Как внести изменения в декларацию на жилой дом

Обновлено: 28.03.2024

В конце 2020 года вступил в действие федеральный закон о продлении на 5 лет упрощённого порядка регистрации прав на недвижимость (№ 404-ФЗ от 08.12.2020). В соответствии с ним внесены изменения и поправки:

Установлена обязанность органов власти по информированию граждан об изменениях в правилах строительства домов на дачных и садовых участках – индивидуальный жилой дом или садовый дом должны соответствовать параметрам объекта ИЖС, определённым Градостроительным кодексом (пункт 39 статьи 1).

Под действие нового упрощённого порядка регистрации попали индивидуальные жилые дома, построенные не только на садовых участках. Его действие распространилось на дома, расположенные в границах населённого пункта на ЗУ, предназначенных для индивидуального жилищного строительства (ИЖС) и для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ).

Состав участков и объектов недвижимости

1. Участки

  • садовые участки
  • участки для ИЖС
  • участки для ЛПХ (приусадебные ЗУ) в черте населённого пункта

2. Объекты

  • домики для сезонного использования (садовые домики)
  • гаражи
  • бани
  • хозяйственные постройки

Для легализации возведённых жилых домов, то есть для постановки их на кадастровый учёт и регистрации прав на них до 1 марта 2026 года, а также для новых строений, которые появятся в этот же период, не потребуется:

  • получение разрешения на строительство (РНС):
    • РНС было необходимо до введения уведомительного порядка (до 04.08.2018 года)
    • РНС не было получено в своё время некоторыми владельцами домов, строительство которых ведётся до сих пор (для таких застройщиков продлён срок подачи уведомлений о начале и завершении строительства)
    • были необходимы до 1 марта 2021 года – при застройке участков ИЖС и ЛПХ

    Легализация самовольно возводимых домов с акцентом на дату начала строительства

    Федеральным законом №404-ФЗ продлён срок для направления уведомлений о строительстве индивидуальных жилых домов, строящихся без получения разрешения, возведение которых было начато до 4 августа 2018 года (до введения уведомительного порядка).

    Снос ОКС

    В случае, когда работы по сносу ОКС были начаты до вступления в силу федерального закона №404-ФЗ, а сам снос не связан с реконструкцией или строительством ОКС на месте снесённого объекта, не требуется:

    • разработка проекта организации работ по сносу ОКС
    • направление уведомления о начале работ по сносу ОКС

    Условия для регистрации дома по новому упрощённому порядку

    Изменения в порядке регистрации прав на недвижимость

    Для регистрации права собственности на недвижимость необходимы:

    За государственную регистрацию права собственности платится пошлина в размере 350 руб.

    В отношении цен на кадастровые работы для подготовки технического плана законом установлена бессрочная норма, по которой регионы имеют право:

    1. контролировать цены от завышения
    2. устанавливать максимальный предел цен

    Это касается работ по межеванию ЗУ, предназначенных для ведения гражданами:

    • личного подсобного хозяйства (ЛПХ) в границах населённого пункта
    • садоводства
    • огородничества
    • индивидуального гаражного строительства
    • индивидуального жилищного строительства (ИЖС)
    • расположенных на участке объектов недвижимости

    Государственную регистрацию прав и кадастровый учёт недвижимости можно осуществить также в электронном формате – используя ресурс Росреестра. Необходимые документы в требуемых формах:

    • заявление
    • декларация
    • технический план

    Проектом закона предполагается:

    1. Возможность легализовать жилые дома, построенные до вступления в силу Градостроительного кодекса РФ (до 14 мая 1998 года):

    2. Признать правом собственности на земельный участок:

    • пожизненное наследуемое владение (ПНВ)
    • право бессрочного пользования

    Упрощённым механизмом смогут воспользоваться наследники предыдущих владельцев участков, у которых ЗУ находились на указанных правах ПНВ или бессрочного пользования.

    Развитие ситуации

    На дату 15.12.2021 стало известно:

    ООПТ – земли, участки воды и воздушного пространства над ними, где расположены природные объекты и комплексы, имеющие особое природоохранное, научное, культурное, эстетическое, рекреационное и оздоровительное значение

    Участки, находящиеся в границах ООПТ:

    • полностью или частично изъяты по решению властей из хозяйственного использования
    • относятся к объектам общенационального достояния
    • имеют режим особой охраны

    1. ГПЗУ – главный помощник

    При всём том, что изменившийся порядок упрощённой регистрации недвижимости позволяет оформить дом, который, по тем или иным причинам, был возведён с нарушением правил, например, без соблюдения минимальных отступов, на безмятежное будущее рассчитывать будет сложно. Существование соседей никто не отменял. Если будут нарушены права собственности владельцев смежных участков, они вправе начать гражданские споры и обратиться в суд. Придётся искать компромиссы, получать согласие, заверять его у нотариуса и т.д.

    • излагается регламент
    • прописываются разрешённые параметры строительства дома
    • отображаются на чертеже допустимая на участке зона застройки и все отступы
    • указываются установленные для ЗУ обременения и ограничения

    После строительства дома в соответствии с требованиями ГПЗУ ждать справедливых наездов от соседей не придётся.

    При застройке садового участка необходимо соблюсти расстояния не только между постройками, но и до соседних участков и забора. Незнание столь щепетильных правил может привести к бесконечным распрям и судебным разборкам.

    2. Имущественный налоговый вычет по НДФЛ при строительстве дома на садовом участке

    Начиная с 1 января 2019 года, участки с видами разрешённого использования:

    • садовый земельный участок
    • для ведения садоводства
    • дачный земельный участок
    • ЗУ для ведения дачного хозяйства
    • ЗУ для дачного строительства

    считаются равнозначными. На них разрешено строить жилые дома (статья 3 федерального закона №217-ФЗ от 29.07.2017, другие ФЗ и нормативные правовые акты).

    В случае строительства жилого дома на приобретенном в собственность садовом ЗУ налогоплательщик вправе учесть расходы по его приобретению в составе имущественного налогового вычета по НДФЛ после госрегистрации права собственности на построенный жилой дом (подпункт 3 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ).

    Ранее НДФЛ можно было вернуть только на покупку жилья, так как дачные дома жильём не считались. Ситуация изменилась с 1 января 2019 года:

    1. садовые дома могут быть жилыми
    2. на строительство таких домов действуют одинаковые процедуры согласований
    3. НДФЛ за жилой дом на садовом участке можно вернуть

    Такой подарок сделал Минфин России, опубликовавший разъяснение в своём Письме № 03-04-07/78389 от 07.09.2020.

    Есть ещё один серьёзный момент, на который могут обратить внимание как соседи, так и пожарная инспекция. Это игнорирование правил пожарной безопасности.

    С 2020 года в России действуют новые правила противопожарного режима, установленные Постановлением Правительства РФ (№ 1479). Любимые развлечения на участках, в соответствии с ними, осложнились больше, чем обычно:

    • шашлыки:
      • шашлыки можно жарить исключительно в специально отведённых для этого местах, в которых можно установить, например, мангал
      • шашлык изгоняется на расстояние не менее 5 м от любой надворной постройки – в идеале, нужно уйти в центр участка, куда-нибудь в середину картофельного поля, там торжественно вкопать мангал и жарить мясо на углях –сколько вздумается:)
      • в радиусе 2 м от мангала не должно быть ничего горючего – то есть расположение его под деревом не рекомендуется
      • для костра нужно вырыть яму – глубиной не менее 30 см и шириной не более 1 м
      • от любой постройки яма должна быть на расстоянии не менее в 50 м
      • сжигание на участке сухих кустов малины или погибших за зиму веток плодовых деревьев: разрешается только в железной бочке:
        • объём бочки – не больше 1 м 3
        • крышка на бочке – железный лист, который должен закрыть её
        • вокруг бочки не должно быть ничего горючего
        • расстояния от бочки:
          1. до ближайшего объекта – не меньше 25 м
          2. от хвойных деревьев – не менее 50 м
          3. от лиственных деревьев – не менее 15 м

        При столь суровых требованиях пожарной безопасности жечь мусор, разводить огонь на участке (в том числе для шашлыка) разрешено только тогда, когда ветер на дворе будет так себе – не сильнее 5 м/с.

        Иными словами, придётся искусно изощриться с определением места для мангала или костра, да ещё каждый раз под выходные молиться о полном штиле.


        Федеральный закон от 30.04.2021 № 120-ФЗ внёс значительные изменения в действующее законодательство о государственной регистрации недвижимости. Поправки призваны повысить качество предоставляемых услуг, обеспечить их дальнейшую цифровизацию в интересах клиентов. Подробнее об изменениях – в статье нашего эксперта Александра Новикова.

        Справочно-правовая система КонсультантПлюс поможет вам всегда правильно оформлять документы для кадастрового учёта и регистрации прав.

        Федеральный закон от 30.04.2021 № 120-ФЗ (далее — Закон 120-ФЗ) разработан и принят во исполнение поручения Правительства РФ от 28 августа 2017 г. № ИШ-П13-5645, предусматривающего сокращение сроков государственной регистрации договоров участия в долевом строительстве, а также поручения Правительства РФ от 22 июня 2017 г. № ИШ-П13-46пр о внесении изменений в действующее законодательство, регулирующее порядок предоставления сведений ЕГРН и размер платы за их предоставление, исключающих спекулятивное увеличение стоимости таких сведений коммерческими организациями.

        Большая часть изменений вступила в силу с 30 апреля 2021 года. Остальные изменения вступают в силу с 28 октября 2021 года и с 1 января 2023 года.

        Законом 120-ФЗ изменены процедуры получения сведений из ЕГРН, подачи документов для регистрации и кадастрового учёта, исправления ошибок в ЕГРН. Внесены изменения в порядок регистрации и учёта построенных объектов, договора участия в долевом строительстве, сделок с долями в праве общей собственности, регистрации машино-мест. В настоящее время регламентирован порядок регистрации сделки при отсутствии продавца, регистрация и постановка на кадастровый учёт по решению суда. Также уточнены основания и перечень лиц, по заявлениям которых осуществляются кадастровый учёт и госрегистрация прав, конкретизирован состав сведений, представляемых в орган регистрации в порядке межведомственного информационного взаимодействия.

        В этих целях закрепляются полномочия федерального государственного бюджетного учреждения, подведомственного органу регистрации прав и осуществляющего полномочия в сфере государственной регистрации прав и государственного кадастрового учёта. Также урегулированы вопросы взаимодействия между МФЦ, учреждением, наделённым указанными выше полномочиями, и Росреестром, что позволит оптимизировать процесс проведения правовой экспертизы и сократить сроки рассмотрения документов.

        1. Получение сведений из ЕГРН

        Сведения из реестра теперь предоставляет ФКП Росреестра. Полномочие органа регистрации прав по предоставлению сведений, содержащихся в ЕГРН, исключено.

        Органам государственной власти, органам местного самоуправления, организациям или гражданам отныне нельзя за плату передавать третьим лицам сведения, полученные из ЕГРН, в том числе посредством создания сайтов, программ и приложений, обеспечивающих такую возможность предоставления сведений.

        В качестве исключения из запрета указана информация, которая одновременно:

        1) по форме и содержащейся в ней совокупности сведений не соответствует утверждённой форме выписки из единого государственного реестра недвижимости;

        Также сокращены с двух рабочих дней до одного сроки передачи МФЦ принятых запросов и сроки направления в МФЦ документов, содержащих сведения ЕГРН.

        Бесплатное предоставление сведений из ЕГРН теперь возможно не только арбитражным управляющим, но и лицами, получившими от них соответствующую доверенность. Такая возможность распространяется на объекты недвижимости, как принадлежащие должнику на момент обращения, так и на ранее принадлежавшую недвижимость.

        2. Подача документов для регистрации и кадастрового учёта

        Ещё одно нововведение: на сегодняшний день бумажные документы подаются в одном экземпляре-подлиннике. После завершения необходимых процедур документы возвращаются с отметкой о сканировании (такие заявление и документы по общему правилу переводятся органом регистрации прав в форму электронных образов документов).

        Срок рассмотрения обращения исчисляется с момента, когда сотрудники Росреестра увидят данные об оплате госпошлины. В связи с чем если взимается госпошлина, то рекомендуем прикладывать к заявлению документ об её оплате.

        В случае признания судом незаконным отказ в осуществлении государственного кадастрового учёта (государственной регистрации) не нужно подавать заявление заново. В течение трёх рабочих дней со дня поступления такого решения суда государственный регистратор прав обязан уведомить заявителя по указанному в данном заявлении адресу о поступлении такого решения суда и сроке окончания осуществления государственного кадастрового учёта и (или) государственной регистрации прав.

        В случае если подлинность подписи на заявлении о кадастровом учёте или регистрации прав на недвижимость засвидетельствована нотариально, то заявление и приложенные к нему документы в течение двух рабочих дней направляются заказным письмом с уведомлением на регистрацию нотариусом. При этом нотариальное удостоверение заявления само по себе не влечёт необходимости нотариального удостоверения самой сделки с объектом недвижимости, при условии направления заявления и документов нотариусом, удостоверившим подлинность подписи в нём.

        2.1. Объект незавершённого строительства

        В то же время теперь не является основанием для отказа в регистрации объекта незавершённого строительства истечение срока договора аренды или безвозмездного пользования землей для предоставленных для строительства, если срок разрешения на строительство не истек.

        2.2. ДДУ

        В договоре долевого участия (далее — ДДУ) в строительстве отныне должен указываться условный номер объекта долевого строительства согласно проектной декларации.

        Если до заключения застройщиком договора с первым участником долевого строительства земельный участок, принадлежащий застройщику на праве собственности, или право аренды на указанный земельный участок и строящиеся (создаваемые) на этом земельном участке многоквартирный дом и (или) иной объект недвижимости были переданы в залог в качестве обеспечения иных обязательств застройщика, для регистрации первого ДДУ требуется предоставить согласие залогодержателя.

        Для регистрации второго и последующих ДДУ застройщик обязан представить согласие залогодержателя на прекращение права залога, если оно было выдано на каждый объект долевого строительства.

        В рамках проведения правовой экспертизы на предмет наличия оснований для приостановления государственной регистрации прав законность выдачи разрешения на строительство, а также соответствие сведений в проектной декларации или плане объекта недвижимости данным в проектной документации не проверяется .

        2.3. Государственный кадастровый учёт многоквартирного дома в связи с изменением его параметров в результате реконструкции или при перепланировке расположенных в нём помещений осуществляется на основании заявления лица, уполномоченного общим собранием собственников или лица, которое провело перепланировку помещений.

        Аналогичным образом производится подача заявления в отношении изменения параметров нежилого здания, когда помещения и (или) машино-места в нежилом здании, сооружении принадлежат на праве собственности разным лицам.

        2.4. Сделки с долями в праве общей собственности по общему правилу подлежат нотариальному удостоверению.

        Не требуют нотариального удостоверения сделки:

        • долей всех участников долевой собственности по одной сделке;
        • связанный с имуществом, входящим в состав или приобретаемым для включения в состав паевого инвестиционного фонда;
        • доли в праве общей собственности на участки из земель сельхозназначения, оборот которых регулируется Федеральным законом от 24.07.2002 № 101-ФЗ;
        • доли в праве общей собственности на недвижимость, если договор предусматривает переход права собственности на жилое помещение в соответствии с Законом о статусе столицы РФ (за исключением случая, предусмотренного ч. 19 ст. 7.3 данного закона);
        • об ипотеке долей всеми участниками долевой собственности по одной сделке и договоров, заключаемых с кредитными организациями;
        • изъятие доли в праве общей собственности для публичных нужд.

        Обратиться за регистрацией изменения долей может :

        • на основании решения суда один из участников долевой собственности;
        • если соглашение об изменении долей удостоверено нотариусом, один из участников или нотариус;
        • в иных случаях — все участники, чьи доли меняются.

        При продаже доли третьему лицу не нужно предоставлять доказательства извещения остальных собственников о продаже доли при наличии у него оформленных отказов от преимущественного права покупки имущества.

        Доказательство извещения остальных собственников либо их отказ от покупки не требуется предоставлять в Росреестр, если сделка удостоверена нотариально.

        2.5. Допустимость регистрации перехода права собственности в отсутствие продавца

        • заявление, подписанное покупателем, а также выписку из ЕГРЮЛ продавца (если выписку вы не предоставите, орган регистрации прав запросит её самостоятельно);
        • предусмотренные договором купли-продажи документы, подтверждающие исполнение обязательств сторонами (в том числе о полной уплате цены договора, о передаче объекта недвижимости).

        2.6. Введена процедура регистрации и постановки на кадастровый учёт по решению суда

        Следует учитывать, что третейское решение может являться основанием для регистрации права исключительно при наличии исполнительного листа, выданного на основании судебного акта компетентного суда. Отсутствие исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда повлечёт отказ в проведении процедуры регистрации.

        Так, ранее отсутствовала регламентация процедуры исполнения решений судов, что порождало дополнительные споры, связанные с исполнением решения суда, а также необходимость предоставления дополнительных документов.

        При отсутствии сведений об объекте недвижимости в ЕГРН, явившемся предметом судебного разбирательства, нужно сначала обратиться за кадастровым учётом этого объекта. В таком случае кадастровый учёт и регистрация проводятся одновременно.

        1. правообладатель земельного участка, на котором расположены соответствующие объекты;
        2. правообладатель соответствующих объектов;
        3. уполномоченные органы государственной власти или органы местного самоуправления по месту нахождения соответствующих объектов.

        2.7. Государственная регистрация договора аренды недвижимости

        При регистрации аренды части здания, а также части земельного участка, как правило, предоставляется межевой, технический планы в отношении этих частей.

        В связи с внесёнными изменениями технический план можно не предоставлять при условии, если в ЕГРН есть сведения обо всех помещениях в этом здании, а арендованная часть представляет собой одно или несколько помещений, у которых есть общие строительные конструкции (смежные комнаты в помещении) и которые расположены в пределах одного или нескольких этажей.

        Исправление ошибок в ЕГРН

        Техническая ошибка исправляется в течение трёх рабочих дней после получения соответствующего заявления. После этого в течение трёх рабочих дней со дня её исправления орган регистрации прав направит правообладателю либо лицам, которые обращались за исправлением ошибки, уведомление.

        Данная норма дополнена возможностью направления заявителю уведомления об отказе в исправлении технической ошибки. Так, если в исправлении технической ошибки откажут, то не позднее рабочего дня, следующего за днём истечения установленного срока для её исправления (не позднее четырёх рабочих дней с момента получения заявления) заявителю направят уведомление об отказе, указав его причины. Отказ можно обжаловать в суде (ч. 1 ст. 61 Закона о госрегистрации недвижимости).

        Цифровизация и упрощение оформления сделок с органами власти

        Планируется, что в электронном виде будет осуществляться и ведение реестровых дел (в том числе открытых до 1 января 2017 года кадастровых дел, дел правоустанавливающих документов) на бумажном носителе после перевода содержащихся в них документов в электронную форму и подписания усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного должностного лица.

        Если гражданином была заключена сделка с органами государственной власти и местного самоуправления в виде документа на бумажном носителе, такие органы государственной власти и местного самоуправления наделяются правом подготовить скан-образ подписанного собственноручно гражданином документа, удостоверить его равнозначность и обратиться с заявлением о регистрации прав в электронном виде. Необходимость заверения такого скан-образа электронной подписью гражданина отсутствует.

        • уточнения границ земельных участков;
        • учёта и регистрации прав на жилые и садовые дома;
        • учёта и регистрации прав в случае раздела, объединения земельных участков;
        • внесения сведений о ранее учтённых объектах недвижимости;
        • исправления технических ошибок и других, не связанных с отчуждением объектов недвижимости, действий.

        Отдельно выделим информацию о выездном приёме. Нововведение позволит воспользоваться таким способом подачи документов для осуществления учётно-регистрационных действий, как выездной приём. Услуга по выездному приёму заявлений осуществляется Кадастровой палатой Росреестра. Выездной приём также осуществляют МФЦ, порядок предоставления услуги и размеры платы определяют субъекты РФ.

        В целях получения документов по результатам госуслуг, оказываемых Росреестром, можно воспользоваться курьерской доставкой. Курьерскую доставку так же, как и выездной приём, осуществляет Кадастровая палата Росреестра и МФЦ.

        Ранее мы писали о значимых изменениях в законодательстве 2021 года для владельцев дачных участков.

        Подробнее о новациях по исчислению налога по кадастровой стоимости в 2021 году вы можете узнать на нашем семинаре.


        Все о возврате налога за строительство дома: от расчетов до заполнения документов

        Из прошлой статьи вы узнали, как получить вычет при покупке квартиры. А если купить или построить дом? Оказывается, и в этом случае можно вернуть 13 % от суммы покупки или расходов на строительство. Давайте разбираться, как это можно сделать.

        В каких случаях вы получите вычет

        Условия такие же, как при покупке квартиры:

        1. Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
        2. Официально трудоустроены, и работодатель платит за вас 13% подоходного налога (НДФЛ).
        3. Имеете на руках документы, подтверждающие расходы на покупку и строительство.
        4. Недвижимость куплена не у взаимозависимого лица (супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный – ст. 105.1 НК РФ).
        5. Вы не использовали право на получение вычета или его остаток.

        Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

        1. Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
        2. Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

        Какую сумму налога можно вернуть из бюджета

        Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

        Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.

        Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

        Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы. Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый. Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

        Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

        Вычет при покупке или строительстве дома

        Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?

        В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.

        Пример.

        Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.

        Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

        Особенности получения вычета при покупке земельного участка

        Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

        Вычет при покупке садового дома

        Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10.12.12 г.).

        С 1 января 2019 года по 1 марта 2021 года дачники и садоводы могут перерегистрировать свою недвижимость по упрощенному порядку (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ).

        Пример 1.

        Пример 2.

        В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС. Построили дом только в 2016 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы. А про возможность получения вычета узнали в 2020 году. В 2020 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку.

        Какие расходы входят в состав вычета

        Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома. В налоговом кодексе указываются только расходы:

        • на разработку проектной и сметной документации;
        • на покупку строительных и отделочных материалов;
        • на строительные и отделочные работы;
        • на подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

        Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится. Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.

        Документы для оформления вычета

        Как только ваш дом стал жилым, вы имеете полное право подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ на возврат налога. Как и с вычетом по квартире, декларация подается после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).

        Если правоустанавливающие документы на дом получены в 2019 году, то право на вычет появится в 2019 году. Но подать декларацию вы сможете только в 2020 году.

        Для оформления вычета подготовьте следующие копии документов:

        • документы о праве собственности на дом и на земельный участок (свидетельство или выписка из ЕГРН);
        • договор купли-продажи дома и земельного участка (если оформляете вычет на участок);
        • платежные документы на покупку дома и земельного участка;
        • платежные документы на покупку дома, земельного участка, строительных и отделочных материалов (банковские выписки, чеки, квитанции, акты о закупке материалов и.т.п.);
        • договор ипотеки и справка с банка об уплаченных процентах (если покупаете дом в ипотеку).

        Как быстро и недорого оформить вычет

        Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию, дистанционно через личный кабинет налогоплательщика или оформить вычет через своего работодателя. Никто не даст вам гарантию, что налоговая беспроблемно примет ваши документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки не побеспокоит вас.

        Неоднократно придется тратить время и силы, доказывая налоговой правомерность включения тех или иных строительных работ в состав расходов для вычета. Возможно, и возврат налога придется ждать больше трех месяцев. Таковы суровые реалии работы налоговых органов. Но все решается.

        МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

        от 14 декабря 2018 года N 710

        Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 27, ст.3954.

        Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 24, ст.2867; 2009, N 19, ст.2344; 2010, N 9, ст.960; N 19, ст.2324; N 21, ст.2602; N 41, ст.5240; N 45, 5860; N 52, ст.7104; 2011, N 21, ст.1640; N 17, ст.2411; N 36, ст.5149; N 43, ст.6079; 2012, N 13, ст.1513; N 27, ст.3766; N 52, ст.7491; N 53, ст.7943; 2013, N 5, ст.391; N 14, ст.1705; N 35, 4514; 2014, N 21, ст.2712; N 40, ст.5426; 2015, N 41, ст.5671; N 46, ст.6377, 6388; 2016, N 17, ст.2410; N 31, ст.5013; 2017, N 1, ст.175; N 5, ст.800; N 17, ст.2569; N 33, ст.5205; N 34, ст.5276; N 42, ст.6168; N 46, ст.6790; 2018, N 33, ст.5434; N 37, ст.5762; N 50, ст.7764.

        изменения, которые вносятся в отдельные приказы Минэкономразвития России в части подготовки необходимых для осуществления государственного кадастрового учета объектов недвижимости документов (приложение N 3).

        в Министерстве юстиции

        29 января 2019 года,

        регистрационный N 53615

        Приложение N 1
        к приказу
        Минэкономразвития России
        от 14 декабря 2018 года N 710

        1. Вид объекта недвижимости

        объект незавершенного строительства

        2. Кадастровый номер объекта недвижимости (ранее присвоенный государственный учетный номер: кадастровый, инвентарный, условный номер или номер учетной записи в государственном лесном реестре)

        3. Номер кадастрового квартала (кадастровых кварталов), в границах которого (которых) расположен объект недвижимости

        4. Реестровый номер федерального имущества

        5. Адрес (местоположение) объекта недвижимости

        Местоположение
        (при отсутствии адреса)

        Дополнительные сведения
        о местоположении

        6. Описание объекта недвижимости

        6.1. Описание земельного участка

        Реквизит заполняется в случае оформления декларации о земельном участке, ином объекте недвижимого имущества, указанных в статье 20 Федерального закона от 29 июня 2018 г. N 171-ФЗ "Об особенностях реорганизации федерального государственного унитарного предприятия "Почта России", основах деятельности акционерного общества "Почта России" и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Декларация), в отношении земельного участка (декларируемым объектом является земельный участок), в случае если такой земельный участок необходимо образовать или необходимо уточнить местоположение границ такого земельного участка.

        Вид (виды) разрешенного использования

        Кадастровые номера объектов недвижимости, расположенных на земельном участке

        6.2. Описание здания

        Реквизит заполняется, в случае если Декларация оформляется в отношении здания (декларируемым объектом является здание), в случае оформления Декларации в отношении земельного участка, на котором расположено здание (здания), принадлежащее Российской Федерации и находившееся на 1 октября 2018 г. во владении и (или) в пользовании федерального государственного унитарного предприятия "Почта России" (далее - Предприятие) и сведения о таком здании (зданиях) отсутствуют в ЕГРН (декларируемыми объектами являются одновременно земельный участок и здание), а также в случае оформления Декларации в отношении помещения (помещений), расположенного в многоквартирном доме, и сведения о таком многоквартирном доме отсутствуют в Едином государственном реестре недвижимости (далее - ЕГРН) (декларируемыми объектами являются одновременно помещения и здание).

        Площадь здания (кв.м)

        в том числе подземных

        Материал наружных стен

        Год ввода здания в эксплуатацию по завершении строительства

        Год завершения строительства здания

        Вид (виды) разрешенного использования

        Кадастровый номер земельного участка (земельных участков), в границах которого (которых) расположен объект недвижимости

        Кадастровые номера помещений, расположенных в здании

        Сведения о включении объекта недвижимости в единый государственный реестр объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации

        Регистрационный номер, вид и наименование объекта недвижимости в едином государственном реестре объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации

        Реквизиты решений Правительства Российской Федерации, органов охраны объектов культурного наследия о включении объекта недвижимости в единый государственный реестр объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации

        Реквизиты документа, на основании которого установлены требования к сохранению, содержанию и использованию объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации, требования к обеспечению доступа к таким объектам

        6.3. Описание сооружения

        Реквизит заполняется в случае если Декларация оформляется в отношении сооружения (декларируемым объектом является сооружение, являющееся объектом недвижимости), в случае оформления Декларации в отношении земельного участка, на котором расположено сооружение (сооружения), принадлежащее Российской Федерации и находившееся на 1 октября 2018 г. во владении и (или) в пользовании Предприятия и сведения о таком сооружении (сооружениях) отсутствуют в ЕГРН, а также в случае оформления Декларации в отношении помещения (помещений), расположенного в здании или многоквартирном доме, и сведения о таком здании или многоквартирном доме отсутствуют в ЕГРН.

        Основная характеристика (основные характеристики) сооружения и ее (их) значение (значения):

        площадь застройки (кв.м)

        глубина залегания (м)

        в том числе подземных

        Год ввода сооружения в эксплуатацию по завершении строительства

        Год завершения строительства сооружения

        Вид (виды) разрешенного использования

        Кадастровый номер земельного участка (земельных участков), в границах которого (которых) расположен объект недвижимости

        Кадастровые номера помещений, расположенных в сооружении

        Сведения о включении объекта недвижимости в единый государственный реестр объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации

        Регистрационный номер, вид и наименование объекта недвижимости в едином государственном реестре объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации

        Реквизиты решений Правительства Российской Федерации, органов охраны объектов культурного наследия о включении объекта недвижимости в единый государственный реестр объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации

        Реквизиты документа, на основании которого установлены требования к сохранению, содержанию и использованию объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации, требования к обеспечению доступа к таким объектам

        6.4. Описание помещения

        Реквизит заполняется в случае оформления Декларации в отношении помещения (декларируемым объектом является помещение), а также в отношении помещений, принадлежащих Российской Федерации (в том числе на праве общей долевой собственности) и находившихся на 1 октября 2018 г. во владении и (или) в пользовании Предприятия, расположенных в многоквартирном доме, сведения о котором отсутствуют в ЕГРН.

        Вид жилого помещения:

        квартира (в многоквартирном доме)

        комната (в квартире)

        Сведения об отнесении жилого помещения к определенному виду жилых помещений специализированного жилищного фонда

        Сведения о том, что помещение в соответствии с предусмотренными законодательством о градостроительной деятельности документами, в том числе проектной документацией, предназначено для обслуживания всех остальных помещений в здании, сооружении

        Сведения об отнесении помещения к общему имуществу собственников, помещений в здании, общее имущество в котором в соответствии с федеральным законом находится в общей долевой собственности собственников помещений в таком здании

        Площадь помещения (кв.м)

        Вид (виды) разрешенного использования

        Кадастровый номер здания, сооружения, в котором расположено помещение

        Номер этажа здания или сооружения, на котором расположено помещение

        Кадастровый номер квартиры, в которой расположена комната

        Сведения о включении объекта недвижимости в единый государственный реестр объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации

        Регистрационный номер, вид и наименование объекта недвижимости в едином государственном реестре объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации

        Реквизиты решений Правительства Российской Федерации, органов охраны объектов культурного наследия о включении объекта недвижимости в единый государственный реестр объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации

        Реквизиты документа, на основании которого установлены требования к сохранению, содержанию и использованию объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации, требования к обеспечению доступа к таким объектам

        6.5. Описание объекта незавершенного строительства

        Реквизит заполняется в случае оформления Декларации в отношении объекта незавершенного строительства, а также в случае оформления Декларации в отношении земельного участка, на котором расположен такой объект (объекты), принадлежащий Российской Федерации и находившийся на 1 октября 2018 г. во владении Предприятия и сведения о таком объекте (объектах) незавершенного строительства отсутствуют в ЕГРН.

        Проектируемое назначение объекта незавершенного строительства

        Степень готовности объекта незавершенного строительства (%)

        Основная характеристика (основные характеристики) объекта незавершенного строительства и ее (их) проектируемое значение (проектируемые значения)

        площадь застройки (кв.м)

        глубина залегания (м)

        Кадастровый номер земельного участка (земельных участков), в границах которого (которых) расположен объект недвижимости

        7. Сведения о лицах, использующих объект недвижимости

        7.1. Лицо, использующее объект недвижимости (владеющее объектом недвижимости)

        Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

        Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

        Адрес электронной почты

        7.2. Документы - основания владения или пользования объектом недвижимости

        8. Лицо, заполнившее декларацию об объекте недвижимости, - представитель лица, использующего объект недвижимости

        Реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя заявителя

        Отчество (при наличии)

        Вид и номер документа, удостоверяющего личность

        Почтовый адрес для связи с лицом, заполнившим декларацию об объекте недвижимости

        Адрес электронной почты лица, заполнившего декларацию об объекте недвижимости

        9. Вид права

        собственность Российской Федерации

        общая долевая собственность с участием Российской Федерации

        доля в праве, принадлежащая Российской Федерации

        10. Приложение

        11. Настоящим подтверждаю:
        сведения, указанные в настоящей Декларации, на дату представления Декларации достоверны;
        представленные документы и содержащиеся в них сведения соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям, в том числе указанные сведения достоверны;
        мне известно о возможности привлечения меня в соответствии с законодательством Российской Федерации к ответственности (в том числе уголовной) за представление поддельных документов, в том числе документов, содержащих недостоверные сведения

        12. Согласие на обработку персональных данных (сбор, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), использование, распространение (в том числе передача), обезличивание, блокирование, уничтожение персональных данных, а также иные действия, необходимые для обработки персональных данных в рамках предоставления органами регистрации прав в соответствии с законодательством Российской Федерации государственных услуг), в том числе в автоматизированном режиме, включая принятие решений на их основе органом регистрации прав, в целях предоставления государственной услуги подтверждаю

        Далее представлены ответы на самые рапространенные вопросы по заполнению, подготовке и отправке энергодекларации. Напоминаем, что специалисты нашей компании осуществляют подготовку энрегодеклараций, заполнение и расчет, стоимость услуг начинается от 2000 руб.

        Где взять приказ, порядок заполнения, инструкцию по заполнению, примеры и формы самих деклараций?

        Всю необходимую информацию по заполнению можно скачать на сайте Минэкономразвития России в разделе Департамента конкуренции, энергоэффективности и экологии.

        Если помещение находится в аренде, должна ли заполняться декларация?

        Да. Для организаций без филиалов декларация заполняется только по вкладке "Общий раздел", для организаций с филиалами заполняются вкладки "Общий разлел" и "Общий раздел филиала". Раздел по зданиям в декларации заполняется только для тех арендуемых зданий, строений, сооружений, в отношении которых у организаций есть право внесения неотделимых улучшений, направленных на реализацию мероприятий по энергосбережению и повышению энергоэффективности (право на реконструкцию систем освещения, водоснабжения, отопления, право на утепление зданий, замены оборудования, установленного собственником здания). В противном случае заполнения раздела по зданиям не требуется.

        Как преобразовать Excel декларацию в формат PDF?

        1) "Файл" - "Печать" - Принтер (выбираем: Microsoft Print To PDF) - Напечатать всю книгу - Книжная ориентация, А4, Настраиваемые поля, Параметры масштабирования (Выбираем: Вписать все столбцы на одну страницу) - Жмем "Печать" - Пишем название декларации согласно инструкции - Сохраняем.

        В какой срок должны быть представленны декларации в формате PDF и Excel?

        До 30 апреля 2020 года.

        Нужно ли указывать год на титульном листе декларации?

        Да, нужно обязательно указать год за который представляется декларация.

        Кем заполняются декларации, если у организации есть филиалы (представительства)?

        В случае наличия у субъекта декларирования филиалов (представительств), по решению головной организации, декларации в отношении головной организации и в отношении каждого филиала (представительства) могут заполняются ответственными лицами головной организации и соответствующих филиалов (представительств) самостоятельно.

        При этом, сведения, указанные в декларациях филиалов (представительств) субъекта декларирования, должны быть проверены и подтверждены головной организацией субъекта декларирования.

        Какие формы деклараций заполнять в случае наличия у организации филиалов (представительств) и без?

        Организация должна прислать на электронную почту Минэкономразвития России в формате PDF и Excel один из двух следующих вариантов декларации: если организация не имеет филиалов, то заполняется декларация под названием "Декларация_без филиалов" согласно инструкции; если у организации есть филиалы, то заполняется декларация под названием "Декларация_с филиалами" согласно инструкции.

        Кто осуществляет сбор деклараций?

        Реквизиты каких документов требуется указать по пункту 13 общего раздела декларации?

        Указываются реквизиты годового отчёта о деятельности учреждения, который сдается в ГРБС. Также, при наличии, реквизиты отчета о выполнении программ энергосбережения и повышения энергетической эффективности.

        На какой документ необходимо поставить усиленную квалифицированную электронную подпись?

        При подаче декларации в форме электронного документа в формате PDFи Excel отправкой на электронную почту Минэкономразвития России или по системе межведомственного электронного документооборота усиленную квалифицированную электронную подпись необходимо ставить на документ в формате PDF.

        Нужно ли заново подавать декларации, если подали по Приказу №401?

        Пояснение:

        Приказ № 401 Минэнерго России регламентирует форму и порядок подачи информации об энергосбережении и о повышение энергетической эффективности, в нем не говорится про декларации о потреблении энергетических ресурсов.

        Из всего вышеприведенного два важных вывода:

        В период с момента вступления в силу требований Закона № 261-ФЗ о предоставлении деклараций о потреблении энергетических ресурсов до вступления в силу приказа № 707 об утверждении порядка предоставления деклараций (с 16 января 2019 года по 13 марта 2019 года) состав для административного правонарушения фактически отсутствовал, т.к. таким составом является нарушение требований к форме и порядку предоставления декларации, которые в этот период не были регламентированы.

        Предоставление информации по приказу № 401 не является выполнением требований Закона № 261-ФЗ о предоставлении декларации о потреблении энергетических ресурсов.

        В какой форме необходимо направлять документы?

        Существует два варианта подачи деклараций:

        Вариант 1 – в формате электронного документа:

        декларации создаются и сохраняются в форматах PDF и Excel;

        PDF подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью;

        создается сопроводительное письмо;

        весь пакет документов направляется на электронную почту Минэкономразвития России ( Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript. ) или по системе межведомственного электронного документооборота в Минэкономразвития России.

        Вариант 2 – на бумажном носителе (в случае отсутствия технической возможности составления декларации в форме электронного документа):

        все листы декларации, составленной на бумажном носителе, нумеруются сквозной нумерацией, прошиваются, скрепляются печатью субъекта декларирования (при наличии) и заверяются на последней странице подписью руководителя (уполномоченного им лица) субъекта декларирования;

        также текстовый файл декларации размещается на электронном носителе (PDF и Excel);

        и бумажная версия декларации, и электронный носитель предоставляются в Минэкономразвития России по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения либо иным доступным способом, обеспечивающим подтверждение получения Минэкономразвития России копии декларации в срок.

        Сочетание описанных выше вариантов или другие варианты предоставления, например, отправка скана декларации с подписью руководителя по электронной почте Минэкономразвития России, не допускаются!

        Разделы декларации допускается размещать на двух листах.

        Подача информации по ППРФ-20

        Согласно п. 5 и 6 ППРФ-20:

        5. В случае отсутствия у федерального органа исполнительной власти, органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации или органа местного самоуправления технической возможности представления информации с использованием программных средств государственной информационной системы электронный документ, сохраненный на электронном носителе (оптическом диске), вместе с сопроводительным письмом направляется на почтовый адрес оператора государственной информационной системы. Техническая возможность использования программных средств государственной информационной системы обуславливается наличием следующих условий:

        а) наличие электронной вычислительной машины с характеристиками, позволяющими использовать программное обеспечение государственной информационной системы;

        б) наличие подключения к сети Интернет;

        в) возможность использования для подписания электронных документов электронной цифровой подписи уполномоченного лица соответствующего органа.

        6. В случае отсутствия любого из указанных в пункте 5 настоящих Правил условий считается, что техническая возможность представления информации с использованием программных средств государственной информационной системы отсутствует.

        Согласно п.4 ППРФ-391:

        4. Создание, эксплуатация, развитие государственной информационной системы и обеспечение условий для ее функционирования осуществляются Министерством экономического развития Российской Федерации, являющимся оператором государственной информационной системы.

        Следовательно, информацию, сформированную согласно ППРФ-20, необходимо направлять Минэкономразвития России, контакты для отправки приведены на официальном сайте ведомства.

        Необходимо ли заполнять декларации МУП и ГУП?

        Нет, заполнение деклараций не требуется, т.к. ГУП и МУП не являются учреждениями, а являются предприятиями.

        Как заполнять разделы по потреблению энергоресурсов, если на несколько зданий стоит один прибор учета?

        Доступ к заполнению как деклараций, так и информации по ППРФ-20 закрыт. Для предоставления информации по ППРФ-20 используйте альтернативный вариант подачи.

        Для заполнения декларации нужно перечислять все здания, которые числятся на балансе или которые отапливаются?

        Необходимо перечислить все здания.

        При внесении информации по числу работников, общеобразовательное учреждение считает количество учеников как сотрудников, или указывать только фактических работников?

        В листе по зданиям – пишется суммарное количество сотрудников и посетителей.

        На какую площадь необходимо делить объем потребляемых энергоресурсов для определения удельных показателей потребления в пункте 15 листа по зданиям (ЗN)?

        Необходимо делить на общую площадь.

        Как заполнять декларацию, если учреждение прекратило свою деятельность путем присоединения к другому учреждению к определенной дате в 2019 году? Как в этом случае заполнять энергодекларацию за 2019 год тому учреждению, к которому с определенной даты присоединилось другое учреждение? Надо ли показывать в энергодекларации данные за период юридического лица, которое прекратило деятельность? Или надо подавать отдельную энергодекларацию за период юридическому лицу, которое прекратило свою деятельность?

        Если в отчетном году произошло присоединение одного учреждения к другому, в том числе, с принадлежащим ему зданием (зданиями), необходимо к общему потреблению на конец года объединенной организации прибавить потребление присоединенного учреждения до присоединения. Заполняется в единой декларации.

        Как заполнять декларацию, если организация арендует помещение в здании на возмездной или безвозмездной основе?

        Декларации подаются для отдельностоящих зданий, находящихся в собственности пользователя. Декларация заполняется только для зданий, строений, сооружений, в отношении которых у организаций есть право внесения неотделимых улучшений, направленных на реализацию мероприятий по энергосбережению и повышению энергоэффективности.

        В случае размещения организации в помещениях, расположенных только в части здания, строения, сооружения, подаются декларации, в которых заносится только информация об организации, информация о самом здании и потребляемых ресурсах не предоставляется (проставляются нули и прочерки).

        Как узнать что декларация принята?

        а) соответствие поступившей декларации (копии декларации) форме декларации, утвержденной приказом №707 Минэкономразвития России;

        б) соответствие требованиям Порядка приказа № 707 Минэкономразвития России к формату декларации;

        в) соблюдение срока представления декларации (копии декларации), предусмотренного Порядком приказа № 707 Минэкономразвития России;

        г) соблюдение требований, установленных пунктом 5 Порядка приказа № 707 Минэкономразвития России, к оформлению копии декларации (в случае представления копии декларации на бумажном носителе).

        Если в течение 30 календарных дней вам не приходит ответ – декларация считается принятой.

        На кого писать сопроводительное письмо при отправке декларации? Есть ли образец сопроводительного письма?

        Сопроводительное письмо пишется на Министерство экономического развития Российской Федерации (обезличенно).

        Пример текста сопроводительного письма:

        Читайте также: