Долг за работником при увольнении что делать

Обновлено: 13.05.2024

Иногда перед расторжением трудового договора выясняется, что сотрудник причинил компании существенный материальный ущерб. Примеров таких случаев много: авария оборудования из-за халатного отношения к обязанностям, недостача, порча автомобиля при столкновении, хищение имущества или продукции. Учитывая наличие подобного факта, как правильно рассчитать работника при увольнении и при этом компенсировать потери работодателя на законных основаниях? В этой статье разбираем увольнение с возмещением ущерба.

Условия для привлечения работника к возмещению ущерба

Под прямым действительным ущербом понимают снижение количества имущества работодателя или его повреждение, суммы затрат компании на его восстановление, а также на покрытие потерь третьих лиц (ст. 238 ТК РФ).

Наниматель может требовать от сотрудника возмещения ущерба не только в тех случаях, когда с ним есть договор о материальной ответственности либо поврежденное имущество вверено сотруднику на основании иного договора, но и в других обстоятельствах. К ним отнесены случаи порчи ценностей (ч. 1 ст. 243 ТК РФ):

Сделанные умышленно.
В состоянии опьянения.
В результате преступления, установленного судом, а также административного правонарушения.
В период неисполнения сотрудником должностных обязанностей.
В результате разглашения сведений, составляющих коммерческую тайну.

По указанным дополнительным основаниям (п. 1, 2 и 3 списка) могут нести ответственность в том числе работники, не достигшие 18 лет.

Во всех остальных случаях причинения ущерба сотрудники несут ответственность в пределах своего среднемесячного заработка.

Определяясь с тем, когда и как рассчитать уволенного сотрудника, нужно учитывать, что привлечь к ответственности за понесенные работодателем потери можно при соблюдении следующих условий (ч. 1 ст. 233, ст. 238 ТК РФ):

Работодателю причинен прямой действительный ущерб, который можно оценить.
Потери стали результатом противоправных действий сотрудника.
Виновность трудящегося достоверно установлена.

Как проводят возмещение вреда при увольнении

При прекращении сотрудничества с виновным в недостаче или порче собственности нанимателя ситуация усложнена тем, что после разрыва трудовых отношений работодатель теряет право на любые удержания из его заработной платы. Поэтому всё возмещение желательно получить до того, как рассчитать работника при увольнении из компании.

Наличие подлежащей к возмещению работодателю суммы – не основание для удержания трудящегося на работе. Увольнение должно быть произведено зафиксированной ранее датой (в заявлении, соглашении об увольнении, приказе об увольнении).

Общий порядок действий нанимателя урегулирован в ст. 248 ТК РФ. Факт причинения вреда имуществу по вине увольняющегося и его размер должны быть зафиксированы по итогам:

проведенной инвентаризации вверенного сотруднику имущества;
служебного расследования, оформленного актом;
расчета бухгалтерии – на основании действующих рыночных цен, но не ниже стоимости имущества по данным учета.

Далее порядок действий зависит от определенной суммы ущерба. Если она в пределах среднемесячного заработка, работодателю для ее изъятия не нужно получать согласия сотрудника. Достаточно издать приказ об удержании соответствующей суммы при увольнении. Однако это не исключает возможности добровольного возмещения работником ущерба.

Если официально подтвержденный размер причиненных убытков больше среднемесячной заработной платы сотрудника, можно попытаться договорится с ним о добровольном погашении.

При благоприятном исходе переговоров обычно составляют соглашение о возмещении ущерба – до того, как рассчитывать увольнение по виновнику. Либо сотрудник дает одностороннее письменное обязательство погасить причиненные убытки в произвольной форме.

Если договориться о добровольном покрытии потерь работодателя не удалось, не остается ничего иного, как обратиться в суд с иском. На это у работодателя есть 1 год с момента окончания срока, когда сотрудник должен был внести платеж либо погасить долг полностью.

В какой срок нужно рассчитать сотрудника, причинившего ущерб

Независимо от установления вины уходящего работника в понесенных организацией убытках каких-то особых правил расторжения трудового договора нет. Ответ на вопрос, когда нужно рассчитать сотрудника при увольнении, в этом случае стандартный – в последний день его работы.

При этом может сложиться ситуация, когда после удержания среднемесячного заработка работнику ничего не остается к получению от бывшего работодателя. В этом случае лучше предоставить ему в день увольнения копию записки-расчета с указанием всех начислений, причины и суммы удержаний. Кроме того, нужно выдать ему трудовую книжку и все положенные в связи с увольнением документы.

Невыплата заработной платы относится к грубейшим нарушениям законодательства и всегда приводит к негативным последствиям. Какие поправки ужесточили процедуру взыскания с работодателей долгов по зарплате и какие правила нужно соблюдать каждой компании, вы узнаете из статьи Михаила Махрова.

Право на своевременную оплату труда гарантировано каждому работнику нормами Конституции РФ и Трудового кодекса РФ (далее – ТК РФ). Однако нередко работодатель уклоняется от надлежащего исполнения своей обязанности по выплате заработной платы в установленные сроки, что приводит к образованию задолженности. Благодаря внесённым в декабре 2019 года в законодательство поправкам у работников появилась возможность взыскать такую задолженность в упрощённом порядке. Поговорим об этом подробнее.

О сроках выплаты заработной платы

В соответствии с частью 3 статьи 37 Конституции РФ каждый имеет право на вознаграждение за труд без какой бы то ни было дискриминации и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда. Статья 21 ТК РФ закрепляет за каждым работником право на своевременную и в полном объёме выплату заработной платы в соответствии со своей квалификацией, сложностью труда, количеством и качеством выполненной работы. Этому праву соответствует обязанность работодателя выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в сроки, установленные в соответствии с ТК РФ, коллективным договором, правилами внутреннего трудового распорядка, трудовыми договорами (ст. 22 ТК РФ).

Согласно статье 136 ТК РФ зарплата должна выплачиваться работникам два раза в месяц. Конкретные даты определяются работодателем и закрепляются в локальных нормативных актах или в трудовом договоре. Работодателю следует помнить, что выплата заработной платы должна осуществляться не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. Роструд рекомендует выплачивать зарплату за первую половину месяца в установленный день с 16 по 30 (31) число текущего периода (так называемый аванс), а за вторую половину месяца – с 1 по 16 число следующего месяца[1]. При этом разрыв между выплатами не должен превышать 15 календарных дней[2]. Если дата выплаты зарплаты выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, причитающиеся суммы необходимо выплатить накануне (ст. 136 ТК РФ).

Закон № 393-ФЗ расширил полномочия государственных инспекторов труда, наделив их правом организовывать и проводить мероприятия, направленные на профилактику нарушений трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права. Такие мероприятия должны осуществляться в соответствии с ежегодно утверждаемой госинспекцией труда программой профилактики таких нарушений. Помимо этого, госинспекторы получили законное право принимать меры по принудительному исполнению обязанности работодателя по выплате начисленных, но не выплаченных в установленный срок работнику заработной платы и (или) других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений (ст. 356 ТК РФ). Принудительное исполнение осуществляется на основании решения инспектора, принимаемого им в соответствии со статьёй 360.1 ТК РФ (ст. 357 ТК РФ).

Порядок вынесения решения ГИТ о взыскании долга по зарплате

Как упоминалось выше, порядок принудительного исполнения обязанности работодателя по выплате начисленных, но не выплаченных в срок зарплате и других выплат установлен в статье 360.1 ТК РФ. Он состоит из следующих стадий.

Порядок исполнения решения ГИТ судебным приставом-исполнителем

Исполнительное производство по решениям ГИТ о принудительном исполнении обязанности работодателя по погашению задолженности по зарплате возбуждается судебным приставом-исполнителем в общем порядке с учётом особенностей, установленных статьёй 72.2 Закона № 229-ФЗ.

Исполнение данных решений осуществляется в следующем порядке.

Одновременно с вынесением постановления о возбуждении исполнительного производства судебный пристав-исполнитель направляет в банки и иные кредитные организации запросы относительно сведений о видах и номерах банковских счетов должника, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте (ч. 2 ст. 72.2 Закона № 229-ФЗ).

Принудительное взыскание денежных средств. Если работодатель-должник не исполнил требования, содержащиеся в решении ГИТ, в срок для добровольного исполнения, установленный в постановлении судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства, то судебный пристав-исполнитель выносит постановление о взыскании денежных средств с банковских счетов должника. Такое постановление выносится по истечении срока для добровольного исполнения и при условии, что у пристава-исполнителя имеется информация о нахождении в банках и иных кредитных организациях счетов должника. Не позднее дня, следующего за днём вынесения постановления, пристав-исполнитель направляет его в соответствующий банк или иную кредитную организацию, которые обязаны незамедлительно перечислить денежные средства со счетов должника на указанный в постановлении счёт взыскателя (ч. 3 ст. 72.2 Закона № 229-ФЗ).
Окончание исполнительного производства. Согласно части 4 статьи 72.2 Закона № 229-ФЗ исполнительное производство по исполнению решения о принудительном исполнении оканчивается в двух случаях:

1) по факту перечисления банком или иной кредитной организацией взыскателю денежных средств в полном объёме;

2) если в течение двух месяцев с момента возбуждения исполнительного производства на счетах должника отсутствуют денежные средства, достаточные для исполнения решения о принудительном исполнении, за счёт которых частично или в полном объёме могут быть удовлетворены требования взыскателя (ч. 4 ст. 72.2 Закона № 229-ФЗ).

Об окончании исполнительного производства судебный пристав-исполнитель выносит определение, которое в форме электронного документа направляется в Роструд (ч. 5 ст. 72.2 Закона № 229-ФЗ).

Подводя итог вышесказанному, мы видим, что в отличие от судебного порядка взыскание долгов по зарплате на основании решения государственного инспектора труда не требует какого-либо участия со стороны работников-кредиторов. Однако работодатель ограничил круг работников, которые вправе воспользоваться таким порядком взыскания зарплатных долгов, установив одно исключение: этим порядком не могут воспользоваться лица, указанные в части 4 статьи 349.4 ТК РФ, а именно ‒ занимающие должности единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера банка, руководителя и главного бухгалтера филиала банка, членов совета директоров (наблюдательного совета) банка, а также контролирующие банк лица, определяемые в соответствии с законодательством о банкротстве (ч. 7 ст. 360.1 ТК РФ).

Задержка заработной платы — нарушение со стороны работодателя, грозящее крупными штрафами.

Работник может взыскать деньги через суд, потребовав компенсационных выплат за каждый день просрочки.

Согласно закону работодатель обязан выплачивать зарплату не реже 2 раз в месяц в заранее установленные дни. Интервал между датами выплат не может превышать 16 дней. Если дата выдачи денег выпадает на выходной или праздник, положенные перечисления делаются накануне. Отпускные работник получает не позднее чем за 3 дня до начала отпуска. Своевременно должны выплачиваться не только зарплаты и авансы, это правило может относиться к бонусам, премиям и другим финансовым средствам, положенным сотруднику.

Строгий график выплат соблюдают далеко не на всех предприятиях. Во многих компания нормой считаются периодические задержки. Долги могут погашаться ежемесячно или накапливаться.

Некоторые фирмы практикуют обязательную выплату части зарплаты, максимально оттягивая ежемесячный расчет, это может касаться как всего коллектива, так и отдельных сотрудников

Если долги по зарплате растут с каждым месяцем, работники могут предпринять встречные действия. При задержке обязательных выплат на 3 дня и более они вправе обратиться в суд за принудительным взысканием денег.

Перед тем как составлять исковое заявление, можно попробовать решить вопрос мирным путем.

письменную претензию к работодателю;
заявление в инспекцию по труду;
жалобу в прокуратуру.

Руководителям, которые регулярно задерживают выплаты на 2 и более месяца, предстоит внести в бюджет государства до 120 тыс. руб.

После проверки можно обратиться в прокуратуру и получить письменное разъяснение о предпринятых мерах.

Если после серии проверок ситуация с выплатами не улучшится, работники могут подать коллективный или индивидуальный иск в суд. В исковом заявлении подробно излагается ситуация, сложившаяся на предприятии, указываются сроки задержки зарплаты и других положенных выплат, а также их суммы.

Кроме задержанных денег истец вправе рассчитывать на проценты за несвоевременную выплату и компенсацию морального ущерба.

Удержание задолженности по алиментам из заработной платы

При выплате алиментов удержание из заработной платы не может превышать 70%. Судебные приставы могут обратить взыскание не только на зарплату, но и на другие суммы, которые получает работник.

Если алиментщик столкнулся с задержкой заработной платы и не может выполнять обязательства по исполнительному листу, взыскание может быть наложено на имущество должника. Однако в случае задержки по вине работодателя ответственность налагается на предприятие.

Согласно закону деньги должны перечисляться бухгалтерией компании не позднее чем через 3 дня после выдачи зарплаты

Если получатель алиментов столкнулся с задержкой выплат, он вправе подать заявление в прокуратуру, потребовав провести проверку и сообщить о результатах. Прокурор выдает предписание, обязывающее предприятие устранить возникшую задолженность. За неисполнение обязательств юридическому лицу грозит крупный штраф, его величина зависит от времени просрочки. Если после прокурорской проверки ситуация с выплатами не будет урегулирована, необходимо подать исковое заявление в суд и взыскивать задолженность через судебных приставов.

Как рассчитать задолженность по заработной плате?

При подаче иска в суд необходимо самостоятельно рассчитать задолженность по заработной плате. Судья должен видеть сумму, которую необходимо взыскать с работодателя. При подсчете учитывается не только зарплата, но и компенсационные выплаты. На специализированных сайтах можно найти удобный онлайн-калькулятор, но сумму задолженности легко вычислить и без него.

Величина компенсационных выплат зависит от предприятия и может указываться в трудовом договоре. Однако существует предусмотренный законом минимум, который действует, если договор не устанавливает иное.

За коэффициент принимается ставка рефинансирования ЦБ РФ, базовая компенсационная выплата составит 1/300 от этой цифры. Уточнить актуальную величину ставки можно на официальном сайте ЦБ РФ или на сайте любого коммерческого банка.

Формула расчета задолженности проста.

Сумма зарплаты, которую не выплатил работодатель, умножается на количество дней просрочки, получившуюся величину необходимо умножить на 1/300 ставки рефинансирования

Итог указывается в исковом заявлении как сумма, которую работодатель обязан выплатить работнику.

В суд необходимо представить следующий пакет документов:

исковое заявление;
приказ о приеме на работу;
приказ об увольнении (если оно состоялось);
трудовое соглашение;
справку о заработной плате;
должностную инструкцию.

Все документы копируются в 3 экземплярах, один пакет остается в канцелярии суда, второй направляется ответчику заказным письмом. Третий остается у истца, на нем ставится отметка о принятии.

При правильном расчете компенсации суд удовлетворит требования истца, возложив оплату судебных издержек на ответчика. После получения выписки из вердикта бухгалтерия предприятия должна оформить проводку необходимых средств, в противном случае дело передается судебным приставам для принудительного взыскания.

Резюме

Задолженностью по заработной плате считаются суммы, начисленные работникам, но не выплаченные в срок. Сроки выплаты устанавливаются трудовым договором, заключенным с работником, или банковским договором расчетно-кассового обслуживания.

По ТК РФ, выдавать деньги работодатель обязан дважды в месяц в заранее оговоренные дни. Уже после трех дней просрочки сотрудники могут обращаться в суд.

Если у работника возникают затруднения с общением с работодателем или составлением иска, стоит обратиться за помощью к профессиональному юристу. Он правильно рассчитает компенсационные выплаты, напишет заявление, а при необходимости представит интересы истца в суде. Адвоката нужно нанять и в случае подачи коллективного иска.

Людмила Разумова
Редактор
Практикующий юрист с 2006 года

У нашей фирмы была проверка и большинству работников не отгулявших отпуск были составлены липовые заявления на отпуск и приказы задним числом. Об этом стало известно только при увольнении По этим документам я в декабре 2011 г. находился в отпуске 28 дней, но в приказах я не расписывался и заявление на отпуск не писал, хотя заявление от моего имени я видел у секретаря, и там стоит подпись и число. Как доказать, что в отпуске я не был, а работал и компенсацию за отпуск я не получал

В Орджоникидзевский районный суд г. Новокузнецка Кемеровской области

Истец: xxx xxx xxx, г. Новокузнецк, ул. xxx, д.x, кв. xx;

Сумма иска 125624,27 руб.

Исковое заявление о взыскании задолженности по заработной плате.

Я работал в должности начальника участка специализированных работ.

Если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете. В случае спора о размерах сумм, причитающихся работнику при увольнении, работодатель обязан в указанный в настоящей статье срок выплатить не оспариваемую им сумму.

Я неоднократно обращался с устным требованием о выплате мне задолженности по заработной плате, однако до настоящего времени задолженность не погашена.

Сумма процентов за несвоевременно выплаченную заработную плату на 14.11.2012г. составляет 1235,84 руб. (расчет прилагается).

В случае возникновения спора факт причинения работнику морального вреда и размеры его возмещения определяются судом независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Учитывая тот факт, что в течение четырех месяцев, я не получал заработную плату, это крайне негативно отразилось на моем бюджете.

В ожидании выплат по заработной плате я не смог скорректировать свои будущие затраты и свой личный финансовый план, что привело к расходованию моих ранее заработанных денежных накоплений и образованию массы задолженностей: образовалась задолженность по оплате коммунальных платежей; для приобретения автомобиля в июне 2012г. (договор купли-продажи транспортного средства прилагается) я занял денежные средства в размере 80000 (восемьдесят тысяч) рублей у Xxxx С.В. (долговая расписка прилагается).

В соответствии с долговой распиской я обязался произвести выплату долга до 01.11.2012г., что теперь не возможно. Кроме того, с приходом холодов я не имею возможности приобрести зимние покрышки на свой автомобиль, в следствии чего приходится ограничивать себя в поездках, либо передвигаться на общественном транспорте, что вызывает большие затраты времени и нарушает мой повседневный быт.

акже в связи с поломкой мобильного телефона, у меня нет возможности приобрести новый телефон. Из-за этого мне пришлось обратиться к знакомым, чтобы мне дали во временное пользование мобильный телефон. В связи с изложенным оцениваю причиненный мне моральный вред в размере 30000 (тридцати тысяч) рублей.

На основании вышеизложенного и в соответствии с ст. 140, 236, 237, 393 ТК РФ, прошу суд:

1. Взыскать с ответчика задолженность по заработной плате в размере 94388руб. 43коп. (Девяносто четыре тысячи триста восемьдесят восемь рублей 43 копейки);

2. Взыскать с ответчика проценты за несвоевременно выплаченную заработную плату в размере 1235,84 руб.;

3. Взыскать с ответчика компенсацию морального вреда в размере 30000 руб.

1. Копия искового заявления.

2. Копия трудовой книжки

3. Копия справки о задолженности по заработной плате.

4. Копия справки о доходах физического лица за 2012 год №37 от 09.11.2012г.

5. Расчет размера денежной компенсации за несвоевременно выплаченную заработную плату.

Нередко выплаченный расчет при увольнении отличается от положенных по закону сумм. Причем отклонение возможно как в одну, так и в другую сторону. Рассмотрим, как поступить, если вы при увольнении переплатили сотруднику.

Почему возникает переплата

Возможны следующие причины, по которым возникает переплата уволенному сотруднику:

Чем грозит неверный расчет при увольнении

Для работодателя опасны ошибки при расчетах с сотрудниками, совершенные в любую сторону.

Занижение выплат в пользу работников — это, в первую очередь, нарушение трудового законодательства. Более того, в подобной ситуации происходит недоплата НДФЛ и страховых взносов.

Переплата, кроме излишних расходов организации, тоже влечет за собой налоговые последствия. При этом занижается налог на прибыль и другие аналогичные налоги (УСН, ЕСХН).

Следовательно, в обоих случаях возникают штрафные санкции и пени.

Как взыскать излишне выплаченную заработную плату после увольнения сотрудника

Действия работодателя здесь во многом зависят от позиции самого работника: согласен он добровольно вернуть переплату или нет. Если сотрудник согласен, то проводки зависят от того, что возвращается: аванс или отпускные.

Аванс обычно не облагается НДФЛ и страховыми взносами, поэтому проводка будет только одна:

ДТ 50 (51) — КТ 70

Пример 1

Сумма излишне начисленных отпускных — 10 000 руб. Тогда при добровольном возврате:

ДТ 50 (51) — КТ 70 (8 700) с возврат

ДТ 20 (23, 25…) — КТ 70 (-10 000) — сторнировано начисление отпускных

ДТ 70 — КТ 68.1 (-1300) — сторнирован НДФЛ

ДТ 20 (23, 25. ) — КТ 69 (-3000) — сторнированы страховые взносы

Если же сотрудник не идет навстречу, то работодателю приходится идти в суд.

В этом случае взаимоотношения с бывшим работником переходят в другую плоскость, поэтому задействуется счет 73, относящийся к прочим расчетам.

Пример 2

ДТ 73 — КТ 70 (8 700) — претензия по взысканию переплаты

Если суд встанет на сторону работодателя:
ДТ 50 — КТ 73 (8 700) — возврат по решению суда

Сумма отпускных, НДФЛ и страховые взносы в этом случае сторнируются аналогично примеру 1.
Если же взыскать переплату не удалось, то ее сумму придется списать за счет прочих расходов:

ДТ 70 — КТ 73 (8 700) — суд принял решение отказать во взыскании

ДТ 20 (23, 25…) — КТ 70 (-10 000) — сторнирована ранее начисленная сумма

ДТ 91 — КТ 70 (10 000) — списана сумма переплаты

НДФЛ и страховые взносы в случае, если суд встал на сторону работника, считаются уплаченными правомерно и корректировке не подлежат.

А вот при ошибках в расчете с возвратом уже могут быть проблемы. Та же статья 137 ТК РФ дает право работодателю вернуть переплату при счетных ошибках. Но судьи обычно понимают под ними только арифметические неточности (определение Верховного Суда РФ от 20.01.2012 № 59-В11-17).

Поэтому, если были неверно применены нормы трудового или налогового права, то работодателю, скорее всего, придется взять лишние расходы на себя.

Как списать излишне выплаченную зарплату уволенному работнику

Долг сотрудника можно и простить. Так обычно поступают, если излишек невелик, и связываться с судебными разбирательствами нерационально. В этом случае сумма переплаты будет висеть на 70 счете в течение трех лет (ст. 196 ГК РФ).

По истечении трехлетнего срока излишне выплаченная зарплата уволенному сотруднику может быть списана:

Расчеты по НДФЛ и страховым взносам в этом случае корректировать не нужно.

Как избежать проблем при расчетах с персоналом

Но избежать и чисто технических ошибок при расчете с увольняемыми работниками тоже бывает непросто. Специалист по начислению зарплаты должен быть не только квалифицированным бухгалтером, но и хорошо разбираться в налогообложении и трудовом праве.

Сотрудники 1C-Wiseadvice специализируются на расчете зарплаты. Они досконально изучили законодательство в этой области и всегда тщательно проверяют полученные результаты.

Чтобы исключить возможные ошибки, мы используем многоуровневую систему контроля, от сбора исходных данных и до момента перечисления платежей.

Глубокие знания и многолетний опыт позволяют нам разрешать любые спорные вопросы и оптимизировать обязательные платежи, не нарушая требований закона.

Вывод

Иногда при расчете с увольняемыми сотрудниками сумма выплат превышает положенную по закону. Причиной может быть как внезапное увольнение, например, сразу после отпуска, так и ошибки, допущенные при расчете.

Нередко взыскать переплату с работника не получается, что приводит не только к дополнительным расходам, но и к необходимости корректировать расчеты по налогам.

Читайте также: