняя зарплата в нашей стране составляет около 15-20 тыс .

Воспользоваться вычетом могут не только родители ребенка, но и его опекуны, то есть люди, с кем он проживает, и кто его обеспечивают. Опекунство оформляется по разным причинам — смерть родителей, отказ от детей, лишение родительских прав.

Возможно ли оформить вычет на ребенка за предыдущие годы?

Если вы не успели своевременно оформить компенсацию, знайте, что закон позволяет получить льготы за последние три года. Через место работы это сделать не получится, поскольку бухгалтерия на предприятии уже закрыла всю отчетность. Придется обращаться в налоговую.

Потребуется справка о доходах (ее можно взять в организации, где вы работаете), документы и заявление. Нужно заполнить форму 3-НДФЛ и подать документацию в налоговую службу. Она подается лично либо отправляется по почте.

На проверку бумаг уйдет примерно 3 месяца. После проверки налоговая проведет перерасчет и вернет сумму, уплаченную сверх нормы.

Двойной вычет

Для отдельных категорий граждан предусмотрен двойной вычет. Он оформляется, когда другой родитель предоставил отказ от льготы. Однако он должен иметь официальное трудоустройство и облагаемый сбором доход.

Отказаться от своей льготы не имеют права:

неработающие матери (или домохозяйки);
матери в послеродовом отпуске либо отпуске по беременности или родам.
граждане, стоящие на учете в центре занятости.

Чтобы оформить двойной вычет, требуется обратиться в бухгалтерию на работе и предоставить документы:

заявление второго родителя об отказе от льгот;
заявление на вычет;
копия свидетельства о рождении детей.

Двойной вычет оформляется также на основании смерти или отсутствия второго родителя. Понадобится официальный документ о его кончине либо безвестном отсутствии.

Предел вычета на детей

Согласно законодательству сумма вычета определяется количеством детей. Разница небольшая, но тем не менее она есть.

На детей-инвалидов младше 18 лет назначается вычет в 3 тыс .

Таким образом, предел налоговых льгот на детей формируется не от их количества, а от суммы, которую зарабатывают родители либо опекуны ребенка. Компенсация предоставляется за каждый календарный месяц отчетного периода, пока суммарный доход налогоплательщика не достигнет отметки в 350 тыс . После этого льгота не предоставляется.

Пример расчета суммы вычета для семьи с двумя и более детьми

Допустим, у вас семья с тремя детьми. Все они младше 18 лет, значит, на каждого полагается налоговая льгота. К примеру, ваша зарплата 30 тыс .

Вы написали заявление работодателю о желании получить вычет на детей. На первых двух вам полагается по 1400 руб , на третьего — 3 тыс. руб .

Общая сумма составит: 1400*2 + 3000 = 5800 руб. Она будет вычитаться из вашего дохода ежемесячно, поскольку на нее не будет начисляться налог.

Работодатель рассчитает вам налог на сумму 24200 руб . Сумма сбора в этом случае составит: (30 тыс. — 5800)*13% = 3146 руб . В результате зарплата после уплаты налога составит: 30000 — 3146 = 26854 руб .

Без вычета сумма сбора составляла бы: 30000*13% = 3900 рублей . В этом случае зарплата составила бы: 30000 — 3900 = 26100 руб .

Таким образом, вы экономите больше 750 рублей ежемесячно.

Документы на получение льготы

Оформить льготу вы сможете после обращения с соответствующим заявлением и требуемыми документами. Заявление составляется единожды. Его нужно оформлять заново, если вы смените работу, или у вас появится еще один ребенок.

Через работодателя

Для оформления вычета через место работы требуется:

свидетельство о браке;
справка об инвалидности (если ребенок — инвалид);
свидетельство о рождении (либо усыновлении).

Если требуется оформить двойной вычет, понадобится свидетельство о смерти либо безвестном отсутствии одного из супругов или заявление об отказе от льготы. Для опекунов требуется договор о приемной семье или документы об опеке.

Заявление о вычете подается вместе с вышеуказанными документами. Оно имеет стандартную форму:

шапка, расположенная в правой верхней части листа. В ней содержатся сведения о лицах, на чье имя составляется заявление (Ф.И.О. и должности);
название документа — Заявление. Пишется посередине листа;
суть обращения. В нем должна содержаться просьба и статья закона, на основании которой она должна быть выполнена.

Документ подписывается заявителем с указанием даты составления, подписью и расшифровкой.

Через налоговую

При получении льготы через налоговую службу кроме перечисленных выше документов потребуются:

заполненная форма 3-НДФЛ;
справка о доходах с работы;
заявление, написанное по той же форме. Различия будут только в шапке документа.

Для налоговой могут понадобиться оригиналы предоставляемых бумаг, так что возьмите их с собой, если отправитесь туда лично.

Резюме

Льготы могут оформить родители, чьим детям еще нет 18 лет. Исключение составляют студенты до 24 лет, находящиеся на очном обучении. При достижении ими совершеннолетия и завершении учебы их родители теряют право на льготу.

Читайте также: