Начисляется ли на пенсию районный коэффициент

Обновлено: 16.05.2024

Районный коэффициент — это способ индексировать доходы работников, трудоустроенных в регионах с неблагоприятными природно-климатическими условиями. Индексы периодически обновляются.

В статьях 146, 148 и 316 ТК РФ указано, что такое районный коэффициент к заработной плате и как он начисляется — это индекс, который применяется к доходам работников, занятых на предприятиях в регионах с неблагоприятным климатом. Значение коэффициента определяется отдельно для каждого региона.

Кто устанавливает районный коэффициент

Правительство РФ определяет, как высчитать районный коэффициент к окладу и какой показатель применим для каждого региона. Основные нормативы для расчета — ПП РФ №216 от 17.04.2006, Федеральный закон №4520-1 от 19.02.1993.

Всем ли регионам присвоен районный коэффициент

Нет, не всем. В правительственных нормативах разъясняется, от чего зависит районный коэффициент при расчете зарплаты — от сложности климатических условий, в которых приходится работать трудовому населению Самые высокие надбавки полагаются жителям Крайнего Севера. А вот жителям, например, Москвы и Санкт-Петербурга районный коэффициент не положен.

Максимальная величина районного коэффициента применяется в нефтегазовой промышленности, а минимальная — в непроизводственной области. Вариации установлены в пределах от 1,15 (Карелия) до 2,0 (территории у берега Северного Ледовитого океана).

Как использовать районный коэффициент

Расчет не зависит от заработной платы, а базируется на следующих ключевых условиях:

климат в регионе;
сфера, в которой ведет свою деятельность предприятие.

Начисляется районный коэффициент ежемесячно на фактическую заработную плату до вычета налога. Вот на какие выплаты начисляется районный коэффициент:

минимальный месячный размер оплаты труда (МРОТ);
ежемесячная заработная плата, состоящая из оклада, умноженного на ставку по тарифу;
стимулирующие выплаты (например выслуга);
компенсационные выплаты;
доплаты, установленные в коллективном договоре и трудовом соглашении;
оплата сезонных работ и работ по совместительству;
пенсионные выплаты.

В связи с тем, что пенсионные отчисления осуществляются с учетом районного коэффициента, пенсия повышается только в том случае, если пенсионер продолжает находиться в регионе с тяжелыми климатическими условиями. В случае его переезда такую индексацию отменят.

Не начисляется районный коэффициент на следующие выплаты:

Как рассчитывается коэффициент

Обобщенная формула, как рассчитать коэффициент, выглядит так:

Приведем примеры расчетов:

Иванов И.И. трудоустроен на добывающем предприятии в Хабаровском крае, в Вяземском районе. Его оклад составляет 30 000 рублей. В его заработную плату включена стимулирующая выплата за интенсивность и достижение высоких показателей в размере 6000 руб. Также в этом месяце у него была сезонная подработка, за которую он получил 15 000 рублей.

Его фактическая заработная плата составит:

30 000 + 6000 + 15 000 = 51 000 рублей.

Районный коэффициент для Вяземского района Хабаровского края — 1,3.

Размер заработной платы Иванова И.И. составит:

51 000 × 1,3 = 66 300.

На руки Иванов И.И. получит:

66 300 – 13% (НДФЛ) = 57 681 рубль.

Другой пример, как посчитать районный коэффициент к заработной плате:

оклад — 45 000;
больничный лист (2 дня) — 3000;
ночные — 2800;
праздничные — 4000;
районный коэффициент для Красноярского края, в том числе и для г. Норильска — 1,8.

Таблица районных коэффициентов по субъектам РФ

Вопрос №1. На что в 2021 году можно потратить материнский (семейный) капитал?

Как-то обналичить сертификат реально?

Нет. Как правило, по всем направлениям средства маткапитала перечисляются безналичным путем на счета организаций. Если решено потратить деньги на образование детей, то средства переводятся на счета образовательных организаций. Если речь об улучшении жилищных условий, то деньги переводят продавцу, кредитору или застройщику. Исключение составляет только строительство (реконструкция) жилья или компенсация затрат за построенный (реконструированный) объект. В этом случае средства маткапитала перечисляются на счет владельца сертификата.

Вопрос №2. Можно ли на маткапитал купить долю в квартире/доме или комнату?

Ещё такой вопрос: после погашения ипотеки в течение полугода нужно выделить доли детям. А если этого не сделать или сделать позднее, будет штраф?

Законодательством не предусмотрены ни пени, ни штрафы. Более того, не предусмотрены функции контроля у территориальных управлений ПФР. При выявлении таких случаев информация направляется в правоохранительные органы.

Вопрос №3. Кому положена доплата к пенсии?

Отвечает Ольга Жвавая: Существует прожиточный минимум пенсионера, он введен в законодательство РФ с 1 января 2010 года. В каждом субъекте РФ минимум устанавливается Законом региона сроком на один календарный год. В Челябинской области в 2010 году он составлял 4 100 руб., в 2015 – 6 734 руб., а с этого года - 9794 руб. Его величина меняется с учетом коэффициента региональной дифференциации. Если у неработающего пенсионера ежемесячный доход меньше этой суммы, ему устанавливается доплата до величины минимума. Если гражданин при назначении пенсии был неработающим, то право на доплату территориальный орган ПФР определяет самостоятельно. Если гражданин работал на дату выхода на пенсию, то после увольнения он должен написать соответствующее заявление.

Вопрос №4. Что будет, если пенсионного возраста достиг, а минимум по стажу и пенсионному коэффициенту не набрал?

Отвечает начальник отдела организации назначения и перерасчёта пенсий Андрей Ильин: В этом случае человек может рассчитывать на социальную пенсию. Если не хватает небольшого количества пенсионных коэффициентов или страхового стажа, можно устроиться на работу и приобрести таким образом недостающий стаж или индивидуальные пенсионные коэффициенты. Кроме этого проблему нехватки стажа и коэффициентов можно решить самостоятельно путем перечисления добровольных страховых взносов в счет будущей пенсии за себя или за другого человека. Для этого нужно обратиться в управление ПФР с заявлением о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. В данном случае пенсионные коэффициенты и стаж за каждый год начисляются исходя из сумм уплаченных страховых взносов. При этом стаж за каждый год не может быть продолжительностью более одного календарного года или периода с момента вступления в добровольные правоотношения.

Вопрос №5. Как начисляется пенсия самозанятым гражданам?

Отвечает Андрей Ильин: Она начисляется в зависимости от того, уплачивает самозанятый гражданин страховые взносы в ПФР или нет. По общему правилу самозанятые граждане освобождаются от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд и, соответственно, им не начисляются пенсионные коэффициенты и страховой стаж. Но если самозанятый гражданин вступит в правоотношения по добровольному пенсионному страхованию и будет самостоятельно производить уплату страховых взносов – эти периоды будут включены в стаж и за них будет определен индивидуальный пенсионный коэффициент в зависимости от суммы уплаченных взносов.

Отвечает Андрей Ильин: Уральский коэффициент 15% начисляется только к зарплате официально работающих южноуральцев, а также к пенсиям по государственному пенсионному обеспечению. Это социальные пенсии, пенсии военнослужащим и некоторые другие. К страховым пенсиям по старости уральский коэффициент не начисляется.

Вопрос №7. Засчитывается ли в трудовой стаж служба в армии или срок, проведённый в тюрьме?

Отвечает Андрей Ильин: Служба в армии засчитывается в страховой стаж. Но если раньше служба в армии по призыву исчислялась в двойном размере, то теперь она учитывается в календарном порядке, то есть один к одному. Период пребывания в исправительных учреждениях в стаж не засчитывается. Но если человек там работает - периоды работы, за которые в колонии начисляется заработная плата, включаются в стаж. Эти периоды с определённым кодом УИК отражаются на лицевом счете.

А если человек много лет просидел в тюрьме, не работая, то на какую пенсию ему рассчитывать?

Только на социальную. Право на такую пенсию возникает на пять лет позже наступления общеустановленного пенсионного возраста как для мужчин, так и для женщин. Размер социальной пенсии в Челябинской области на сегодня составляет 6447,7 руб.

Вопрос №8. Правда, что выгоднее подольше поработать, подольше не выходить на пенсию?

Отвечает начальник управления организации назначения и выплаты пенсий Татьяна Булгакова: Сейчас действует норма законодательства о том, что возраст выхода на пенсию откладывается. Тем, кто достиг возраста 60 лет в этом году, пенсия назначается в 61,5 года, т.е. через 1,5 года. Откладывая выход на пенсию, вы увеличиваете её размер. Если вы ещё отложите выход на пенсию после достижения 61,5 года ещё, допустим на 1 год, то размер пенсии будет увеличен на коэффициент 1,07. Если на два года отложите, то коэффициент будет ещё выше – 1,15 и т.д.

Вопрос №9. Положена ли досрочная пенсия гражданам, не работающим, но ухаживающим за престарелыми родителями?

Отвечает Татьяна Булгакова: В 2021 году пенсионный возраст повышается для женщин, как и для мужчин на 3 года, соответственно пенсию вам может быть назначена в феврале 2024 года. Для оформления досрочной пенсии необходим ряд условий. Если у вас есть 37 лет стажа работы, то можете пойти на пенсию на два года раньше. Если у вас трое или четверо детей, то срок выхода на пенсию тоже сокращается. За периоды ухода за 80-летними инвалидами 1 группы начисляются коэффициенты, они потом будут учтены вам при расчете пенсии. Период ухода за престарелыми гражданами, достигшими возраста 80 лет, засчитывается в страховой стаж, за него начисляются коэффициенты.

Не все бухгалтеры знают РК местностей, где работают сотрудники их компаний, также не всегда правильно применяют коэффициенты при расчете зарплаты. Мы составили инструкцию по работе с РК и привели таблицу коэффициентов по регионам России.

Как узнать районный коэффициент для сотрудника

Районные коэффициенты установлены еще законами Советского Союза, позже подтверждены или скорректированы российскими актами и постановлениями. Сегодня они прописаны в следующих документах:

Трудовой кодекс РФ: 316, 146, 148 статьи;
Федеральный закон от 19.02.1993 № 4520-1, 10 статья;
Постановление Министерства труда от 11.09.1995 № 49;
Местные законодательные акты.

Если районные власти готовы увеличить РК за счет местного бюджета, они издают постановления об этом. Коммерческие компании могут платить зарплату с учетом федерального РК или повышенного местного.

РК в одной местности могут отличаться для работников разных профессий: скажем, нефтяник или работник рыболовного судна будут иметь РК выше, чем школьный учитель. Поэтому уточняйте значение РК для сотрудников вашей компании в администрации или Инспекции труда по месту работы сотрудников.

Начисление зарплаты онлайн в несколько кликов в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия!

Как применять районный коэффициент

РК применяют с первого дня работы для сотрудников, с которым заключен трудовой договор. РК не зависит от формы собственности организации и стажа сотрудника. Также нет предельного заработка, от которого зависел бы РК.

При расчете зарплаты применяйте РК того района, в котором постоянно работает сотрудник, даже если компания базируется в другом районе.

Районный коэффициент можно закрепить в трудовом договор или дать в договоре ссылку на документ с коэффициентами, которые применяются к работникам фирмы — скажем, в положении о зарплате или коллективном договоре.

К каким выплатам применяется районный коэффициент

Выплаты, которые индексируются на РК:

оклад или тарифная ставка;
доплата за вредные и опасные условия труда;
все надбавки к окладу: компенсации и премии, надбавки за квалификацию и стаж, коммерческую тайну и пр.;
МРОТ и связанные с ним выплаты;
пособие по временной нетрудоспособности, рассчитанное по МРОТ;
пособия, которые установлены в фиксированной сумме;
выплаты сезонным рабочим, совместителям, сотрудникам на гибком графике или неполном дне;
другие выплаты, которые прописаны в трудовом или коллективном договоре.

Выплаты, которые не индексируются на РК:

пособие по временной нетрудоспособности, если оно рассчитано из среднего заработка;
отпускные;
нерегулярные премии;
единичная материальная помощь, которая не прописана в коллективном договоре
командировочные для сотрудника, который едет в местность без РК;
“северные” надбавки (не путайте их с РК).

Чтобы применить районный коэффициент, рассчитайте оплату труда обычным способом и умножьте получившуюся сумму на нужный РК. Это касается выплат, которые индексируются РК.

Районные коэффициенты 2021 по регионам России

В таблице приводим коэффициенты по районам во всех регионах России. Если возле РК стоит звездочка (*), значит этот коэффициент применяют к определенным категориям работников или к определенным отраслям, и это прописано в местных законах. Узнавайте точные значения в местной Инспекции труда.

Если район или регион не приведен в таблице, значит для него не установлен РК.

Ведите учет, начилсяйте зарплату и отчитывайтесь через интернет в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Система автоматически начисляет зарплату, рассчитывает премии и удержания, НДФЛ и взносы, создает платежки, напоминает о датах платежей. Все новички могут бесплатно тестировать сервис 14 дней.

Пенсия за работу в районах Крайнего Севера заметно больше, чем та, что назначается гражданам, осуществлявшим трудовую деятельность в более южных регионах. Изучим, каким образом законодательство РФ регулирует исчисление северной пенсии.

Сейчас в РФ действует 3 основных закона, в соответствии с которыми начисляется пенсия:

Можно отметить, что в соответствии с положениями закона № 173-ФЗ осуществлялось исчисление российских пенсий до 01.01.2015. Сейчас пенсионеры РФ, в том числе и жители Севера, получают пенсию, рассчитанную преимущественно в том порядке, который утвержден новым нормативным актом — законом № 400-ФЗ.

Нормы закона № 173-ФЗ применяются, только если это требуется в целях исчисления пенсий по новому закону. Но при исчислении конкретно северных пенсий они в расчет практически не берутся.

Изучим особенности исчисления северных пенсий с учетом положений указанных нормативных актов — актуального закона № 400-ФЗ, а также закона № 166-ФЗ.

Пенсия на Севере досрочно

Прежде всего имеет смысл отметить, что граждане, работавшие на Севере, имеют возможность выйти на пенсию значительно раньше, чем россияне, трудящиеся в более южных регионах.

Так, мужчины, имеющие общий стаж в 25 лет и проработавшие на Крайнем Севере 15 лет либо в регионах, приравненных к нему, 20 лет, могут выходить на пенсию в 55 лет. Женщины вправе выходить на пенсию в 50 лет при условии, что имеют общий стаж работы в 20 лет и те же показатели длительности работы на Севере, что и мужчины. В свою очередь, мужчины, работавшие в более южных регионах, выходят на пенсию в 60 лет, а женщины — в 55 лет.

Если мужчина или женщина имели стаж работы на Крайнем Севере в качестве оленевода, рыбака или охотника, составляющий, соответственно, для каждого пола 25 и 20 лет — они вправе выходить на пенсию еще на 5 лет раньше возрастов, обозначенных выше.

Повышение пенсионного возраста коснется и работников Крайнего Севера. Переходный период по повышению пенсионного возраста продлится так же как и у всех жителей РФ с 2019 по 2028 годы. Ниже приведем таблицу выхода на пенсию в связи с нововведениями:

Подробнее о повышении пенсионного возраста читайте здесь.

О нюнсах назначения пенсии северянам, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Северный стаж как преференция при назначении пенсии

Опыт работы человека на Севере может дать ему право выйти пенсию раньше и в том случае, если указанные показатели стажа не достигнуты, но соразмерны с ними.

Если гражданин проработал на КС не менее чем 7 лет и 6 месяцев, то он получает вправе выйти на пенсию раньше, исходя из того, что его пенсионный возраст уменьшается на 4 месяца за каждый год, проработанный на Крайнем Севере. При этом каждый год работы в районах, приравненных к КС, соответствует 9 месяцам трудовой деятельности на Крайнем Севере.

В общем случае стаж, который составляет 15 лет при работе на КС или 20 лет в районах, что приравнены к нему, снижает пенсионный возраст человека на 5 лет для большинства категорий трудящихся, у которых есть основания для выхода на пенсию. Например, тех категорий, которые указаны в пп. 1–10, 16–18 ст. 30 закона № 400-ФЗ.

Рассмотрим теперь основные принципы исчисления северных пенсий.

Пенсия по закону № 400-ФЗ состоит из следующих основных компонентов:

страховой пенсии (вычисляется по сложной формуле — с применением индивидуальных пенсионных коэффициентов и показателей их стоимости);
фиксированной выплаты (которая устанавливается в соответствии с п. 1 ст. 16 закона № 400-ФЗ).

Размер страховой пенсии напрямую не зависит от того, работал человек на Севере или нет.

мужчины, имеющие стаж 25 лет и более и проработавшие 15 лет и более на Крайнем Севере;
женщины, обладающие стажем 20 лет и более и проработавшие 15 лет и более на КС.

Текущая величина фиксированной выплаты — 4 982 руб. 90 коп. в месяц (п. 1 ст. 16 закона № 400-ФЗ).

Получается, что фиксированная выплата по пенсиям гражданам, работавшим на Крайнем Севере и имеющим указанный выше стаж, становится равной 7 474 руб. 35 коп. (4 982 руб. 90 коп. + 50%). Таким образом, пенсия гражданина, работавшего на КС, в общем случае больше, чем пенсия гражданина, работавшего южнее, на 2 491 руб. 45 коп.

Если у получателей пенсии, работавших на Крайнем Севере, находятся нетрудоспособные члены семьи на иждивении либо если получателям соответствующей пенсии исполнилось 80 лет или если они имеют инвалидность 1-й группы, увеличение фиксированной выплаты по основаниям, указанным в пп. 1–3 ст. 17 закона № 385-ФЗ, дополняется доплатами в размере 50% от соответствующего увеличения.

Так, если человеку, работавшему на КС, 80 лет, то он:

во-первых, получает фиксированную выплату, увеличенную на 2 491 руб. 45 коп. относительно южной пенсии;
во-вторых, получает 100%-ю доплату к фиксированной выплате — в размере 4 982 руб. 90 коп. (п. 1 ст. 17 закона № 385-ФЗ);
в-третьих, получает доплату к указанному 100%-му увеличению фиксированной выплаты в размере 50%, то есть 2 491 руб. 45 коп.

В соответствии с п. 5 ст. 17 закона № 400-ФЗ фиксированная выплата как самостоятельный элемент пенсии (то есть показатель, закрепленный в законе № 385-ФЗ), а также как элемент расчета северной пенсии с учетом положений пп. 1–3 ст. 17 закона № 385-ФЗ увеличивается в аналогичных случаях на 30% при исчислении пенсий для граждан того же возраста и пола, что указаны выше, а также имеющих аналогичный стаж — если они работали в регионах, которые приравнены к КС, в течение 20 лет и более.

Повышенная пенсия для жителей Севера с применением коэффициента

В соответствии с п. 9 ст. 17 закона № 400-ФЗ получать увеличенную фиксированную выплату по п. 1 ст. 16 закона № 400-ФЗ вправе получать граждане, проживающие на КС, обладающие правом на пенсию, но не имеющие опыта работы на Крайнем Севере и в районах, которые приравнены к нему. Но в этом случае вместо надбавок применяется установленный законом районный коэффициент.

Аналогично, если жителю Севера исполнилось 80 лет или же в случаях, если у него есть инвалидность 1-й группы либо если он имеет на иждивении нетрудоспособных лиц, он получает дополнительные выплаты, гарантированные пп. 1–3 ст. 17 закона № 400-ФЗ, которые также увеличены на районный коэффициент.

При переезде человека в другой район КС или территорию, приравненную к нему, могут применяться другие коэффициенты — что определены для соответствующей местности (п. 10 ст. 17 закона № 400-ФЗ). Сейчас коэффициенты, о которых идет речь, используются те, что приведены в информписьме Департамента по вопросам пенсионного обеспечения Минтруда РФ от 09.06.2003 № 1199-16.

Так, например, на Чукотке соответствующий коэффициент равен 2. Соответственно, фиксированная выплата к его пенсии составит в общем случае 9 965 руб. 80 коп. (4 982,90 × 2).

Исчисление северной пенсии по выбору: коэффициент или надбавка?

Основной критерий, на который в данном случае имеет смысл ориентироваться — величина районного коэффициента, фактически установленная в его регионе. Если она больше, чем применяемое увеличение фиксированной выплаты, зафиксированное в положениях ст. 17 закона № 400-ФЗ, имеет смысл выбрать схему, по которой пенсия исчисляется с учетом соответствующего коэффициента.

Северная пенсия: нюансы исчисления

Итак, северная пенсия — это пенсия, которая может быть увеличена относительно стандартной за счет одного из 2 оснований (по выбору гражданина):

применения надбавок к фиксированной выплате (при достаточном стаже работы на Севере);
умножения фиксированной выплаты на районный коэффициент (если человек проживает на Севере).

Можно отметить, что в период действия закона № 173-ФЗ северная пенсия исчислялась по схожим принципам: надбавки и коэффициенты начислялись на фиксированный размер страховой части трудовой пенсии (некий аналог фиксированной выплаты по закону № 400-ФЗ).

Таким образом, чем выше фиксированная выплата, тем выше северная пенсия. Иные составляющие формулы пенсии — будь то индивидуальный коэффициент или показатели его стоимости, не меняются, исходя из того факта, что у человека есть стаж работы на Севере.

Фиксированная выплата — главный показатель для исчисления северной пенсии — в общем случае должна индексироваться соотносительно с инфляцией.

Нужно ли подтверждать право на северную пенсию?

Если гражданин переезжает в северный район, в котором установлен более высокий коэффициент к фиксированной выплате по пенсии, то получить право на возникающую доплату он сможет только при условии обращения в территориальное подразделение Пенсионного фонда. Пенсия с учетом перерасчета будет начисляться с 1-го числа месяца, следующего за тем, когда было осуществлено обращение в ПФР (подп. 2 п. 1 ст. 23 закона № 400-ФЗ).

Если человек переезжает в регион, не относящийся к территориям КС либо районам, что приравнены к нему, то его пенсия должна быть пересчитана с учетом того, что законные основания для применения повышающего коэффициента исчезают (п. 9 ст. 23 закона № 400-ФЗ). Законом установлены следующие критерии признания соответствующего переезда состоявшимся:

Закон № 166-ФЗ устанавливает отдельные правила исчисления пенсии для следующих категорий граждан:

для государственных гражданских служащих;
для военнослужащих;
для ветеранов Великой Отечественной войны, а также жителей блокадного Ленинграда;
для пострадавших в результате наступления последствий радиационных, техногенных катастроф, а также членов их семей;
для космонавтов и членов их семей;
для летчиков и испытателей;
для нетрудоспособных граждан.

Все виды специальных пенсий, установленные государством для указанных категорий граждан, которые проживают на Севере (например, это могут быть пенсии за выслугу лет), увеличиваются на районные коэффициенты — те же, которые используются при исчислении обычной пенсии. Как только человек выезжает с территории Севера, соответствующие коэффициенты не задействуются при расчете пенсии.

Итоги

Граждане, трудившиеся на Севере и заработавшие себе там пенсию, вправе получать ее в увеличенном размере. Соответствующая надбавка определяется законами, регулирующими исчисление и выплату пенсий для различных категорий населения.

Ознакомиться с иными особенностями исчисления пенсий вы можете в статьях:

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Читайте также: