Можно ли оформить ип на пенсионера

Обновлено: 03.05.2024

Как пенсионеру заняться бизнесом? Какие процедуры надо пройти? Предусмотрены ли какие-то льготы?

ИП для пенсионеров: правовые основы

Каждый совершеннолетний гражданин РФ имеет право зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, независимо от своего пола, возраста, национальности и других подобных признаков. То есть открыть ИП для пенсионера совсем не проблема. Более того, процесс регистрации ИП на пожилого человека не имеет никаких отличительных особенностей. Он должен пройти абсолютно такие же процедуры и заплатить такую же государственную пошлину за регистрацию, как и граждане трудоспособного возраста. То есть государство не ограничивает пенсионеров в праве заниматься бизнесом, но и не способствует этому. Ведь.

Никаких льгот при регистрации и работе ИП пенсионера нет

Что это значит? То, что придется заплатить за регистрацию 800 рублей, как и всем остальным гражданам (при подаче документов на бумаге). А так же платить налоги и страховые взносы по обычным ставкам. Да, именно фиксированные страховые взносы на пенсионное и обязательное медицинское страхование. Их следует платить даже в том случае, если ИП не работает и не приносит доход. Никаких льгот для лиц пенсионного возраста в этом вопросе не предусмотрено. Правда, у пожилого предпринимателя, так же как и у молодых коллег, есть право применять льготные системы налогообложения, предусмотренные Налоговым кодексом РФ, пользоваться региональными льготами и другими законодательно установленными преференциями. Да и пенсия у пенсионера-предпринимателя будет ежегодно расти, ведь уплата страховых взносов принесет ему в год 2 пенсионных балла (о том, что это такое, мы уже рассказывали). Правда,

Индексация пенсий для ИП не предусмотрена

С точки зрения законодательства, пенсионер, зарегистрировавший ИП, является работающим пенсионером. А для работающих пенсионеров индексация пенсии уже два года не предусмотрена. Поэтому расти она будет только благодаря тем самым заработанным за взносы баллам и перерасчету, который проводят 1 августа (о том, как это происходит, мы также уже разъясняли).

Итак., мы уже узнали, что:

ИП пенсионеру зарегистрировать можно.
Никаких льгот при регистрации и работе ИП-пенсионера не предусмотрено.
Пенсия будет перерасчитываться ежегодно на заработанные баллы, но индексироваться не будет.

Если после этого желание открыть свой бизнес еще не пропало, нужно рассмотреть

Алгоритм регистрации ИП

Подать заявление на регистрацию ИП пенсионер может несколькими способами:

через сайт госуслуг в электронном виде (предусмотрена скидка 30% на оплату госпошлины);
в ближайший МФЦ – на бумаге;
в территориальный отдел ФНС России по месту жительства.

Порядок действий во всех случаях не отличается. Нужно заполнить заявление установленной формы 21001. Его бланк можно скачать на сайте ФНС и распечатать, либо получить непосредственно в налоговой инспекции или МФЦ. Заполнять заявление необходимо печатными заглавными буквами, исправления не допускаются. Особенную сложность у пожилых людей обычно вызывают коды ОКВЭД, то есть цифровые обозначения тех видов деятельности, которыми пенсионер планирует заниматься. Найти ОКВЭД можно в специальном справочнике. В заявлении их можно указать несколько, один будет основным. Обычно в МФЦ помогают разобраться с этим вопросом, поэтому, чтобы не наделать ошибок и не переписывать заявление несколько раз, лучше всего обращаться именно туда. Кроме заявления 21001 пенсионеру для регистрации ИП потребуется:

паспорт гражданина РФ и его копия;
квитанция об оплате государственной пошлины
свидетельство ИНН.

Если последнего документа нет, не беда. Налоговики присвоят ИНН сами (если он до сих пор не присвоен) либо выяснят его. В этом случае документ о присвоении ИНН (или его дубликат) будет выдан вместе с документами о регистрации ИП.

Срок рассмотрения заявления занимает не более 5 дней. Спустя это время инспекция ФНС должна выдать пакет документов о регистрации либо документ с агрументированным отказом в ней. Кстати, свидетельства о регистрации ИП больше не выдают. Теперь новый предприниматель может получить только выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) о регистрации.

После того, как статус ИП получен, у пенсионера есть ровно 30 дней, чтобы выбрать систему налогообложения, которую он будет применять, и известить об этом налоговиков. Но работать можно начинать уже прямо с момента регистрации. И пусть бизнес каждого пенсионера будет успешным!

Чтобы платить пенсионерам, работодатель ежемесячно производит отчисления в ПФР. Страховые взносы работодатель должен платить в обязательном порядке. Сам работник не делает никаких выплат, за исключением случаев, когда он сам хочет увеличить размер своей пенсии.

Для ИП установлен фиксированный размер страховых взносов, который зависит от размера полученного дохода.

фиксированная часть 1% с дохода, превышающего 300 тысяч рублей (п.1 ст.430 НК РФ).

Если доход у ИП превысит 300 тысяч рублей, то общая сумма страховых взносов уже будет зависеть от фактического дохода и оплачивается как 1% с суммы превышения.

Но и в этом случае общая величина страховых взносов не должна превышать:

на обязательное пенсионное страхование — 259 584 рублей;
на обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.

Например, ИП с годовым доходом 2 млн рублей заплатит в ПФР:

32 448 рублей (1,7 млн рублей x 1%) = 32 448 рублей 17 000 рублей = 49 448 рублей.

Как ИП узнать размер своей пенсии?

Чтобы ИП рассчитать самому размер будущей пенсии, ему нужно знать свой индивидуальный пенсионный коэффициент или баллы. Именно баллы влияют на размер пенсии.

Пенсионные баллы начисляются, когда ИП работает.

В общем случае, чем больше предприниматель работает и выше его доход, тем больше он получит баллов. А цена каждого балла устанавливается государством. Например, цена балла в 2020 году — 93 рубля, в 2021 году — 98,86 рублей.

Если его доход не превысил 300 тысяч рублей, то в 2020 году он заплатит только 32 448 рублей.

Кроме того, предпринимателям, которые ведут деятельность в пострадавших от пандемии отраслях, государство сделало поблажки. За 2020 год они должны заплатить фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование в размере 20 318 рублей, а не 32 448 рублей (ст.1 Федерального закона от 08.06.2020 г. № 172-ФЗ).

Конечно, даже незначительное снижение налоговой нагрузки — подспорье для ИП, но более низкий размер страховых взносов неизбежно отразится на пенсии предпринимателя.

Как узнать, сколько баллов заработал ИП за свою трудовую жизнь?

Для расчета баллов есть формула:

Предельная сумма страховых взносов за 2020 год на страховую пенсию составит 1 292 000 рублей. Эта величина ежегодно определяется Правительством. Тогда нормативный размер страховых взносов составит: 1 292 000 рублей x 16% = 206 720 рублей.

Чтобы предпринимателю уйти на пенсию при необходимом страховом стаже, нужно иметь минимальное количество баллов:

в 2020 году — 18,6;
в 2021 году — 21;
в 2022 году — 23,4;
в 2023 году — 25,8 и т.д.

Так, для того, чтобы ИП уйти на пенсию в 2023 году предпринимателю нужно иметь 25,8 баллов при минимальном страховом стаже в 14 лет.

Предположим, если пенсионный возраст у ИП наступил, а стажа ему не хватает. В этом случае предприниматель будет получать социальную пенсию. В 2020 году она составляет 5 034,25 рублей. К социальной пенсии государство делает доплату до прожиточного регионального минимума.

Где предпринимателю получить информацию о накопленных пенсионных баллах?

Такую информацию лучше получить следующими способами:

через официальный интернет-портал Пенсионного фонда;
через сайт государственных услуг;
лично посетив отделение ПФР или МФЦ.

Самым оптимальным способом является обращение на портале государственных услуг.

Для этого нужно зарегистрироваться на сайте, заполнить все необходимые сведения: данные паспорта, СНИЛС.

Если предприниматель понимает, что ему не хватает пенсионных баллов для достойной пенсии, то можно их докупить. Для этого нужно заключить договор с ПФР и перечислить деньги по указанным реквизитам.

Дело в том, что на обязательное пенсионное страхование наемного работника работодатель перечисляет 22% страховых взносов, что существенно выше фиксированного размера страховых взносов, которые платит ИП.

ИП сможет моделировать различные ситуации, например, менять дату выхода на пенсию, ведь чем дальше отодвигается эта дата, тем выше будет размер пенсии.

Как увеличить размер страховой пенсии?

В том случае, если ИП будет совмещать свой бизнес с работой по найму, размер страховых взносов будет выше и, соответственно, больше баллов будет рассчитываться для пенсии.

Одним из способов увеличения размера пенсии является отсрочка за ее обращением. Например, если предприниматель не получает деньги в течение 5 лет после наступления пенсионных оснований, то размер выплат по старости увеличится на 40%.

Для увеличения размера пенсии можно докупить пенсионные баллы.

В обязательном порядке индивидуальный предприниматель должен делать взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). В 2021 году цифры будут выглядеть следующим образом:

медицинские взносы в фиксированном размере — 8 426 рублей;

пенсионные взносы в случае если величина дохода плательщика не превышает 300 тысяч рублей — в размере 32 448 рублей, но если величина дохода плательщика превышает 300 тысяч рублей — в размере 32 448 рублей + 1% от суммы дохода плательщика, превышающей 300 тысяч рублей, но не более 259 584 рублей.

Общая сумма взносов не должна превышать 259 584 рубля.

Если общая сумма доходов не превышает 300 тысяч рублей, то предприниматель должен оплатить взносы не позднее 31 декабря текущего года. Если сумма превысила 300 тысяч рублей, то он может оплатить их не позднее 1 июля, следующего за истёкшим расчётным периодом.

Случаи, в которых индивидуальный предприниматель может не уплачивать страховые взносы перечислены в ст. 430 НК РФ. Однако, он может вносить их добровольно.

Какие выплаты ИП обеспечат обязательные взносы

Если предприниматель уплачивает только фиксированные обязательные взносы, то и рассчитывать он может только на минимальные выплаты: небольшая пенсия и выплату при рождении ребёнка, а также бесплатное медицинское обслуживание.

Что нужно оформить, чтобы получить дополнительные выплаты

Взносы на добровольное страхование составляют 2,9% от МРОТ. Например, в 2020 минимальный размер оплаты труда составляет 12 130 рублей, соответственно страховые взносы в этом случае равняются 351,77 рубль в месяц или 4221,24 рубль в год.

Размер МРОТ в 2021 году будет установлен законом на основе новой методики расчёта. Были внесены несколько законопроектов, касающихся расчёта МРОТ. Один из них предполагает устанавливать МРОТ не ниже прожиточного минимума по стране за II квартал предыдущего года — 12 392 рублей, другой предлагает установить более высокий размер — 12 792 рублей. От того, какой в итоге будет установлен МРОТ, зависят выплаты индивидуальному предпринимателю в 2021 году.

Оформление добровольного страхование даёт возможность получать пособия в случае временной нетрудоспособности, в связи с материнством или по уходу за ребёнком.

На какие выплаты можно рассчитывать

Пенсионные выплаты

Пенсию индивидуальный предприниматель получит в любом случае, так как отчисление пенсионных взносов обязательно. Однако размер пенсии будет меньше, чем у наёмного работника.

Пенсионные отчисления у индивидуального предпринимателя фиксированные, если его доход составляет менее 300 тысяч рублей. За доход, полученный сверх этой цифры, предприниматель отчисляет 1%. Таким образом, отчисления в этом случае зависят от размера дохода, но не сильно влияют на пенсию.

Размер пенсии зависит от накопленных пенсионных баллов, которые, в свою очередь, зависят не только от размера дохода, но и от накопленного страхового стажа. В 2021 году предприниматель должен иметь минимум 12 лет страхового стажа и 21 пенсионных коэффициентов.

Предприниматель должен помнить, что минимальный страховой стаж и минимальная сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов растут с каждым годом. К 2025 они будут составлять 15 лет и 30 коэффициентов.

Чтобы увеличить размер пенсии, индивидуальным предпринимателям нужно отчислять в ПФР дополнительные взносы. Рассчитать размер будущей пенсии может помочь пенсионный калькулятор.

Больничные выплаты

Больничные выплаты называют также выплатами по временной нетрудоспособности. Рассчитывать на них могут только те индивидуальные предприниматели, что подписали договор добровольного страхования с ФСС.

Размер выплат по временной нетрудоспособности зависит от страхового стажа и размера МРОТ:

8 и более лет — 100% МРОТ;

от 5 до 8 лет — 80% МРОТ;

менее 5 лет — 60% МРОТ.

Предприниматель самостоятельно заполняет больничный лист, а затем передаёт его в ФСС.

Размер выплат можно вычислить по формуле:

МРОТ/30 × % страхового стажа × количество дней болезни

Выплаты по временной нетрудоспособности облагаются НДФЛ. Так как налоговым агентом в этом случае выступает ФСС, то предприниматель получит выплаты уже с учётом вычета налога.

Беременность и роды

Женщина-предприниматель, родившая ребёнка, получит пособия вне зависимости от того, отчисляет ли оно дополнительные взносы в ФСС или нет. Однако у тех, кто оформил договор добровольного страхования, есть преимущества — они получат больше денег.

Если женщина-предприниматель не оформляла договор с ФСС, то она получит выплаты в минимальном размере:

за беременность и роды — 18 004,12 рубля;

ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до полутора лет — 6 752 рубля;

Если же договор добровольного страхования был заключён, то женщина имеет право получить пособие по беременности и родам. Декретные выплаты начисляют за 70 дней до родов и 70 после. При многоплодной беременности и осложнениях эти цифры меняются в большую сторону: при осложнённых родах 156 дней, а при многоплодной беременности — 194 дня.

Размер пособия рассчитывается на основе среднего заработка, стипендии, денежного довольствия или МРОТ, в зависимости от статуса женщины. Для работающей женщины-ИП размер выплат рассчитывается по аналогии с больничными выплатами, то есть на основе МРОТ и страхового стажа.

В отличие от больничных выплат, пособие по беременности и родам не облагается НДФЛ, поэтому женщина получает его в полном размере.

ПО ЗАКОНУ

12 МИН

Как начисляется пенсия ИП

Разбираемся, получают ли индивидуальные предприниматели пенсию и что нужно знать о выплатах.

Есть два вида пенсии: страховая и социальная по старости. Если вы задались вопросом, какая пенсия у ИП, вас наверняка интересует первая.

Страховая пенсия

Право на страховую пенсию по старости предоставляется, если ИП:

достиг пенсионного возраста;
имеет достаточный страховой стаж;
заработал индивидуальный пенсионный коэффициент, который не ниже минимального.

Возраст

Во второй половине 2019 года и первом полугодии 2020 года пенсионный возраст составляет 55,5 года для женщин и 60,5 года для мужчин. Пенсионный возраст будет повышаться ежегодно на 12 месяцев и к 2028 году вырастет до 60 и 65 лет соответственно.

Страховой стаж

Под страховым стажем ИП подразумевается период, когда предприниматель работал и регулярно отчислял страховые взносы за себя в Пенсионный фонд (ПФР). Если за какой-то год деятельности вы не заплатили взносы, эти 12 месяцев не учтут. На 2019 год необходимый для выхода на пенсию стаж должен составлять 10 и более лет. Он будет расти ежегодно вплоть до 2024 года, пока не достигнет 15 лет.

Для того чтобы подтвердить стаж, нужно обратиться в Пенсионный фонд через любое удобное отделение, сайт или многофункциональный центр, предоставив следующие документы:

лист записи ЕГРИП;
выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
свидетельство об окончании деятельности ИП (если есть).

В страховой стаж засчитываются и периоды, когда предприниматель не работал по одной из причин:

служил в армии;
ухаживал за ребёнком в возрасте до 1,5 года, за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет;
находился в регионах, где невозможно трудоустроиться, вместе с супругом, служившим по контракту;
жил за границей вместе с супругом, который состоял на службе в дипломатических представительствах и консульских учреждениях Российской Федерации, международных организациях за границей.

Индивидуальный пенсионный коэффициент

От страхового стажа зависит количество баллов, которые получит будущий пенсионер, то есть его индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК).

Во второй половине 2019 года суммарный ИПК, необходимый для получения пенсии, составляет 16,2 балла, а к первому полугодию 2020-го увеличится до 18,6 балла. Показатель будет расти на 2,4 балла ежегодно до 2025 года, пока не достигнет 30.

За каждый год трудового стажа можно получить определённое количество баллов, в 2019 году максимум — 9,13. Дополнительные баллы начисляются в следующих случаях:

1,8 в год — во время службы в Вооружённых силах РФ;
1,8 — пока ИП ухаживает за инвалидом или человеком старше 80 лет;
1,8 — пока ИП находится в отпуске по уходу за первым ребёнком; 3,6 балла — за вторым, 5,4 балла — за третьим.

Для того чтобы получить дополнительные баллы, нужно отнести в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, подтверждающие, что в указанные периоды вы не вели предпринимательскую деятельность.

У каждого пенсионного балла есть стоимость. В 2020 году она составит 93 рубля. Зависимость прямая: чем больше баллов, тем выше будущая пенсия. Узнать количество уже заработанных баллов можно на сайте Пенсионного фонда.

Размер страхового взноса ИП

За наёмных сотрудников страховые взносы отчисляет работодатель — 22 % от заработной платы. В октябре 2019 года средняя зарплата составила 46 549 рублей, а соответствующий страховой взнос (22 %) — 10 240 рублей.

ИП платит страховые взносы самостоятельно. В 2019 году фиксированная часть взносов составляет 29 354 рублей, в 2020 году сумму поднимут до 32 448 рублей.

Если годовой доход превышает 300 тысяч рублей, то, кроме фиксированного взноса, надо платить ещё 1 % от разницы сумм. Например, если ваш годовой заработок — 600 тысяч рублей, отчисляйте в ПФР дополнительные 3 тысячи рублей: (600 000 − 300 000) × 1 %. Взносы нужно оплатить до 31 декабря текущего года.

Из-за размера взносов пенсия ИП, как правило, меньше, чем у человека, который работает по найму. На ситуацию можно повлиять, если делать дополнительные добровольные взносы в ПФР. Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд.

Минимальный размер годового добровольного платежа рассчитывается по формуле:

Читайте также: