Какая в дании пенсия

Обновлено: 17.05.2024

Содержание статьи:

От чего зависит размер пенсии

В большинстве развитых и цивилизованных странах мира у каждого гражданина есть право на получения пенсии, по достижении определенного возрастного порога или пенсионного возраста. Несмотря на наличие пенсии ее размер неодинаков и может отличаться как в разных странах мира, так и внутри одной конкретно страны. Основными факторами, которые влияют на размер пенсии и пенсионных выплат являются:

  • Срок трудового стажа человека
  • Средняя заработная плата
  • Средний размер пенсии в стране и пенсионная система страны

Помимо размера пенсии важным параметром является пенсионный возраст. Возраст выхода на пенсию у мужчин и женщин может различаться в отдельных странах. Как правило женщины в таких странах выходят на пенсию несколько раньше чем мужчины.

Пенсия в России

Пенсионная система России не так давно претерпела изменения и теперь пенсионный возраст стал выше. Если еще пару лет назад возраст выхода на пенсию составлял для мужчин 60 лет и для женщин 65, то начиная с 2019 года начат переход к новому пенсионному возрасту — для мужчин с 65 лет, а для женщин с 60 лет.

В России существует три основных типа пенсий — страховая. социальная и накопительная. Помимо этого для определенных категорий граждан РФ может выплачиваться пенсия по инвалидности, на основании выслуги лет, в связи с утратой кормильца и за особые отличия перед отечеством.

По состоянию на 2020 год в России установлена средняя пенсия в размере около 15000 рублей. Ее размер помимо стажа и средней зарплаты также будет зависеть и от региона. Размер страховой пенсии в российской пенсионной системе производится на основе рассчета индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). Размер пенсии ежегодно индексируется на размер инфляции. При этом важно понимать что размер МРОТ (минимального размера оплаты труда) напрямую на размер пенсии не влияет. Тем не менее пенсия не может быть ниже МРОТ. В противном случае пенсионеру выплачиваются дополнительные выплаты, чтобы довести уровень пенсии до МРОТ.

Таблица размеров пенсий и возраста выхода на пенсию в странах мира

Размер пенсии и пенсионный возраст в зависимости от страны может сильно различаться. Так наибольший размер пенсии наблюдается в развитых странах Европы, а также нефтедобывающих странах Ближнего Востока.

Пенсионный возраст в той или иной стране часто опирается на ожидаемую продолжительность жизни, однако в некоторых странах несмотря на рост продолжительности жизни не спешат повышать пенсионный возраст.

В таблице ниже я привел статистику для 60 стран мира по среднему размеру пенсии в долларах или евро, которые затем для удобства перевел в рублевый эквивалент по курсу на февраль 2020 года. Наиболее высокие и самые большие пенсии в рублевом выражении на данный момент в Дании (193 200 рублей), Кувейте (189 230 рублей) и ОАЭ (176 276 рублей). Самая маленькая средняя пенсия в Индии она составляет всего 10 долларов, или 635 рублей, а для большинства населения Индии она еще меньше.

Помимо фактического размера пенсии, важным показателем является отношение размера пенсии к средней зарплате. Так наиболее высокие пенсии по отношению к средней зарплате в Хорватии, Турции и Нидерландах. Во всех трех странах они превышают размер средней зарплаты по стране. В Нидерландах на 1%, в Турции на 2% а в Хорватии сразу на 29%. Наименьший размер пенсии по этому показателю в ЮАР (пенсия равняется 18% от зарплаты) и Великобритания, где пенсия составляет всего 29% от зарплаты в среднем. Что касается России то размер ее пенсии примерно составляет 39% и она находится в пятерке аутсайдеров из исследуемых стран на инфографике ниже.

Страны где отсутствуют пенсии по старости

К сожалению, пенсии по старости, к которым привыкли большинство жителей Земли, существуют до сих пор не везде. Той или иной вид пенсионного обеспечения есть в каждой стране мира. Однако, существует целый ряд стран где нет привычной пенсии по старости, это:

  • Гондурас
  • Вьетнам
  • Индия
  • Ирак
  • Кения
  • Китай
  • Нигер
  • Нигерия
  • Пакистан
  • Таиланд
  • Танзания
  • Суринам
  • Филиппины

В этих странах нет пенсии по старости, но есть другие выплаты: пенсии по инвалидности и другие пособия.

А на этом сегодня все про размеры пенсий и пенсионный возраст в разных странах мира. Делитесь статьей с друзьями и подписывайтесь на новые статьи по e-mail. Успехов и до новых встреч на страницах проекта Тюлягин!

Пенсии в Дании состоят из частных и государственных программ, управление которыми осуществляет Агентство по модернизации государственного управления при Министерстве финансов . Дания создала многоуровневую систему, состоящую из нефинансируемой схемы социального пенсионного обеспечения , профессиональных пенсий и добровольных личных пенсионных планов. Система Дании очень похожа на систему, рекомендованную Всемирным банком в 1994 году, и подчеркивает международную важность создания многогранных пенсионных систем на основе государственных планов выплаты пособий по старости для удовлетворения основных потребностей пожилых людей. В датской системе использовалось фиксированное пособие (пособие по социальному обеспечению ), финансируемое из государственного бюджета и доступное для всех жителей Дании. Планы взносов на основе занятости согласовываются между работодателями и работниками на уровне отдельной фирмы или профессии и охватывают отдельных лиц системами рынка труда . Эти планы появились в результате централизованных соглашений о заработной плате и политики компании, гарантирующей минимальные процентные ставки. Последним столпом датской пенсионной системы является доход, получаемый от субсидируемых налогами личных пенсионных планов, созданных с компаниями по страхованию жизни и банками. Персональные пенсии основаны на налоговых соображениях и желательны для людей, не охваченных профессиональной схемой.

В датскую пенсионную систему также включены обязательные дополнительные пенсии. Они охватывают значительную часть населения, иногда гораздо больше, чем просто рабочую силу. Дополнительные пенсии институционально и по способам финансирования аналогичны профессиональной системе.

Содержание

Государственные пенсии

Универсальные социальные пенсии

В Дании , то государственная пенсия состоит из двух ярусов. Первый уровень обеспечивает универсальный доход для людей старше 65 лет. Эта пенсия выплачивается любому, кто соответствует его требованиям, независимо от взносов пенсионера. По состоянию на 2019 год максимальная сумма, которую может получить человек, составляла 75,924 датских кроны (11,504 доллара США). Однако, это нуждаемость , поэтому она может быть скорректирована с более низкими доходами физических лиц до максимума DKK 159.000 ($ 24,091 США). Обычно размер пенсии уменьшается на 30 процентов от любого дохода, превышающего 329 600 датских крон. Чтобы получить эту пенсию, получатели должны прожить в Дании 40 лет, в то время как они были в возрасте от 15 до 65. Если резидент провел в Дании менее 40 лет, то он или она все еще может получать пенсию только по истечении пропорционально сниженная ставка. Финансирование этой пенсии основывается не на взносах, а за счет общих налоговых поступлений, собираемых государством.

Программа социальной пенсии по инвалидности финансируется за счет общих налоговых поступлений в зависимости от социальных и медицинских факторов и исторически известна как стандартная программа пенсии по инвалидности. Программа SDP оценивает медицинские и социальные критерии на трех уровнях, первый из которых дает право на участие лицам моложе 60 лет с минимальной трудоспособностью. Следующий уровень - для людей моложе 60 лет с трудоспособностью, эквивалентной одной трети от нормы, а также для людей в возрасте от 60 до 66 лет, практически не способных работать. Наконец, обычный уровень SDP предоставляется лицам с трудоспособностью ниже половины нормальной на основании социальных критериев и / или критериев состояния здоровья. Все пенсионеры получают как минимум 40 процентов своего среднего заработка и получают дополнительную поддержку в виде легкодоступных всеобщих медицинских и жилищных пособий.

Профессиональные пенсии

Профессиональные пенсии - это еще один вид пенсий, которым охвачено почти 90 процентов датской рабочей силы. Эти схемы предусмотрены коллективными договорами, заключаемыми между работодателями и работниками, обычно на отраслевом уровне. Общекорпоративные планы существуют, но они не так распространены, как общеотраслевые пенсии. Выплаты по этим типам схем также определяются взносами сотрудников и работодателей. Обычно взносы сотрудников составляют от 9 до 17 процентов от их заработной платы, при этом средняя сумма составляет 11 процентов. Как правило, работники с высокой заработной платой вносят более высокий процент своего дохода в свою пенсию, чем работники с низкими доходами.

Персональные и дополнительные пенсии

Персональные пенсии

Личные пенсии покрывают дополнительные личные сбережения. Датские субсидируемые личные пенсионные планы обширны, часто аналогичны профессиональным пенсионным планам; однако участие является добровольным и планы финансируются участниками. Поскольку взносы производятся посредством коллективных трудовых договоров , они классифицируются как квазимобязательные, так как покрываются большинство работников. Эти индивидуальные накопительные пенсионные соглашения между физическим лицом и учреждением оговаривают право страхователя на получение пособий после определенного возраста. Персональные пенсии являются частичными налоговыми льготами и имеют выплаты, аналогичные государственным пенсиям, в том смысле, что они могут быть получены посредством поэтапного изъятия, единовременных выплат или пожизненных аннуитетов .

Дополнительный пенсионный фонд рынка труда

Самой крупной из дополнительных пенсионных схем является Дополнительный пенсионный фонд рынка труда, Arbejdsmarkedets Tillaegspension или ATP. Размер этой пенсии определяется размером взносов, сделанных физическим лицом. Чем больше лет работает человек и чем дольше откладывается выход на пенсию, тем больше денег получит пенсионер. Взносы в ATP обязательны для сотрудников в возрасте от 16 до 65 лет, которые работают более 9 часов в неделю. Работодатели также обязаны производить выплаты. Необходимые взносы устанавливаются фиксированной суммой. По состоянию на 2014 год для штатного сотрудника обязательная оплата составляла 3240 датских крон в год. Работодатель несет ответственность за две трети платежа, в то время как работник оплачивает вторую треть. Если человек меньше штатного сотрудника, размер взноса соответственно уменьшается. Как и универсальная пенсия, пенсионный возраст составляет 65 лет. Однако с 2024 года он будет увеличиваться на шесть месяцев каждый год, пока не достигнет 67 лет.

Пенсионный фонд капитала сотрудников

Пенсионный фонд капитала служащих (на датском языке Lønmodtagernes Dyrtidsfond или LD) был создан в 1978 году и был нацелен на то, чтобы стать мерой экономической политики. Когда в конце 1970-х годов заработная плата повышалась несколько раз, датское правительство решило, что будет разрешена только одна корректировка цен в год, оставив остальную часть замороженной и хранящейся на личных счетах LD до выхода на пенсию . Эта попытка сдержать инфляционную практику привела к разрешению вложения активов в паевые инвестиционные фонды . В июне 2005 года LD увеличила общую сумму чистых активов под управлением за месяц, вложив все активы в паевые инвестиционные фонды, в общей сложности на 12 процентов.

Специальные пенсионные накопления

Программа специальных пенсионных сбережений (SP), представленная в 1998 году в качестве инструмента налогово-бюджетной политики для замедления потребительских расходов при одновременном увеличении пенсионных сбережений, требуя от всех наемных работников вносить один процент своей валовой заработной платы, является второй по величине схемой дополнительных пенсий в Дании после ATP. До приостановки в 2003 году выплаты SP зависели от доходности инвестиций и размера взноса. Отстранение может быть рассмотрено как результат уменьшения стимулов к участию, поскольку домохозяйства не всегда полностью рациональны, вместо этого находя ценность в оптимизации взносов работодателя.

Вызовы

Пенсионная политика в Дании в 1980-х и 1990-х годах определялась пенсионными фондами и страховыми компаниями, гарантирующими минимальную процентную ставку для новой пенсионной политики. По сравнению с высокими номинальными ставками, которые были обычным явлением в то время, гарантированные ставки были низкими и предоставлялись страхователям бесплатно. Пенсионные учреждения инвестировали в ипотечные облигации с правом отзыва, которые позволяли заемщикам рефинансировать свои ипотечные кредиты при падении процентных ставок, создавая асимметричную ставку процентного риска и охватывая значительную часть датской финансовой системы. Когда фондовые рынки рухнули и глобальные процентные ставки в новом тысячелетии упали, пенсионные контракты и учреждения оказались подвержены обязательствам , истощили резервы капитала и несоответствие активов . Это привело к рыночной оценке баланса и требованиям надзора, чтобы сосредоточить внимание на способности выдерживать экономический стресс.

На пенсионные системы в странах с развитой капиталистической экономикой значительное влияние оказывают дерегулирование рынка труда , создание профсоюзов , деиндустриализация , рост сектора услуг и тенденции к укреплению государства всеобщего благосостояния . Глубокая интеграция Дании в мировую экономику сопряжена с риском, поскольку глобальные финансовые условия могут повлиять на долг и потребление домашних хозяйств. На декоммодификацию сильно влияют пенсии из-за связи, созданной между пенсионным доходом и привязанностью к рынку труда. Хотя пенсионная система Скандинавии сочетает в себе щедрую социальную защиту и гибкость рынка труда, поляризация между работниками и безработными увеличивает неравенство, а в случае профессиональных пенсий переносит риск на работников. Чтобы сократить предложение труда пожилых работников и, следовательно, снизить безработицу среди молодежи , досрочный выход на пенсию позволит лицам, которые платили взносы до тридцати лет, выходить на пенсию досрочно в 60 лет, пока они не получат право на пенсию по старости в 65 лет.

Гражданин почти любого государства может рассчитывать на то, что достигнув определенного возраста, правительство будет выплачивать ему пенсионное обеспечение. В большинстве демократических стран это считается неотъемлемым правом гражданина.

Размер пенсии пожилого человека зависит от многих факторов, в числе которых:

Какую пенсию получают в России

После пенсионной реформы 2019 года возраст выхода для женщин увеличился с 55 до 60 лет, а для мужчин с 60 до 65 лет. Дополнительно некоторым категориям граждан назначаются выплаты:

  • по инвалидности;
  • в связи с утерей кормильца;
  • по выслуге лет;
  • за особые заслуги перед государством.


Пенсия в Российской федерации бывает следующей:

  • страховая;
  • социальная;
  • накопительная.

Страховую пенсию начисляют по старости, при инвалидности или по утере кормильца. На социальную пенсию могут рассчитывать те, у кого нет трудового стажа или они не могут его подтвердить.

Граждане России, которые родились после 1967 года могут открыть лицевой счет для накопления пенсионных отчислений, тогда размер накопительной пенсии будет зависеть от суммы сбережений.

В 2021 году в России установлены следующие усредненные размеры пенсии:

  • страховая – 17 563 рубля;
  • страховая по инвалидности – 6 044 рубля;
  • социальная по инвалидности – 5 751 рубль.

Для инвалидов и ветеранов войны средняя пенсия составляет около 20 тысяч рублей.


Какую пенсию получают в Германии

Германия входит в число стран с самой развитой экономикой в мире. В федеративной республике установлен одинаковый пенсионный порог для мужчин и женщин – 67 лет. При этом граждане могут уходить на пенсию раньше, если выплатят пенсионному фонду из личных сбережений компенсацию недополученных средств. Это примерно 0,3% от накоплений за каждый недоработанный месяц.

Средняя пенсия в Германии составляет 782 евро. Гражданин страны в течение трудовых лет отчисляет в пенсионный фонд 20% от своей зарплаты. Десять процентов выплачивает сам работник, а вторую половину выплачивает его работодатель.

Карта Кредитная Польза

Чтобы рассчитывать на страховую пенсию, немецкий гражданин должен отработать на одном предприятии хотя бы пять лет. При необходимости граждане могут обратиться в страховую компанию и самостоятельно определить размер будущей пенсии. Отметим, что в некоторых ситуациях на пенсию могут рассчитывать и иностранные граждане, однако для этого им придется отказаться от выплат на родине.


Какую пенсию получают граждане США

В Соединенных Штатах на пенсию уходят мужчины в возрасте 67 лет и женщины в 65 лет. Средняя пенсия в штатах составляет 1503 доллара в месяц. Особенностью американской системы является возможность накопить необходимую пенсионную сумму, отработав на одном предприятии более десяти лет. Некоторые из граждан, таким образом, накапливают сбережения на две или три пенсии.

Если гражданин хочет уйти на пенсию раньше, он должен подать в комитет мотивированное письмо для этого. При этом он должен быть готов к тому, что в таком случае он получит пенсию меньше, чем мог бы получать, уйдя на пенсию в 67 лет. Кроме того, на такую сумму он больше не сможет рассчитывать ни при каких обстоятельствах. Продолжают работать после наступления пенсионного возраста около 30% американцев.

Размер отчислений в пенсионный фонд составляет 15% от заработной платы. Первую половину гражданин выплачивает сам, а вторую – его работодатель.

Какую пенсию получают в Великобритании

Мужчины в королевстве отправляются на пенсию в 65 лет, а женщины в 60-65 лет. Если британец трудится после наступления этого возраста, он получает надбавку за каждый сверх отработанный год.

В среднем житель Великобритании получает 159 фунтов в неделю. Чтобы получить базовую пенсию, гражданин должен отработать более десяти лет. При этом каждый год увеличивает пенсию на 4,44 фунта стерлингов в неделю. Минимальная недельная пенсия, таким образом, составляет, 44,4 фунта еженедельно.

Если британец выбирает для накоплений частный фонд, он может выбрать сумму взносов самостоятельно. Работники обычно вносят около пяти-восьми процентов от заработка. При необходимости каждый британец может снять четверть от своих накоплений без уплаты налога.

Для ветеранов Второй мировой войны предусмотрены надбавки. Их размер зависит от степени тяжести полученных увечий. В перерасчете на рубли такие выплаты могут составлять до 150 тысяч.

Карта возможностей


Какую пенсию получают в КНР

В Китае отсутствуют выплаты работникам сельского хозяйства. А вот рассчитывать на выплаты могут менеджеры, государственные служащие и работники промышленности. Мужчины уходят на пенсию в 60 лет, женщины-менеджеры в 55 лет, а остальные в 50.

Средняя пенсия в Китае составляет 370 долларов США. Каждый месяц работник отчисляет в пенсионный фонд 11% от своей зарплаты. Четыре из них автоматически взимаются при начислении пенсии, а остальные семь выплачивает работодатель. Размер пенсии достигает 20% от средней заработной платы работника. Чтобы получить базовую пенсию, китайцу необходимо отработать минимум 15 лет на одном предприятии.

Такие невысокие пенсии на фоне развитой экономики Китая связаны с тем, что в стране очень много граждан, которые старше 65 лет.

Во многом такая ситуация стала следствием ограничений рождаемости, которое практиковали в государстве. Число пенсионеров в Китае превышает количество населения в России.

Как выплачивают пенсии в Японии

Если японец продолжает трудиться, то к его накоплениям прибавляется определенная сумма. Так, к 70 годам японцы могут увеличить свою пенсию на четверть.


Как выплачивают пенсию в Дании

Дания официально признана страной с самой высокой пенсией в мире. Среднестатистический датчанин получает пенсию в 2 900 американских долларов. Многие пенсионеры в Дании ощущают себя более обеспеченными, чем работающие граждане. На пенсию граждане выходят в 65-67 лет.

Некоторые датчане, кроме государственной пенсии имеют накопления в частных фондах, что также увеличивает их пенсию. Такие меры помогают королевству сохранить самостоятельность пенсионеров. Для бюджета это намного выгоднее содержания пенсионеров в домах престарелых, поскольку они оплачиваются из государственных средств.

Как выплачивают пенсию во Франции

Французские женщины уходят на отдых в 65 лет, а мужчины в 67 лет. Средний размер пенсии для них составляет около 1 300 евро. Работник, который хочет получить максимальную пенсию, должен отработать на предприятии больше 40 лет. Из этого периода для расчета пенсии отберут 25 лет с самой высокой заработной платой. Во Франции, также как и в России, используется балловая система, которая учитывает стаж, сложность работы и сумму отчислений.


В качестве пенсии французы получают половину оклада и страховую сумму накоплений. Если гражданин отработал больше 42 лет, он может претендовать на выплаты в 100%. Каждый недоработанный до этого срока квартал уменьшает пенсию на 1,25%. Стоит отметить, что в трудовой стаж также включаются периоды вынужденной безработицы или беременности.

Размер пенсий в других государствах вы можете посмотреть в нашей таблице ниже.

По размеру пенсионных фондов к ВВП и их надежности Дания занимает 1-е место в мире. Основу финансовой системы этой страны составляют также банки и страховые компании.

Размер пенсионных фондов в Дании является одним из самых высоких в мире. С одной стороны, это свидетельствует о силе политики государства всеобщего благосостояния, которая, в частности, проявляется в наличии крупного государственного пенсионного фонда АТР. С другой стороны, это обусловлено аккумуляцией значительных пенсионных накоплений в квазиобязательных корпоративных планах. Дания — страна, где относительно мало крупных корпораций, основу ее экономики составляет малый и средний бизнес. Наличие эффективных квазиобязательных пенсионных фондов является одним из ключевых элементов той среды, в которой малые и средние компании, самозанятое население чувствуют себя комфортно. Администраторами пенсионных планов выступают преимущественно страховые компании.

По доле активов коммерческих банков к ВВП Дания также является одним из мировых лидеров. В 2011 г. доля в ВВП пенсионных фондов, взаимных фондов и активов страховщиков составляла соответственно 187,5, 25,5 и 125,1%; коммерческих банков в 2010 г. — 219,7%. Доля капитализации акций в ВВП в 2011 г. составила 53,8%, внутренних облигаций — 86,9%.

Согласно рейтингу надежности пенсионных систем Mercer Global Pension Index (2011 г.) Дания занимает 1-е место. Однако, по мнению Mercer, сумма баллов датской пенсионной системы в рейтинге может повыситься при условии: повышения общей нормы сбережений домашних хозяйств; введения гарантий защиты пенсионных прав обоих супругов при их разводе; повышения уровня охвата корпоративными пенсионными планами всех работающих; обеспечения большей защиты прав участников в случаях мошенничества, неэффективного управления или банкротства провайдеров пенсионных планов.

Среди институциональных инвесторов в Дании прослеживается синергия в большей мере между пенсионными фондами и страховыми организациями, чем между пенсионными фондами и коллективными инвестициями. В настоящее время около 7% пенсионных накоплений, аккумулированных датскими страховыми компаниями, и около 25% портфелей накоплений пенсионных фондов вложены в паи паевых фондов.

Пенсионная система и ее уровни

Пенсионная система в Дании состоит из следующих уровней: социальной пенсии нулевого уровня; накопительного компонента обязательной государственной пенсионной программы первого уровня; квазиобязательных корпоративных пенсионных планов, добровольных корпоративных и индивидуальных пенсионных схем третьего уровня.

Социальная пенсия (нулевой уровень)

Социальная пенсия включает два основных компонента — базовую и целевую пенсии. Дополнительно к этому существуют специальные пособия наиболее нуждающимся пенсионерам для финансирования их социально значимых расходов.

Граждане получают пожизненную гарантированную пенсию при достижении пенсионного возраста — в настоящее время это 65 или 67 лет, в зависимости от года рождения. В течение 2024—2027 гг. запланировано увеличение пенсионного возраста по 0,5 года каждый год.

Наряду с этим в Дании возможен досрочный выход на пенсию в возрасте от 18 до 65 лет. Это возможно в случае, если гражданин не может обеспечить себя, трудясь на оплачиваемом месте работы. С каждым годом возможность досрочного выхода на пенсию сокращается и в настоящее время доступна лишь тем, кто родился до 1959 г.

Базовая (В) социальная пенсия представляет собой фиксированную для всех граждан сумму, зависящую от длительности срока проживания в стране. Для получения базовой пенсии претендент должен быть гражданином Дании, иметь постоянное местожительство, а также прожить в стране не менее трех лет. Либо, если индивид не является гражданином Дании, он должен прожить на территории страны минимум 10 лет (в том числе последние 5 лет до выхода на пенсию). В полном размере гарантированная пенсия выплачивается лишь тем, кто прожил в стране 40 лет. За каждый недостающий год размер такой пенсии уменьшается на 1/40 часть.

Базовая сумма одинакова для всех получателей и составляет 61 152 датские кроны (около 10 800 долл. США) в год, или 17% от средней заработной платы. Она варьируется в зависимости от семейного положения граждан.

Целевая (Т) базовая пенсия призвана обеспечить минимальный прожиточный уровень пенсионеров. Она предполагает выплату дополнительной пенсии с учетом теста на нуждаемость. Ее предельный размер составляет 61 560 датских крон в год (около 10 900 долл. США) для одиноких лиц и 28 752 датские кроны в год (5080 долл. США) для каждого из супругов. Если суммарная государственная пенсия в год превышает 57 300 датских крон (10 125 долл. США), то дополнительная целевая пенсия сверх данного размера сокращается на 30% от суммы превышения указанной предельной величины для одиноких лиц. Для супругов сокращаются пенсионные выплаты, превышающие сумму 115 000 датских крон в год (20 320 долл. США), при этом пенсионные выплаты сверх данной суммы сокращаются на 15%.

В 2004 г. была введена дополнительная целевая социальная пенсия в размере 7800 датских крон в год, подлежащая налогообложению.

Она выплачивается наиболее нуждающимся пенсионерам, имеющим низкий уровень денежных сбережений, — менее 59 900 датских крон (10 600 долл. США).

Размеры базовой и целевой социальных пенсий ежегодно индексируются в соответствии с темпами роста средней заработной платы по экономике.

В виде специальных пособий в рамках социальной пенсии пенсионерам компенсируют значительную часть расходов на медицинскую помощь, квартплату, отопление и электроэнергию. Однако, несмотря на высокий уровень развития социальных гарантий в Дании, правительство не обеспечивает граждан пенсиями, достаточными для удовлетворения всех базовых потребностей пенсионеров. Согласно результатам социологических исследований, каждый пятый датский пенсионер не в состоянии позволить себе отдых за границей либо экономит на походе к стоматологу, покупке новых очков или подарков внукам.

Накопительный государственный пенсионный план первого уровня

Накопительная часть государственной пенсии, называемая Дополнительным компонентомтрудовой пенсии (Labor Market Supplementary Pension (Arbejdsmarkedets Tillaegspension) — ATP), была введена в 1964 г. В момент введения данный план позиционировался как небольшая прибавка к пенсии работающих, однако позднее он был распространен на случаи потери кормильца, нетрудоспособности и безработицы.

План АТР практически представляет собой программу коллективного страхования, предусматривающую приобретение пожизненного аннуитета за счет регулярно вносимых взносов. Участие в ней является обязательным для всех наемных работников и добровольным для самозанятых. Взносы в АТР устанавливаются в абсолютном размере в зависимости от категории работников с точки зрения полной или частичной занятости. Максимальный взнос в 2009 г. составлял 3240 датских крон в год (625 долл. США), или около 1% средней заработной платы в стране. На 2 /3 взносы оплачиваются работодателем и на У — работником. При достижении возраста 65 лет участник приобретает право на поток пожизненной пенсии и единовременную выплату пособия его наследникам-иждивенцам в случае смерти участника. Расчеты аннуитетных выплат производятся исходя из номинальной ставки доходности в размере 1,5% годовых.

В период с 1964 по 2004 г. для лиц, оплативших полный взнос, размер выплат в год составлял около 40% базовой социальной пенсии.

Пенсионными накоплениями ATP-плана управляет датский Государственный пенсионный фонд АТР, активы которого составляют около 80 млрд евро 1 . В отличие от Premium Pension в Швеции накопительный компонент на первом уровне пенсионной системы Дании является частично фондируемой доплатой низкодоходным слоям населения, он не предполагает участия последних в принятии инвестиционных решений.

Большинство датских экспертов относит накопительный компонент (АТР) именно к первому уровню пенсионной системы 2 . Аналогичным образом в Швеции Premium Pension также классифицируются как накопительный элемент первого уровня пенсионной системы. Он представляет собой пенсионный план с установленными взносами, который полностью фондируется за счет взносов работодателей и работников. 241 242

Дополнительные корпоративные пенсионные планы (третий уровень)

Корпоративные пенсионные планы третьего уровня пенсионной системы Дании можно разделить на две категории: квазиобязательные и добровольные корпоративные пенсионные программы.

Квазиобязательные корпоративные пенсионные планы охватывают, по данным Всемирного банка, более 80% работающих. Большинство данных пенсионных планов были учреждены на основе коллективных договоров между работодателями и профсоюзами. Работники и работодатели вынуждены участвовать в данных планах в силу требований коллективных договоров. Исходя из особенностей разных коллективных договоров, условия взносов и выплат из данных корпоративных планов существенно различаются. Обычно это планы с установленными взносами, за исключением государственных служащих, для которых действуют пенсионные планы с установленными выплатами.

Квазиобязательные корпоративные планы учреждаются страховыми организациями, пенсионными фондами и, в меньшей степени, банками (на последние приходится лишь 10% взносов в корпоративные планы). Корпоративные пенсионные фонды, обслуживающие работников только одной компании, играют все менее заметную роль в общей системе корпоративных планов и постепенно уходят в историю. По сравнению с ними более активную роль играют пенсионные фонды, обслуживающие нескольких работодателей, которые охватывают лиц многих профессий. Однако наиболее значимую роль в администрировании корпоративных планов в Дании играют компании по страхованию жизни, имеющие статус коммерческих или некоммерческих организаций. Страховщики, как правило, обслуживают разные пенсионные планы, приспособленные под каждого конкретного работодателя.

Для государственных служащих в Дании создан отдельный Пенсионный фонд государственных служащих (LD Pension), отчисления в который также являются квазиобязательными, т. е. устанавливаются коллективным договором.

Ставки взносов в корпоративные пенсионные планы существенно отличаются для разных коллективных договоров. Характерной для всех планов является тенденция постоянного роста взносов. По расчетам Всемирного банка на 2007 г., по коллективным договорам двух крупнейших профсоюзных объединений — Danish Confederation of Trade Unions и Danish Employers’ Confederation, представляющих около 50% наемных работников, средняя ставка взносов выросла с 1% от фонда оплаты труда в 1993 г. до 10% в 2006 г.

В настоящее время для работников государственного сектора взносы составляют 12% от заработной платы (16% для определенных групп ученых). Для частного сектора этот процент варьируется и определяется в результате соглашения между работником и работодателем, который в среднем составляет 15% дохода работника. 2 /3 суммы финансируются за счет средств работодателя и */3 — за счет средств работника. Данные соглашения ориентируются на тех, кто получает заработную плату у работодателя, и не предназначены для людей, получающих пособие по безработице, пособия по болезни и т. д.

Работники, участвующие в квазиобязательных корпоративных планах, имеют право выбора страховых продуктов из предлагаемого в рамках коллективного договора пакета. Около половины участников приобретают аннуитеты. Однако все более популярными становятся вложения в паевые фонды страховщиков (unit-linked products). Страховые продукты более надежно обеспечивают сохранность пенсионных накоплений и гарантии минимальной доходности, чем обязательные административные требования к минимальной доходности пенсионных планов.

Крупные размеры корпоративных пенсионных планов и активное участие профсоюзов в определении механизмов гарантий позволяют диверсифицировать среди широких групп работников риски волатильности инвестиционного дохода и применять групповые аннуитеты при пенсионных выплатах.

Добровольные корпоративные пенсионные планы администрируются страховыми компаниями, пенсионными фондами и банками. Добровольные корпоративные программы ориентируются на группы лиц, на которые не распространяются квазиобязательные корпоративные планы, а также на тех их участников, которые хотели бы сделать дополнительные пенсионные накопления.

Добровольные индивидуальные пенсионные планы

Третий уровень датской пенсионной системы включает добровольные индивидуальные пенсионные планы. Они предоставляются страховыми компаниями (15% взносов), пенсионными фондами, а также банковскими учреждениями (60% взносов). Последним не разрешено предоставлять финансовые продукты, приносящие ежегодную ренту, но позволено предоставлять финансовые продукты, предполагающие единовременные или поэтапные изъятия. Пенсионная система третьего уровня ориентирована на физических лиц, не охваченных профессиональными пенсионными планами, а также на людей, желающих дополнить сбережения второго уровня.

Гарантии выплат по корпоративным пенсионным планам третьего уровня

Особенностью датской пенсионной системы является наличие гарантий выплат как в квазиобязательных, так и в добровольных пенсионных планах. Планы, администрируемые страховыми организациями и пенсионными фондами для разных работодателей, предоставляют как гарантию минимального уровня инвестиционной доходности, так и аннуитеты с гарантированной доходностью. Размер гарантий по инвестиционному доходу постоянно меняется и отличается по пенсионным планам. В данных Всемирного банка за 2007 г. приводятся следующие оценки максимальных гарантий по инвестиционному доходу. Начиная с 1964 г. максимальный размер гарантируемого дохода составлял 4,5% годовых, к 1999 г. он сократился до 2,5% годовых.

Банки в Дании не вправе давать гарантии по инвестиционному доходу и предлагать аннуитеты. Пенсионные планы в банках позволяют лишь накопить сбережения на счете.

Таким образом, в отличие от большинства стран, в Дании страховые продукты от компаний по страхованию жизни играют наиболее заметную роль на третьем уровне пенсионной системы, как на этапе уплаты взносов, так и на этапе пенсионных выплат. С точки зрения интересов непосредственно участников пенсионной системы данные особенности датской пенсионной системы имеют свои плюсы и минусы.

Плюсы заключаются в определенной гарантированности пенсионных выплат и доступности данной системы для 90% работающего населения. Датская система дополнительного пенсионного обеспечения характеризуется наличием добротного механизма управления рисками и надзора со стороны мегарегулятора 243 .

Минусы, по нашему мнению, связаны с двумя обстоятельствами. Доподлинно неизвестно, насколько устойчива данная система гарантий при дополнительном пенсионном обеспечении в условиях длительного периода повышенной волатильности финансовых рынков. Определенные сомнения в устойчивости датской системы порождают отмеченные выше факты постоянного снижения уровня гарантий по дополнительному пенсионному обеспечению. Кроме того, в условиях, когда сам процесс перехода от пенсионных систем с установленными выплатами к планам с установленными взносами рассматривается международными финансовыми организациями как один из ключевых элементов повышения надежности накопительных пенсионных систем, не вполне ясно, насколько система пенсионного страхования, более близкая по природе к планам с установленными выплатами, является в действительности надежной.

С точки зрения интересов непосредственно участников пенсионной системы накопительные пенсионные продукты зачастую являются более простым и низкозатратным способом долгосрочных сбережений по сравнению со сложными страховыми продуктами. По мнению Бертона Малкиела (автора многих популярных книг по финансовому рынку и личным инвестициям и финансового консультанта в США с 40-летним стажем), такого рода страховые полисы особенно выгодны страховому агенту, который их продает и получает высокие комиссионные. Первые взносы по ним, как правило, уходят на выплату комиссионных и других накладных расходов, а не на накопление средств. Таким образом, не все ваши деньги работают на вас. Поэтому он бы рекомендовал большинству людей решать проблему накоплений самостоятельно: покупайте полис срочного страхования, а оставшиеся средства направляйте в пенсионный план с льготным налогообложением. По словам Малкиела, действуя подобным образом, вы получите инвестиционный план, намного превосходящий все, что вам может дать полное страхование жизни или страхование с плавающей суммой 244 .

Налогообложение пенсионных планов третьего уровня

Налогообложение операций с пенсионными планами третьего уровня в Дании осуществляется по схеме Е-Т-Т. Взносы в пенсионные планы третьего уровня пенсионной системы вычитаются из налоговой базы НДФЛ. Предельная величина налогового вычета составляет 44 500 датских крон в расчете на год.

В отличие от многих стран текущий инвестиционный доход, полученный компаниями по страхованию жизни и пенсионными фондами, подлежит налогообложению по единой ставке 15% по всем видам инвестиционного дохода. Однако необходимо учитывать, что Дания является страной, где ставка налога на инвестиционный доход является одной из наиболее высоких в мире. Инвестиционный доход, полученный вне пенсионных схем, облагается по прогрессивной шкале от 33 до 60%.

Выплаты из пенсионных схем подлежат налогообложению в общем порядке. В случае единовременного снятия средств с пенсионного плана выдаваемая участнику сумма облагается налогом по ставке 40% у источника выплаты.

Статистика пенсионных планов

В табл. 2.60 представлена структура пенсионных накоплений и резервов в Дании в 2005-2011 гг. В 2011 г. из общей массы пенсионных накоплений и резервов в сумме 3,3 трлн датских крон (0,4 трлн долл. США) 44,8% приходилось на компании по страхованию жизни, 23,2% — на государственный пенсионный фонд АТР, 16,6% — на пенсионные фонды, обслуживающие разных работодателей, и лишь 11,9% — на банки. В течение семи лет наблюдается тенденция снижения доли пенсионных фондов, не только корпоративных, но и универсальных, а также банков, и рост доли накоплений в государственном пенсионном фонде АТР.


Пенсия в Дании считается самой высокой в мире. Стабильность пенсионной системы обеспечивает высокий уровень жизни граждан, вышедших на заслуженный отдых. Денег, предоставляемых государством, хватает на оплату коммунальных услуг, питание, медицину и прочие расходы.

Основные виды пенсионных отчислений

Общая пенсия гражданина Дании состоит из:

  1. Народной пенсии, которую получают все жители страны.
  2. Трудовой пенсии, назначаемой Пенсионным фондом, всем работающим.

Первый вариант выплачивают каждый месяц с 15 лет, и размер определяют, учитывая, сколько лет человек прожил на территории страны. Ее получают все, кто находится в Дании три года и больше до вступления в пенсионный возраст. Кроме нее полагаются также субсидии на тепло, жилье, здоровье и надбавка за возраст, которую получают раз в год.

Трудовую пенсию назначают людям, которые работали в Дании. Ее размер определяется трудовым стажем и размером зарплаты, так как каждый житель ежемесячно должен перечислять Пенсионному фонду 1/3, а работодатель – 2/3. Деньги отчисляют автоматически и всю накопленную сумму рассчитывают на 25 лет. Но если человек проживет дольше, то трудовую пенсию ему продолжают платить.

Пенсионная система Дании предусматривает дополнительные страховые накопления. Этот вариант устраивает большинство жителей. Они самостоятельно откладывают часть доходов, чтобы потом иметь прибавку к пенсии.



Как осуществляется расчет

Датская система начисления пенсий сформирована еще 200 лет назад. Именно тогда правительство решило обеспечивать граждан старше 60 лет финансовой поддержкой. Позже установили минимальный размер выплат. Они состоят из основной дотации и дополнительной, в зависимости от семейного положения, наличия родственников. Также учитывают размер зарплаты и накоплений.

Германия: страна пенсионеров

Количество пенсионеров в Германии сравнимо с количеством пенсионеров в России – 25% населения старше 65-67 лет. Если немец не успел наработать минимальный трудовой стаж, он все равно получает пенсию по старости, в размере около 20 тыс. рублей. Помимо этого, государство оплатит за него аренду жилья и коммунальные услуги. Жилье, кстати, в Германии покупать не принято – права арендаторов тут хорошо защищены, да и сама аренда квартиры или небольшого домика обходится в 200-500 €. Средняя пенсия в Германии составляет около 73 тыс. рублей, что около 1080 €, так что на ежемесячную аренду достойного крова вполне хватает. Интересно, что те немцы, которые проработали всю жизнь (40 лет стажа), имеют куда более высокие пенсии в 1500-2000 €.

Размер пенсии в Дании

Размер пенсии в Дании выше, чем в любой другой стране.

Средняя пенсия

Понять, на какие деньги живут датчане, можно по такому примеру: если гражданин одинокий и всю жизнь трудился на территории Дании, у него нет машины и денежных вкладов, то в 2019 году его народная пенсия будет составлять 6237 крон. За одиночество ему доплачивают 6237 крон и 3000 за отсутствие накоплений. Также 4000 выплачивает Пенсионный фонд.

Из этого можно сделать вывод, что средняя пенсия в Дании составляет 19000 крон. Но из нее вычтут все налоги, и она составит примерно 13000.

Минимальная пенсия

Минимальные пенсионные выплаты составляют 12 тыс. крон. Ежегодно они подвергаются индексации. Из этих расходов 5 тыс. уходит на жилье, 2500 на коммунальные услуги, 1000 на телевидение и телефон, 3500 уходит на еду, 500 крон на транспорт и столько же на лечение. Этих расходов меньше, чем у трудоспособных граждан Дании, так как большую часть из них оплачивают государственные субсидии.

Но пенсионерам, которые имеют собственный дом или квартиру, машину, не положены пособия на жилье, у них есть дополнительные расходы на бензин и обслуживание средства передвижения.

Повысить благосостояние можно с помощью пенсионных накоплений. После выхода на заслуженный отдых их будет достаточно для того, чтобы посещать кафе, путешествовать.

Тот факт, какая пенсия в Дании, доказывает, что Пенсионный фонд работает эффективно, и все средства из него тратят грамотно и прозрачно. Эксперты утверждают, что в стране нет бедствующих пожилых людей. На недостаток денег жалуются обычно те, кто прибыл в страну уже в зрелом возрасте и не успел заработать достаточный трудовой стаж, поэтому им назначают только часть государственных выплат.


Дания: пенсионный рай

Датские пенсионеры, наверное, самые счастливые пенсионеры в мире. В Дании благосостояние пенсионеров на официальном уровне признано основным приоритетом нации, что не может не отражаться на их жизни. Датские старики чувствуют себя даже лучше работающего населения – при средней пенсии не ниже 2000 € или 120 тыс. рублей, они могут позволить себе все что угодно. Помимо этих средств, большинство из них имеет собственные сбережения или участвует в программах НПФов, что только повышает их доход. Политика датского правительства такова, что пенсионеры должны быть максимально автономными, поэтому им платят высокие пенсии, стараются популяризировать спортивную деятельность, всячески развлекают их лишь с одной целью – дабы они как можно позже попадали в местные дома престарелых, финансируемые государством.

Кто получает надбавку

Чтобы улучшить условия жизни датских пенсионеров, государство назначает разнообразные льготы и компенсации. Пенсионный фонд страны считается самым старым в мире и одним из крупнейших. Большинство жителей предпочитают заботиться о своей старости заранее и обращаются в частные страховые фонды, выплачивая туда дополнительные взносы на старость.

Если трущийся умрет раньше времени, его семья получить только одну пенсионную выплату.

Надбавки и льготы получают жители, которые не имеют машины, жилья и дополнительных пенсионных накоплений.


Пенсия для иностранцев в Дании

Пенсионный возраст в Дании для мужчин и женщин составляет с 2018 года 67 лет. На государственные выплаты могут рассчитывать и иностранцы. Но для этого они должны проживать и работать на территории страны в течение десяти лет и пять из них перед самой пенсией. Этот вариант доступен для специалистов в сфере медицины, инновационных технологий и науки, а также для тех, кто хочет развивать свой бизнес и имеет достойный капитал.

Специалист легко найдет работу, так как наблюдается нехватка кадров. Кроме того, пособие по безработице обеспечивает нормальную жизнь даже без работы.


Если заработок будет по какой-то причине утрачен, то в среднем он достигнет 2600 долларов.

Дания от других стран отличается развитой системой льгот и социальных пособий для людей всех возрастов. Например, на достойные выплаты могут рассчитывать матери, воспитывающие ребенка без отца, и женщины в декрете. Им также предоставляется субсидия на оплату жилья, а также пособие на ребенка, которое выплачивается до шестнадцатилетнего возраста.

В случае потери работоспособности назначается компенсация до тех пор, пока человек не сможет самостоятельно себя обеспечить. Если этого не произойдет, то будет назначена социальная пенсия, которую можно сравнить с соответствующими выплатами по старости.

В Дании выход на пенсию некоторые жители называют шансом на новую жизнь. Государство достойно обеспечивает потребности пожилого населения. Средняя дотация составляет 13000 крон с вычетом налогов. Кроме этого назначают субсидии на оплату жилья, коммунальных услуг, расходов на лечение в случае проблем со здоровьем. Также многие предпочитают делать страховые взносы в течение жизни, чтобы в старости ни в чем себе не отказывать.

Польша: можно и подработать

Польша, конечно, существенно отстает от передовых европейских стран в вопросах социального обеспечения пенсионеров, но она точно находится на верном пути. Так, средняя пенсия польских стариков составляет около 450-500 € (около 1500 злотых), что в переводе на рубли составляет около 27,5 тыс. Для Европы деньги не большие, но на них вполне можно прожить, находясь даже в столице или прочих крупных городах. Так, как и россияне, поляки живут в своих домах и квартирах – оплата коммуналки забирает не больше 15-20% от пенсии. Около 600 злотых забирает пропитание – в Польше довольно низкие цены на продукты, поэтому питание отнимает максимум половину пенсии. Оставшиеся деньги – это подарки внукам, здоровье (страховки тут, как и в России, не особо распространены) и прочие бытовые нужды.

Если размер пенсии ниже 1500 злотых, для таких пенсионеров существуют льготы: государство адресно помогает с оплатой коммуналки, лекарствами, пропитанием, проездом и прочими, необходимыми для адекватного существования благами. Помимо этого, в середине 00-х польским пенсионерам разрешили официально работать, и теперь их возможности серьезно расширились – в их быту стандартными стали путешествия по Европе, ведь шенген открывает для них массу возможностей. Учитывая возможность подрабатывать, многие получают достаточно высокий совокупный доход, позволяющий им откладывать деньги.

Читайте также: