Перечислите нормативные правовые акты регулирующие порядок выплаты средств пенсионных накоплений
Обновлено: 17.05.2024
на цели улучшения жилищных условий
Глава 1. Общие положения
2. В настоящих Правилах используются следующие определения:
1) банки второго уровня (далее – БВУ) – банки Республики Казахстан, имеющие соответствующую лицензию на проведение банковских и иных операций, в том числе банковских заемных операций, являющихся участниками системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц;
2) вклад (депозит) в жилищные строительные сбережения – деньги, вносимые вкладчиком или третьими лицами на счет вкладчика, открытый в жилищном строительном сберегательном банке в соответствии с условиями договора о жилищных строительных сбережениях;
3) вкладчик жилищных строительных сбережений (далее – вкладчик) – физическое лицо, заключившее с жилищным строительным сберегательным банком договор о жилищных строительных сбережениях;
8) ипотечный жилищный заем – ипотечный заем, предоставляемый банками второго уровня, ипотечными организациями на цели улучшения жилищных условий, предусмотренные настоящими Правилами;
9) получатель пенсионных выплат (далее – получатель) – физическое лицо, получающее из ЕНПФ единовременные пенсионные выплаты для проведения мероприятий по улучшению жилищных условий, предусмотренные настоящими Правилами;
12) уполномоченный оператор – юридическое лицо (юридические лица), определяемое (определяемые) Правительством Республики Казахстан, осуществляющее (осуществляющие) открытие и ведение специальных счетов для единовременных пенсионных выплат из ЕНПФ в целях улучшения жилищных условий, на которые ЕНПФ осуществляется перевод единовременных пенсионных выплат из пенсионных накоплений, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов и (или) обязательных профессиональных пенсионных взносов;
13) электронная цифровая подпись (далее – ЭЦП) – набор электронных цифровых символов, созданный средствами электронной цифровой подписи и подтверждающий достоверность электронного документа, его принадлежность и неизменность содержания;
14) близкие родственники – родители, дети, усыновители, усыновленные (удочеренные), полнородные и неполнородные братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки.
15) специальный счет – текущий банковский счет, открываемый получателем у уполномоченного оператора, для зачисления единовременных пенсионных выплат из ЕНПФ в целях улучшения жилищных условий и (или) оплаты лечения.
Иные понятия и термины, используемые в настоящих Правилах, применяются в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
3. В рамках настоящих Правил единовременные пенсионные выплаты могут быть использованы, в том числе с собственными и (или) заемными средствами, в целях проведения мероприятий по улучшению жилищных условий на территории Республики Казахстан, под которыми понимаются:
1) приобретение жилища, в том числе путем оформления договора о долевом участии в жилищном строительстве, приватизации, рассрочки, обмена жилища с целью улучшения жилищных условий;
2) частичное/полное погашение задолженности по договору аренды с правом выкупа;
3) строительство индивидуального жилого дома и (или) приобретение земельного участка (с целевым назначением – индивидуальное жилищное строительство или личное подсобное хозяйство);
4) внесение первоначального взноса для получения ипотечного жилищного займа в банках второго уровня, ипотечных организациях на приобретение жилища, в том числе путем оформления договора о долевом участии в жилищном строительстве, аренды с правом выкупа, приватизации, рассрочки, обмена жилища с целью улучшения жилищных условий, строительство индивидуального жилого дома и (или) на приобретение земельного участка (с целевым назначением – индивидуальное жилищное строительство или личное подсобное хозяйство).
Допускается в рамках одного договора банковского займа осуществлять выдачу ипотечного жилищного займа на приобретение жилища и проведения его ремонта.
5) пополнение вклада по договору о жилищных строительных сбережениях в целях получения предварительного жилищного займа, промежуточного жилищного займа, жилищного займа на приобретение жилища, в том числе путем оформления договора о долевом участии в жилищном строительстве, аренды с правом выкупа, приватизации, рассрочки, обмена жилища с целью улучшения жилищных условий, строительство индивидуального жилого дома (включая приобретение земельного участка с целевым назначением – индивидуальное жилищное строительство или личное подсобное хозяйство), а также на цели рефинансирования ипотечного жилищного займа.
Допускается в рамках одного договора банковского займа осуществлять выдачу предварительного жилищного займа, промежуточного жилищного займа, жилищного займа на приобретение жилища и проведения его ремонта.
К рефинансированию подлежат жилищные ипотечные займы, полученные в банках второго уровня, ипотечных организациях на приобретение жилища, в том числе путем оформления договора о долевом участии в жилищном строительстве, аренды с правом выкупа, приватизации, рассрочки, обмена жилища с целью улучшения жилищных условий, ремонт жилища, строительство индивидуального жилого дома (включая приобретение земельного участка с целевым назначением – индивидуальное жилищное строительство или личное подсобное хозяйство).
Средства вклада в жилищные строительные сбережения, сформированные за счет пенсионных выплат, могут быть использованы исключительно на цели, предусмотренные настоящим подпунктом.
6) частичное/полное погашение задолженности (сумма основного долга, в том числе просроченного основного долга, начисленного вознаграждения, в том числе просроченного начисленного вознаграждения, пени и штрафов) по ипотечному жилищному займу, предварительному жилищному займу, промежуточному жилищному займу, жилищному займу, полученному на приобретение жилища, в том числе путем оформления договора о долевом участии в жилищном строительстве, аренды с правом выкупа, приватизации, рассрочки, обмена жилища с целью улучшения жилищных условий, ремонт жилища, строительство индивидуального жилого дома и (или) на приобретение земельного участка (с целевым назначением – индивидуальное жилищное строительство или личное подсобное хозяйство), а также на цели рефинансирования ипотечного жилищного займа, ранее полученного на цели, предусмотренные настоящим подпунктом.
7) уступка супруга (супруги) получателя, близких родственников получателя, принадлежащих им единовременных пенсионных выплат в пользу получателя для улучшения жилищных условий. В данном случае, пенсионные выплаты супруга (супруги) получателя, близких родственников получателя зачисляются на специальный счет получателя, который может использовать их исключительно на цели, предусмотренные подпунктами 1), 2), 3), 4), 5) и 6 настоящего пункта.
4. В случаях приобретения/строительства недвижимости, в том числе путем оформления договора о долевом участии в жилищном строительстве, приватизации, рассрочки, обмена жилища с целью улучшения жилищных условий, получатель может использовать единовременные пенсионные выплаты только для окончательного расчета за приобретаемую/строящуюся недвижимость (при приобретении/строительства недвижимости за счет нескольких источников средств (единовременных пенсионных выплат, собственных и (или) иных средств), единовременные пенсионные выплаты могут использоваться после совершения всех платежей за счет собственных и (или) иных средств).
Условие, предусмотренное настоящим пунктом Правил, не распространяется на приобретение/строительство недвижимости путем оформления ипотечного жилищного займа, предварительного жилищного займа, промежуточного жилищного займа, жилищного займа, а также на частичное/полное погашение задолженности по договору аренды с правом выкупа.
6. Приобретение получателями жилища путем оформления договора о долевом участии в жилищном строительстве может осуществляться в многоквартирных жилых домах, завершение строительства которых гарантируется единым оператором жилищного строительства согласно законодательству Республики Казахстан.
7. Приобретение получателями жилища согласно пункту 3 настоящих Правил может осуществляться путем оформления предварительного договора купли-продажи жилища (иного правоустанавливающего документа) в многоквартирных жилых домах, строительство которых осуществляется с участием уполномоченной организации, осуществляющей деятельность по обеспечению завершения проблемных объектов жилищного строительства согласно законодательству Республики Казахстан.
8. Получатели в пределах своих пенсионных накоплений могут использовать единовременные пенсионные выплаты неограниченное число раз и без ограничения количества выбираемых целей, предусмотренных настоящими Правилами.
9. Не допускается приобретение недвижимости с использованием единовременных пенсионных выплат у своего супруга (супруги), у своих близких родственников.
Ограничение, указанное в части первой настоящего пункта относится к вновь приобретаемой недвижимости, а также к недвижимости, приобретаемой после 1 января 2021 года за счет ипотечного жилищного займа, задолженность по которому частично/полностью погашается или рефинансируется за счет единовременных пенсионных выплат, а также за счет предварительного жилищного займа, промежуточного жилищного займа, жилищного займа, задолженность по которому частично/полностью погашается за счет единовременных пенсионных выплат.
10. Получатели не могут отчуждать недвижимость в течение 5 лет с даты регистрации на нее прав собственности в уполномоченном органе по регистрации прав на недвижимое имущество, которая:
приобретена/построена с использованием единовременных пенсионных выплат;
приобретена/построена за счет ипотечного жилищного займа, задолженность по которому частично/полностью погашается или рефинансируется за счет единовременных пенсионных выплат (за исключением недвижимости, приобретенной/построенной до 1 января 2021 года);
приобретена/построена за счет предварительного жилищного займа, промежуточного жилищного займа, жилищного займа, задолженность по которому частично/полностью погашается за счет единовременных пенсионных выплат (за исключением недвижимости, приобретенной/построенной до 1 января 2021 года).
Ограничение, предусмотренное частью первой настоящего пункта, необходимо предусмотреть в договорных отношениях при приобретении недвижимости с использованием единовременных пенсионных выплат.
11. Использование единовременных пенсионных выплат на цели улучшения жилищных условий, предусмотренные настоящими Правилами, осуществляется безналичным способом.
12. Приобретенная/построенная недвижимость с использованием единовременных пенсионных выплат может быть оформлена в собственность получателя и (или) супруга (супруги) получателя и (или) близких родственников получателя.
Глава 3. Порядок рассмотрения заявлений получателей
13. Уполномоченный оператор осуществляет проверку целевого использования получателями единовременных пенсионных выплат. Услуги уполномоченного оператора, связанные с переводом единовременных пенсионных выплат со специального счета на цели, предусмотренные настоящими Правилами, оплачиваются за счет средств получателей согласно внутренним документам уполномоченного оператора.
14. Получатель посредством ЭЦП авторизуется на интернет - ресурсе уполномоченного оператора и открывает свой личный кабинет, в котором заполняет заявление на изъятие единовременных пенсионных выплат, содержащее информацию об использовании единовременных пенсионных выплат (в том числе сумму и цели использования единовременных пенсионных выплат), которое удостоверяется ЭЦП получателя.
15. В случаях использования получателем единовременных пенсионных выплат супруга (супруги) получателя, близких родственников получателя, последние также посредством ЭЦП авторизуются на интернет - ресурсе уполномоченного оператора и открывают свой личный кабинет и заполняют заявление на изъятие единовременных пенсионных выплат, которое удостоверяют ЭЦП.
16. После подписания электронное заявление получателя (супруга (супруги) получателя, близких родственников получателя) на изъятие единовременных пенсионных выплат поступает в ЕНПФ.
Обмен информацией между уполномоченным оператором и ЕНПФ осуществляется путем интеграции их информационных систем.
17. ЕНПФ в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты получения заявления на изъятие единовременных пенсионных выплат перечисляет запрошенную сумму единовременных пенсионных выплат (но не более максимально допустимой к изъятию средств) уполномоченному оператору, который зачисляет их на специальный счет получателя (супруга (супруги) получателя, близких родственников получателя).
В случаях использования получателем единовременных пенсионных выплат супруга (супруги) получателя, близких родственников получателя, стороны заключают в личном кабинете соглашение об уступке единовременных пенсионных выплат, которое удостоверяется ЭЦП.
18. Получатель предоставляет уполномоченному оператору документы по целевому использованию средств согласно внутренним документам уполномоченного оператора.
19. Права и обязанности получателей, связанные с получением единовременных пенсионных выплат, а также их ответственность за нецелевое использование единовременных пенсионных выплат, нарушение условий настоящих Правил, определяются соглашением об использовании единовременных пенсионных выплат на цели улучшения жилищных условий между уполномоченным оператором и получателями.
20. Уполномоченный оператор проверяет предоставленные получателем документы по целевому использованию единовременных пенсионных выплат и в случае их соответствия требованиям внутренних документов уполномоченного оператора, в течение 3 (трех) рабочих дней с даты получения таких документов перечисляет единовременные пенсионные выплаты по их целевому назначению.
21. Наличие в собственности у получателя жилища / нескольких жилищ и (или) земельного (-ых) участка (-ов) не является основанием для отказа в получении и использовании единовременных пенсионных выплат.
22. В случаях не использования получателем поступивших единовременных пенсионных выплат на цели улучшения жилищных условий, предусмотренных настоящими Правилами, в течение 2 (двух) месяцев с даты их поступления на специальный счет, уполномоченный оператор возвращает эти единовременные пенсионные выплаты обратно в ЕНПФ.
2 3. Взаимодействие уполномоченного оператора с банками второго уровня, ипотечными организациями и получателями при оформлении и (или) погашении ипотечного жилищного займа, уполномоченного оператора с получателями при оформлении и (или) погашении предварительного жилищного займа, промежуточного жилищного займа, жилищного займа, а также перечень предоставляемых документов, подтверждающих целевое использование единовременных пенсионных выплат при оформлении и (или) погашении ипотечного жилищного займа, предварительного жилищного займа, промежуточного жилищного займа, жилищного займа определяются внутренними документами уполномоченного оператора.
24. В целях обеспечения бесперебойного функционирования интернет - ресурса, уполномоченный оператор по согласованию с центральным исполнительным органом, осуществляющим руководство, а также в пределах, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, межотраслевую координацию в сфере социальной защиты населения, устанавливает очередность принятия заявлений получателей на использование единовременных пенсионных выплат.
ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 8 февраля 2012 года
Порядок выплаты средств пенсионных накоплений
Что такое пенсионные накопления?
Пенсионные накопления - это средства, зафиксированные на индивидуальном лицевом счете участника системы обязательного пенсионного страхования в ПФР (и, возможно, в НПФ). Включают в себя:
- суммы страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, перечисленные работодателем в рамках обязательного пенсионного страхования;
- для участников Программы государственного софинансирования пенсий - суммы уплаченных гражданами дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии; суммы взносов работодателей, если они являются третьей стороной Программы, а также суммы взносов, перечисленных государством на софинансирование формирования пенсионных накоплений;
- сумма средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии;
- доход от инвестирования указанных средств.
У кого формируются пенсионные накопления?
Пенсионные накопления имеются у граждан 1967 года рождения и моложе, являющихся участниками системы обязательного пенсионного страхования (если они работают или работали в любой из периодов после 2001 года). А также мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 годы работодателем уплачивались страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.
Накопительная часть трудовой пенсии также у участников Программы государственного софинансирования пенсий, а также у мам, направивших средства (часть средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии.
Кто такие "двухпроцентники"?
"Двухпроцентники" - это граждане старше 1967 года рождения, за которых работодателем перечислялись в период с 2002 по 2004 годы 2% из тарифа страхового взноса на ОПС на накопительную часть трудовой пенсии, и "исключенные" из накопительной системы в 2005 году (в связи с изменением пенсионного законодательства).
При этом, эта категория граждан может формировать накопительную часть трудовой пенсии в рамках Программы государственного софинансирования пенсии.
Каков средний размер пенсионных накоплений "двухпроцентников"?
Размер суммы средств пенсионных накоплений в среднем составляет чуть более 5000 рублей.
Какие основные нововведения, касающиеся выплаты средств пенсионных накоплений, установлены Законом? (кратко)
Впервые в истории российской пенсионной системы закон дает гражданам возможность получать пенсионные накопления как в виде части трудовой пенсии не только пожизненно, в рамках ежемесячных платежей (пенсионный капитал, разделенный на ожидаемый период выплаты трудовой пенсии), но и (при наличии прав) в качестве единовременной выплаты. Также гражданам предоставляется право получать в качестве срочной пенсионной выплаты средства пенсионных накоплений, сформированные за счет собственных дополнительных взносов.
Закон также расширяет возможности правопреемства пенсионных накоплений. Ранее правопреемники могли получить средства пенсионных накоплений застрахованного лица только в том случае, если он умер ДО назначения ему трудовой пенсии. В соответствии с Законом, в случае смерти застрахованного лица, которому назначена срочная пенсионная выплата, оставшаяся невыплаченная часть подлежит выплате правопреемникам. Также Закон определяет вопросы правопреемства средств пенсионных накоплений, в случае направления мамой на НЧП средств материнского (семейного) капитала (см. ниже).
Какие выплаты средств за счет пенсионных накоплений регламентируются данным Законом?
- единовременная выплата средств пенсионных накоплений;
- срочная пенсионная выплата;
- накопительная часть трудовой пенсии по старости;
- выплата средств пенсионных накоплений застрахованного лица его правопреемникам, в случае его смерти.
Что такое единовременная выплата средств пенсионных накоплений (СПН), установленная Законом?
Некоторые категории граждан получили право обратиться в Пенсионный фонд Российской Федерации с заявлением о выплате им средств пенсионных накоплений не в расчете на ежемесячную выплату части общей суммы СПН, а в виде разовой выплаты - т.е. все пенсионные накопления гражданина выплачиваются одномоментно.
Кто имеет право на получение единовременной выплаты средств пенсионных накоплений?
- граждане, получающие трудовую пенсию по инвалидности или трудовую пенсию по случаю потери кормильца, либо получатели пенсий по государственному пенсионному обеспечению (социальной пенсии), которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости (из-за отсутствия необходимого страхового стажа), но достигшие установленного возраста назначения трудовой пенсии по старости: женщины - 55 лет, мужчины - 60 лет;
Это, прежде всего, относится к "двухпроцентникам", у которых пенсионные накопления по ОПС формировались только в течение 3 лет.
- граждане, которым назначена трудовая пенсия по старости, если размер НЧП составляет 5% и менее по отношению ко всему размеру трудовой пенсии по старости (включая страховую и накопительную части).
Кем и как осуществляется единовременная выплата средств пенсионных накоплений?
Пенсионным фондом Российской Федерации и негосударственными пенсионными фондами - в зависимости от того, где застрахованное лицо формировало средства пенсионных накоплений. Порядок выплаты устанавливается Правительством Российской Федерации.
Что такое срочная пенсионная выплата? Из каких средств она формируется?
Срочная пенсионная выплата формируется только за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть будущей пенсии гражданина, т.е.:
- добровольных взносов, которые гражданин сам перечислил в рамках Программы государственного софинансирования пенсий;
- средств софинансирования его взносов со стороны государства (по правилам Программы государство удваивает взнос гражданина в пределах от 2 до 12 тысяч рублей в год);
- дополнительных взносов работодателей (взносы, которые работодатель уплачивает на накопительную часть трудовой пенсии участников Программы государственного софинансирования сверх взносов в рамках обязательного пенсионного страхования);
- дохода от инвестирования вышеперечисленных средств (через управляющую компанию или негосударственный пенсионный фонд);
- средств материнского (семейного) капитала, направленных владельцем сертификата на формирование НЧТП, и дохода от их инвестирования.
Гражданин, формирующий таким образом накопительную часть пенсии, при возникновении у него права на назначение трудовой пенсии может по своему выбору:
- получить вышеперечисленные СПН в виде срочной пенсионной выплаты;
- в составе накопительной части трудовой пенсии (ежемесячная выплата, определенная с учетом ожидаемого периода выплаты пенсии. В 2012 году этот период - 18 лет или 216 месяцев.).
Продолжительность срочной пенсионной выплаты - не менее 10 лет. Т.е. гражданин, решивший получать СПН в виде срочной выплаты, сам определяет продолжительность ее получения.
В чем особенности срочной пенсионной выплаты (СПВ)?
- Срочная пенсионная выплата формируется только за счет дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии гражданина (а не за счет взносов работодателя по обязательному пенсионному страхованию!). Т.е. за счет средств, поступающих в рамках Программы государственного софинансирования пенсий (взносы гражданина-участника, софинансирование государства, дополнительные взносы работодателей и доход от инвестирования этих средств), а также средств материнского (семейного) капитала, если владелец сертификата направляет их на НЧП.
- В случае смерти застрахованного лица, оформившего СПВ, уже после назначения ему указанной выплаты невыплаченный остаток средств вправе получить правопреемники. Правопреемниками являются либо те, кого гражданин заранее указал в специальном заявлении в ПФР (или НПФ), либо правопреемники по закону. В первом случае правопреемником могут быть любые физические лица по выбору застрахованного лица. Во втором случае правопреемниками 1-ой очереди являются родители, супруги и дети умершего, 2-ой очереди - братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки.
- Особенность правопреемства средств материнского капитала, оформленного в СПВ, - остаток средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, а также дохода от их инвестирования, подлежит выплате иному кругу правопреемников, которыми являются только отец ребенка (усыновитель) или ребенок (дети), если нет отца.
- Продолжительность срочной пенсионной выплаты определяется застрахованным лицом, но не может быть менее 10 лет.
Если пенсионер выбрал СПВ на 10 лет, а умер раньше, то выплатят ли правопреемникам остаток его пенсионных накоплений?
В случае смерти застрахованного лица после назначения ему срочной пенсионной выплаты невыплаченный остаток средств вправе получить правопреемники (см. ответ на вопрос N 11).
При этом остаток средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, а также дохода от их инвестирования, подлежит выплате иному кругу правопреемников, которыми являются отец ребенка (усыновитель) или ребенок (дети), если нет отца.
Какой вид выплаты лучше - срочная или бессрочная?
Особенности каждого вида выплат, которые установлены Законом, перечислены в ответе на вопрос 11. "Что лучше" каждый человек решает для себя самостоятельно.
По каким правилам будет рассчитываться, и выплачиваться накопительная часть трудовой пенсии в 2012 году?
Размер накопительной части трудовой пенсии по старости в 2012 году будет определяться путем деления общей суммы пенсионных накоплений застрахованного лица (включая доход от инвестирования), учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости на 18 лет (216 месяцев) - ожидаемый период выплаты.
С 1 января 2013 года продолжительность ожидаемого периода выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости будет ежегодно определяться федеральным законом на основании официальных статистических данных о продолжительности жизни получателя этой части трудовой пенсии.
Если гражданин перевел свои пенсионные накопления в НПФ, кто будет выплачивать их?
При формировании пенсионных накоплений в негосударственном пенсионном фонде, выплату средств пенсионных накоплений будет осуществлять негосударственный пенсионный фонд, куда и следует обращаться гражданину (в т.ч. для оформления и получения срочной пенсионной выплаты, получения единовременной выплаты средств пенсионных накоплений).
Как будет проводиться индексация (корректировка, повышение) накопительной части трудовой пенсии?
Корректировка размера накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) размера срочной пенсионной выплаты будет производиться Пенсионным фондом Российской Федерации либо негосударственным пенсионным фондом (если пенсионные накопления гражданина формируются в НПФ) по двум основаниям:
- с 1 августа каждого года, исходя из сумм средств пенсионных накоплений, которые не были учтены при назначении выплаты или предыдущей корректировке;
- по результатам инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в выплатной резерв.
Когда начнутся выплаты пенсионерам - участникам Программы государственного софинансирования пенсий?
Выплата средств пенсионных накоплений лицам, в том числе участникам Программы государственного софинансирования пенсии, будет осуществляться начиная с 1 июля 2012 года.
Облагаются ли выплаты пенсионерам средств пенсионных накоплений налогом?
Выплаты, осуществляемые пенсионерам Пенсионным фондом Российской Федерации или негосударственным пенсионным фондом за счет средств пенсионных накоплений, налогообложению не подлежат.
Можно ли наследовать денежные средства, перечисленные в рамках Программы государственного софинансирования пенсий?
По юридической терминологии средства пенсионных накоплений, сформированные в рамках Программы государственного софинансирования пенсий, не наследуются, а передаются правопреемникам (с практической точки зрения - это примерно то же самое).
- Если гражданин, сам формировавший СПН за счет добровольных взносов в рамках Программы государственного софинансирования, умер ДО назначения ему накопительной части трудовой пенсии по старости или до перерасчета размера этой части, то средства пенсионных накоплений передаются правопреемникам в полном объеме.
Правопреемниками являются либо те, кого гражданин заранее указал в специальном заявлении в ПФР, либо правопреемники по закону. В первом случае правопреемником могут быть любые физические лица по выбору застрахованного лица. Во втором случае правопреемниками 1-ой очереди являются родители, супруги и дети умершего, 2-ой очереди - братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки.
- Если гражданин, формировавший СПН, умер ПОСЛЕ назначения ему трудовой пенсии, и при этом он получал накопительную часть пенсии бессрочно (т.е. не выделял средства, поступающие в рамках Программы государственного софинансирования пенсий в срочную пенсионную выплату), средства пенсионных накоплений не передаются правопреемникам.
- Если гражданин умер ПОСЛЕ назначения ему срочной пенсионной выплаты, невыплаченный остаток средств СПВ вправе получить правопреемники (см. ответ на вопрос N 11).
Во всех случаях средства пенсионных накоплений, полученные правопреемниками не подлежат налогообложению.
Кто может стать правопреемником средств пенсионных накоплений умершего участника Программы государственного софинансирования пенсии?
Правопреемниками являются либо те лица, кого гражданин - участник Программы заранее указал в специальном заявлении в ПФР (или НПФ), либо правопреемники по закону. В первом случае правопреемником могут быть любые физические лица по выбору застрахованного лица. Во втором случае правопреемниками 1-ой очереди являются родители, супруги и дети умершего, 2-ой очереди - братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки.
Будут ли правопреемники получать средства пенсионных накоплений, поступившие в результате софинансирования государства и средства, поступившие от работодателя?
Правопреемству подлежат все дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии гражданина, в т.ч.
- добровольные взносы, которые гражданин сам перечислил в рамках Программы государственного софинансирования пенсий;
- средства софинансирования его взносов со стороны государства (по правилам Программы государство удваивает взнос гражданина в пределах от 2 до 12 тысяч рублей в год);
Реализация мероприятий, закрепленных в Стратегии, обеспечила в течение 2012-2020 годов исполнение основных целей развития пенсионной системы: гарантирование социально приемлемого уровня пенсионного обеспечения, обеспечение сбалансированности и долгосрочной финансовой устойчивости пенсионной системы, поддержание тарифной нагрузки на приемлемом уровне.
В Российской Федерации действует пенсионная система, которая включает в себя обязательное пенсионное страхование, государственное пенсионное обеспечение и дополнительное негосударственное пенсионное обеспечение.
Сформированная в России система обязательного пенсионного страхования, основываясь на страховых принципах, обеспечивает эквивалентность доходов и расходов, гарантирует ее участникам возможность реализации пенсионных прав, приобретенных в рамках данной системы.
Все пенсионные обязательства перед гражданами выполняются государством в полном объеме: для нынешних пенсионеров - это выплаты, которые они получают, и размеры которых, несмотря на общие экономические трудности, продолжают увеличиваться, а для будущих пенсионеров - это их растущие пенсионные права, динамику увеличения которых они могут видеть, проверяя состояние своего пенсионного счета в Пенсионном фонде Российской Федерации.
Охват населения России пенсионной системой 100 процентов, то есть все граждане России либо получают пенсию, либо имеют право на нее при наступлении оснований (это страховые пенсии, либо социальные пенсии).
Пенсионные права граждан формируются в индивидуальных пенсионных коэффициентах, величина которых зависит от размера заработной платы гражданина (далее – ИПКзарплата). Все ранее сформированные пенсионные права были конвертированы без уменьшения в указанные ИПКзарплата и учитываются при назначении страховой пенсии.
Условиями возникновения права на страховую пенсию по старости на общих условиях сегодня являются:
За каждый год трудовой деятельности гражданина при условии начисления работодателями или им лично уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у него формируются ИПКзарплата. Максимальное количество ИПКзарплата за год с 2021 года – 10, в 2020 году – 9,57.
Вариант пенсионного обеспечения в системе обязательного пенсионного страхования влияет на начисление годовых ИПКзарплата. При формировании только страховой пенсии их максимальное количество - 10, так как все страховые взносы направляются на формирование страховой пенсии. При выборе формирования одновременно и страховой, и накопительной пенсии их максимальное количество - 6,25.
Также, гражданам 1967 года рождения и моложе, в пользу которых страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию начнут начисляться работодателем впервые после 1 января 2014 года, представляется возможность выбора варианта пенсионного обеспечения (формировать только страховую пенсию или формировать и страховую пенсию, и накопительную) в течение пяти лет с момента первого начисления страховых взносов. Если гражданин не достиг возраста 23 лет, указанный период увеличивается до окончания года, в котором ему исполняется 23 года.
У всех граждан 1966 года рождения и старше вариант пенсионного обеспечения – формирование только страховой пенсии.
Получение права на страховую пенсию зависит от года назначения страховой пенсии.
С 2015 года по 2021 год независимо от выбора варианта пенсионного обеспечения в системе ОПС у всех граждан формируются пенсионные права только на страховую пенсию исходя из всей суммы начисленных страховых взносов. В связи с этим максимальное значение годового ИПКзарплата одинаково для любого варианта формирования пенсии.
Страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:
СТРАХОВАЯ ПЕНСИЯ = СУММА ИПКзарплата * СТОИМОСТЬ ИПКзарплата на дату назначения пенсии + ФИКСИРОВАННАЯ ВЫПЛАТА
СП = ИПКзарплата * СИПКзарплата + ФВ, где:
- СП – страховая пенсия
- ИПКзарплата – это сумма всех индивидуальных пенсионных коэффициентов, величина которых зависит от размера заработной платы гражданина, начисленных на дату назначения гражданину страховой пенсии.
- СИПКзарплата – стоимость индивидуального пенсионного коэффициента на дату назначения страховой пенсии. При назначении пенсии с 1 января 2021 г. = 98,86 руб. Ежегодно индексируется государством.
- ФВ – фиксированная выплата. На 1 января 2021 года – 6 044,48 руб. Ежегодно индексируется государством.
Таким образом, расчет страховой пенсии в 2021 году осуществляется по формуле:
СП = ИПКзарплата * 98,86 + 6 044,48
При определении суммы всех индивидуальных пенсионных коэффициентов, величина которых зависит от размера заработной платы гражданина, учитываются ИПКзарплата за каждый календарный год.
Также сумму ИПКзарплата существенно увеличивает обращение за назначением страховой пенсии по старости впервые (в том числе досрочно) позднее возникновения права на нее. За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии страховая пенсия будет увеличиваться на соответствующие премиальные коэффициенты.
Например, если обратиться за назначением пенсии через 5 лет после достижения пенсионного возраста, то фиксированная выплата вырастет на 36%, а сумма ИПКзарплата – на 45%; а если через 10 лет, то фиксированная выплата увеличится в 2,11 раз, а ИПКзарплата в 2,32 раза.
Основной задачей, на реализацию которой направлен Федеральный закон № 350-ФЗ, является обеспечение устойчивости и финансовой стабильности пенсионной системы на долгие годы вперед, что означает не только сохранение, но и рост пенсий нынешних и будущих пенсионеров.
На период с 2019 по 2024 годов ежегодное увеличение страховой пенсии и фиксированной выплаты к страховой пенсии, предусмотрено исходя из законодательно утвержденных стоимости одного пенсионного коэффициента и размера фиксированной выплаты к страховой пенсии.
У каждого пенсионера прибавка индивидуальна и зависит от размера получаемой пенсии.
Что касается накопительной пенсии, то накопительная часть трудовой пенсии выведена из состава трудовой пенсии по старости как элемент, не имеющий солидарного характера по своей сути, и преобразована с 1 января 2015 года в самостоятельный вид пенсии - накопительную пенсию.
Размер накопительной пенсии определяется, исходя из суммы средств пенсионных накоплений и величины ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии, который, начиная с 2016 года ежегодно определяется федеральным законом на основании статистических данных о продолжительности жизни получателей накопительной пенсии.
Размер накопительной пенсии подлежит увеличению по результатам инвестирования пенсионных средств, а также с учетом сформированных после назначения накопительной пенсии средств пенсионных накоплений.
При назначении срочной пенсионной выплаты за счет вышеобозначенных средств гражданин имеет право сам выбрать период осуществления указанной выплаты, но не менее 120 месяцев (10 лет) со дня ее назначения.
Размер срочной пенсионной выплаты также подлежит ежегодному увеличению по результатам инвестирования пенсионных средств, а также с учетом сформированных после назначения такой выплаты средств пенсионных накоплений.
В соответствии с частью 2 статьи 4 Федерального закона "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" Правительство Российской Федерации постановляет:
1. Утвердить прилагаемые Правила единовременной выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации средств пенсионных накоплений застрахованным лицам.
2. Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2010 г.
Председатель Правительства
Российской Федерации
В.ПУТИН
Утверждены
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 21 декабря 2009 г. N 1047
ПРАВИЛА
ЕДИНОВРЕМЕННОЙ ВЫПЛАТЫ ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
ЗАСТРАХОВАННЫМ ЛИЦАМ
1. Настоящие Правила определяют порядок обращения застрахованных лиц в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - территориальный орган Фонда) за получением средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части их индивидуального лицевого счета, в виде единовременной выплаты (далее - единовременная выплата), а также порядок осуществления этой выплаты.
2. Действие настоящих Правил распространяется на граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, застрахованных в системе обязательного пенсионного страхования, которые на день обращения за единовременной выплатой осуществляли формирование накопительной пенсии через Пенсионный фонд Российской Федерации.
2(1). Единовременная выплата осуществляется:
а) лицам, которые не приобрели право на получение накопительной пенсии в соответствии со статьей 6 Федерального закона "О накопительной пенсии", - по достижении возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины);
б) лицам, размер накопительной пенсии которых в случае ее назначения составил бы 5 процентов и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости (в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), исчисленного в соответствии с Федеральным законом "О страховых пенсиях", и размера накопительной пенсии, рассчитанного в соответствии с Федеральным законом "О накопительной пенсии", рассчитанных на дату назначения накопительной пенсии в соответствии с Федеральным законом "О накопительной пенсии", - по достижении возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), а лицам, указанным в части 2 статьи 6 Федерального закона "О накопительной пенсии", - по достижении возраста или наступлении срока, определяемых в соответствии с Федеральным законом "О страховых пенсиях" по состоянию на 31 декабря 2018 г., и при соблюдении условий, дающих право на досрочное назначение страховой пенсии по старости (наличие необходимого страхового стажа и (или) стажа на соответствующих видах работ, установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента).
2(2). Единовременная выплата не осуществляется лицам, которым ранее была установлена накопительная пенсия.
2(3). Застрахованные лица, реализовавшие право на получение средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты, вправе вновь обратиться за осуществлением единовременной выплаты не ранее чем через пять лет со дня предыдущего обращения за выплатой средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты.
3. Единовременная выплата устанавливается со дня обращения за ней, но не ранее чем со дня возникновения права на указанную выплату.
3(2). Застрахованное лицо подает заявление в территориальный орган Фонда по месту нахождения его пенсионного дела (месту получения пенсии), а застрахованное лицо, не являющееся получателем пенсии в территориальном органе Фонда, - в территориальный орган Фонда по месту жительства.
3(3). Застрахованное лицо, не имеющее подтвержденного регистрацией места жительства на территории Российской Федерации, подает заявление в территориальный орган Фонда по месту пребывания на территории Российской Федерации.
3(4). Застрахованное лицо, не имеющее подтвержденного регистрацией места жительства (места пребывания), подает заявление в территориальный орган Фонда по месту фактического проживания.
3(5). Застрахованное лицо, постоянно проживающее за пределами Российской Федерации и не имеющее подтвержденного регистрацией места жительства (места пребывания) на территории Российской Федерации, подает заявление в территориальный орган Фонда по последнему месту жительства (месту пребывания, месту фактического проживания) на территории Российской Федерации.
3(6). Застрахованное лицо, осужденное к лишению свободы, подает заявление в территориальный орган Фонда по месту нахождения исправительного учреждения, в котором застрахованное лицо отбывает наказание, через администрацию этого учреждения.
3(7). Заявление недееспособного, ограниченного в дееспособности застрахованного лица подается его законным представителем в территориальный орган Фонда по месту жительства законного представителя. В случае если функции законных представителей недееспособного, ограниченного в дееспособности застрахованного лица исполняет администрация учреждения, в котором застрахованное лицо пребывает, заявление подается ее представителем в территориальный орган Фонда по месту нахождения этого учреждения.
4. К заявлению прилагаются подлинники или засвидетельствованные в порядке, предусмотренном пунктом 5 настоящих Правил, копии:
а) документов, удостоверяющих личность, возраст и место жительства (место пребывания) застрахованного лица;
б) документов, удостоверяющих личность и место жительства (место пребывания) законного представителя или доверенного лица, а также документов, подтверждающих их полномочия;
в) исключен с 1 июля 2012 года. - Постановление Правительства РФ от 30.05.2012 N 525;
г) утратил силу с 1 января 2019 года. - Постановление Правительства РФ от 05.12.2018 N 1482;
д) документов, подтверждающих право на досрочное назначение страховой пенсии по старости, и документов, необходимых для определения размера страховой пенсии по старости в соответствии с Федеральным законом "О страховых пенсиях", - для застрахованных лиц, указанных в подпункте "б" пункта 2(1) настоящих Правил.
4(1). При отсутствии у застрахованного лица и (или) у его законного представителя (доверенного лица) подтвержденного регистрацией места жительства (места пребывания) в заявлении указываются сведения о месте их фактического проживания.
В случае если документы, указанные в подпункте "д" пункта 4 настоящих Правил, имеются в распоряжении территориального органа Фонда, их повторное представление не требуется.
4(2). В случае если для определения права застрахованных лиц, указанных в подпункте "б" пункта 2(1) настоящих Правил, на единовременную выплату необходимо первоначально определить их право на досрочное назначение страховой пенсии по старости и к заявлению приложены не все требуемые для ее установления документы, обязанность по представлению которых возложена на застрахованных лиц, им дается соответствующее разъяснение территориальным органом Фонда.
Список недостающих документов определяется территориальным органом Фонда и отмечается в расписке-уведомлении о регистрации заявления, указанной в подпункте "г" пункта 8 настоящих Правил.
5. В случае если заявление и документы, предусмотренные пунктом 4 настоящих Правил (далее - документы), направляются в территориальный орган Фонда по почте, подлинники документов к заявлению не прилагаются и установление личности застрахованного лица (его законного представителя или доверенного лица), а также свидетельствование подлинности его подписи и верности копий документов осуществляются:
а) нотариусом или иным лицом в порядке, установленном пунктом 3 статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации и частью четвертой статьи 1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате;
б) должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации, если застрахованное лицо находится за пределами территории Российской Федерации.
6. Направление заявления и документов осуществляется способом, позволяющим подтвердить факт и дату их отправления.
7. Днем обращения за единовременной выплатой считается дата приема территориальным органом Фонда заявления и документов, а при их направлении по почте - дата, указанная на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления.
Если недостающие документы, определенные территориальным органом Фонда в расписке-уведомлении о регистрации заявления, указанной в подпункте "г" пункта 8 настоящих Правил, будут представлены не позднее чем через 3 месяца со дня получения соответствующего разъяснения, днем обращения за единовременной выплатой считается дата приема заявления или дата, указанная на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления заявления.
8. Территориальный орган Фонда в день получения заявления и документов, а в случае их направления по почте - не позднее 1 рабочего дня, следующего за днем получения заявления и документов:
а) проверяет правильность оформления заявления и соответствие содержащихся в нем сведений сведениям, содержащимся в документах;
б) возвращает заявление в следующих случаях:
подача заявления без приложения к нему документов;
расхождение между сведениями, содержащимися в заявлении и документах, которое невозможно устранить в день обращения (в случае подачи заявления лично);
несоблюдение требований, предусмотренных пунктом 5 настоящих Правил;
б(1)) дает разъяснения о представлении недостающих документов в случае, указанном в пункте 4(2) настоящих Правил;
в) делает копии подлинников документов и возвращает подлинники обратившемуся лицу;
г) регистрирует заявление и выдает (направляет) обратившемуся лицу расписку-уведомление о регистрации заявления по форме, утверждаемой Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации.
9. Возврат заявления и документов осуществляется способом, позволяющим подтвердить факт и дату возврата.
При возврате заявления и документов указываются причины возврата и даются необходимые разъяснения.
10. Территориальный орган Фонда в течение 1 месяца со дня получения заявления и документов, в том числе представленных в соответствии с пунктом 4(2) настоящих Правил:
а) проверяет наличие вступившего в силу договора об обязательном пенсионном страховании, заключенного негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, с застрахованным лицом;
б) проверяет (на день обращения застрахованного лица) наличие (отсутствие) условий назначения застрахованному лицу накопительной пенсии в соответствии со статьей 6 Федерального закона "О накопительной пенсии" - в отношении застрахованных лиц, указанных в подпункте "а" пункта 2(1) настоящих Правил;
в) определяет право на накопительную пенсию и размер накопительной пенсии по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости (в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), исчисленного в соответствии с Федеральным законом "О страховых пенсиях", и размера накопительной пенсии, рассчитанного в соответствии с Федеральным законом "О накопительной пенсии", рассчитанных на день, с которого могла бы быть назначена накопительная пенсия в соответствии с Федеральным законом "О накопительной пенсии", - в отношении застрахованных лиц, указанных в подпункте "б" пункта 2(1) настоящих Правил;
г) определяет на основании выписки из индивидуального лицевого счета застрахованного лица подлежащую выплате сумму средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части этого счета на день вынесения решения о назначении единовременной выплаты;
д) выносит решение о назначении единовременной выплаты или мотивированное решение об отказе в ее назначении по формам, утверждаемым Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации. При наличии договора, указанного в подпункте "а" настоящего пункта, в решении об отказе в назначении единовременной выплаты приводится также наименование негосударственного пенсионного фонда, в который застрахованному лицу следует обратиться с заявлением, и одновременно выдается (направляется) справка по форме, утверждаемой Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации, подтверждающая наличие (отсутствие) условий назначения застрахованному лицу накопительной пенсии в соответствии со статьей 6 Федерального закона "О накопительной пенсии" с указанием размера страховой пенсии по старости (в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), исчисленного в соответствии с Федеральным законом "О страховых пенсиях" на день, с которого могла бы быть назначена накопительная пенсия в соответствии с Федеральным законом "О накопительной пенсии".
11. Выплата застрахованному лицу средств пенсионных накоплений в размере, установленном решением об осуществлении единовременной выплаты, производится территориальным органом Фонда в срок, не превышающий 2 месяцев со дня принятия этого решения, по выбору застрахованного лица через организацию федеральной почтовой связи или организации, занимающиеся доставкой страховых пенсий, путем вручения на дому или в кассе указанных организаций либо путем перечисления на счет застрахованного лица в кредитной организации.
Оплата услуг по доставке застрахованным лицам единовременной выплаты производится организациям федеральной почтовой связи и организациям, занимающимся доставкой трудовых пенсий, заключившим соответствующие договоры с территориальными органами Фонда, за счет резерва Пенсионного фонда Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию.
12. В случае если после вынесения решения об осуществлении единовременной выплаты в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица будут отражены средства пенсионных накоплений, предусмотренные пунктом 13 настоящих Правил, производится доплата к единовременной выплате.
Решение о доплате к единовременной выплате по форме, утверждаемой Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации, выносится территориальным органом Фонда не позднее 1 июля года, следующего за годом, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой.
13. В состав средств пенсионных накоплений, подлежащих доплате, включаются:
а) страховые взносы на финансирование накопительной пенсии, уплаченные за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;
б) дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;
в) чистый финансовый результат от инвестирования (временного размещения) Пенсионным фондом Российской Федерации взносов, предусмотренных подпунктами "а" и "б" настоящего пункта;
г) взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, учитываемые пропорционально сумме дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, уплаченных за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время с начала календарного года;
д) направленные на формирование накопительной пенсии средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, поступившие в течение квартала, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;
е) доход от инвестирования средств пенсионных накоплений.
14. Выплата средств пенсионных накоплений в размере, определенном решением о доплате к единовременной выплате, производится территориальным органом Фонда в срок, не превышающий 1 месяца со дня принятия решения, способами, предусмотренными пунктом 11 настоящих Правил.
15. Копия решения об осуществлении единовременной выплаты (о доплате к единовременной выплате, об отказе в осуществлении единовременной выплаты), заверенная территориальным органом Фонда, в срок, не превышающий 5 рабочих дней со дня принятия решения, направляется застрахованному лицу способом, позволяющим подтвердить факт и дату направления.
16. В случае несогласия с решением, вынесенным территориальным органом Фонда, лицо, обратившееся за единовременной выплатой, может обжаловать это решение в вышестоящий орган Пенсионного фонда Российской Федерации (по отношению к органу, вынесшему соответствующее решение) и (или) в суд.
17. Сведения об осуществлении единовременной выплаты (о доплате к единовременной выплате) отражаются в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица.
Хранение заявлений, документов и решений, предусмотренных настоящими Правилами, осуществляется в порядке, установленном в отношении хранения пенсионных дел.
Читайте также: