Как узнать сколько страховых взносов уплачено в пенсионный фонд

Обновлено: 14.05.2024

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. -->

Высшее экономическое образование.
15 лет работы в банке.
Независимый эксперт.
Финансовый аналитик.
Обладает сертификатами от ЦБ РФ. . Facebook. .

До 2013 года Пенсионный Фонд Российской Федерации присылал уведомления о том, какие накопления у него уже сформированы. Сейчас это можно сделать только самостоятельно. Некоторые граждане переводят накопительную пенсионную часть в коммерческие фонды и через некоторое время забывают, в какие именно. Работодатели тоже могут без ведома работников перевести накопления в негосударственные ПФ. Поэтому получаются ситуации, когда граждане не знают, где хранятся их пенсионные накопления и сколько их уже собралось.

Какие сведения можно получить в ПФ
Способы поиска своего пенсионного фонда
Через портал госуслуг
В банках-партнерах ПФ
У работодателя
В отделении ПФ
Почему узнавать свой пенсионный фонд через интернет опасно
Как перевести свои накопления в другой пенсионный фонд

Как узнать свой пенсионный фонд, кто поможет в поиске этой информации и можно ли ее узнать, не выходя из дома, расскажет Бробанк.

Какие сведения можно получить в ПФ

При обращении в свой пенсионный фонд можно узнать любые сведения, касающиеся личных накопленных средств. Например:

состояние счета;
страховые взносы; ; ; ;
сведения о работодателях.

Если соглашения о переводе накоплений в коммерческий фонд подписано не было, то ваши деньги хранятся в ПФР. Если же перевод накоплений был, найдите свой экземпляр заключенного договора. В нем должны быть сведения с реквизитами фонда.

Способы поиска своего пенсионного фонда

Если соглашение с коммерческим фондом так и не найдено, можно воспользоваться одним из способов самостоятельного поиска:

В региональном отделении ПФР. При обращении понадобится паспорт и СНИЛС.
У работодателя. Так как бухгалтерия проводит отчисления за всех работников в пенсионный фонд, у них есть сведения о том, куда именно поступают средства.
На портале госуслуг. Самый удобный способ узнать свой пенсионный фонд, так как для этого не нужно выходить из дома.
В банках-партнерах ПФР. Партнеров у него несколько, поэтому их можно обзвонить и узнать свой пенсионный фонд по СНИЛС.

Выбирайте наиболее удобный и оптимальный вариант поиска своего отделения ПФ.

Через портал госуслуг

Чтобы узнать название своего НПФ:

Войдите в личный кабинет на сайте госуслуг.
Выберите в меню услуг раздел пенсий.
Укажите услугу извещения о состоянии счета.
Нажмите на получение услуги.

В течение нескольких минут вам отправят файл с отчетом по необходимым данным. Кроме состояния счета, на сайте госуслуг можно узнать свой стаж и количество наработанных баллов. В отчете будет и информация о том, в каком НПФ хранятся ваши средства. Если вы индивидуальный предприниматель, то узнать информацию о своем НПФ можно на сайте налоговой. Для этого нужен ИНН.

В банках-партнерах ПФ

Для выяснения вопроса, какой из ПФ ваш, можно обратиться в один из банков, которые сотрудничают с Пенсионным Фондом РФ.

На данный момент таких банков четыре:

Газпромбанк;
Сбербанк;
Уралсиб;
ВТБ Банк Москвы.

У работодателя

Узнать в каком пенсионном фонде находятся ваши сбережения можно и у работодателя. В бухгалтерии занимаются отчислениями каждого застрахованного работника. Поэтому можно обратиться к бухгалтеру и запросить сведения по всем переводам и пенсионным накоплениям.

Бухгалтер выдаст информацию также и по пенсионному фонду, где хранятся деньги. Поиск подобной информации объясняется тем, что некоторые работодатели переводили накопительную часть пенсии в коммерческие фонды и не оповещали об этом работников. Либо давали документы своим сотрудникам на подпись, а те не удосужились забрать или сохранить свой экземпляр соглашения. Поэтому многие работники пытаются узнать информацию о НПФ через работодателя.

В отделении ПФ

Подать запрос на получение сведений о том, в каком пенсионном фонде вы состоите, можно при личном обращении в отделение ПФР. При себе должен быть:

При этом понадобится составить заявление на предоставление данных совместно с сотрудником Пенсионного Фонда. Ответ на запрос пришлют по почте. Срок получения данных – до 10 рабочих дней.

Узнать эти сведения по телефону или подать запрос на их предоставление не получится. Если хотите сэкономить время, можно подать запрос на официальном сайте Пенсионного Фонда. Если личного кабинета нет, то зарегистрируйтесь и войдите в систему. В личном кабинете доступна услуга оформления запроса дистанционно.

Почему узнавать свой пенсионный фонд через интернет опасно

В интернете много сайтов мошенников, на которых предлагают узнать информацию о том, в каком пенсионном фонде хранятся ваши накопления. На этих сайтах могут запрашивать паспортные данные или СНИЛС. Позже эти сведения злоумышленники используют в собственных целях, но никаких сведений по интересующему вопросу вы не получите.

Не стоит доверять подобным сайтам, даже если на первый взгляд они кажутся добросовестными. Помните, что только на двух онлайн-ресурсах можно получить информацию по собственному накопленному пенсионному фонду – портал госуслуг и официальный сайт ПФР.

Как перевести свои накопления в другой пенсионный фонд

Иногда выясняют местонахождение своего пенсионного фонда для того, чтобы перевести накопления в другой фонд. Перед тем как переводить сбережения, определите, где именно вы хотите хранить накопительную часть пенсии. Пенсионный Фонд России работает только с одной компанией, в то время как НПФ могут делить средства между несколькими.

Если вы выбрали в качестве страховщика ПФР, то вам придется назначать управляющую компанию и инвестиционный портфель. В НПФ вам ничего делать не придется, управляющую компанию и инвестиционный портфель выберут вместо вас. Если вы не разбираетесь в инвестициях, доверьте это дело профессионалам НПФ.

Негосударственные ПФ работают по лицензии Центробанка, регулярно проходят проверки и действуют только по правилам, установленным в федеральном законодательстве. Но все-таки обратите внимание при выборе НПФ на такие критерии:

Надежность. Проверьте, предлагает ли НПФ гарантию прав застрахованных лиц. Это обеспечивает сохранность вложенных средств при разорении фонда. Также проверяйте рейтинг НПФ, он также указывает на степень надежности организации. НПФ с рейтингом класса А – самые надежные. Обращайте внимание также на срок работы фонда и количество клиентов. Чем дольше функционирует НПФ и чем больше у него застрахованных лиц, тем более высокая надежность организации. При этом количество клиентов до миллиона считается небольшим, скорее всего, этот фонд – новичок.
Доходность. Обязательно проверяйте доходность НПФ, в который хотите вложить свои деньги. Уточняйте, за какой период предоставляют данные о доходности. Если данные предоставляют за 5 лет и более, а в среднем прибыль составляет 10% в год, это хороший показатель.

Чтобы перевести накопления в выбранный НПФ, посетите его отделение с паспортом и СНИЛС. При переводе внимательно изучите и подпишите:

договор об обязательном пенсионном страховании;
заявление о переводе средств;
согласие на анализ ваших персональных данных.

При смене НПФ учитывайте то, что переход можно оформлять только единожды в год. Чтобы сохранять высокую инвестиционную прибыль, некоторые предпочитают менять НПФ 1 раз в 5 лет, другим удобнее оставлять накопления в одном и том же фонде. Решение каждый принимает для себя сам.

В России будущая пенсия каждого работающего гражданина зависит не от трудового стажа, как это было раньше, при СССР, а от количества пенсионных баллов (ИПК), накопленных им за определенный период работы.

ИПК напрямую формируется из ежемесячных перечислений работодателями взносов в ПФР, сумма которых зависит от размера заработной платы работника.

Бесплатно по России

Однако на практике случается, что представители организаций, в которых трудятся граждане, не в полной мере выполняют своей обязанности по перечислению денежных средств, тем самым влияя на качество и объем пенсионного обеспечения своих сотрудников в будущем. О том, как проверить наличие отчислений, их суммы, а также как бороться с недобросовестностью работодателя подробно рассматривается в этой статье.

Что такое ИЛС

ИЛС – это электронный счет, содержащий сведения о трудовом стаже и пенсионных правах любого россиянина. Благодаря ему сотрудники ПФ принимают решение относительно назначения выплаты. Каждому электронному счету присваивается страховой номер, называемый СНИЛС.

Сведения о правилах формирования ИЛС содержатся в ФЗ №27. Открытие ИЛС осуществляется представителями ПФ на основании заявления от гражданина или при получении данных от государственных учреждений. Например, если человек подает заявление на создание паспорта, то при отсутствии счета он автоматически открывается.

Внимание! ИЛС открывается не только для российских граждан, но и даже для иностранцев или лиц без гражданства, если они на временной или постоянной основе живут на территории РФ.

Выписка из ИЛС требуется для решения нескольких задач:

проверка пенсионных прав, поскольку гражданин может оценить правильность учета стажа и баллов, а также получить информацию о размере накопительной пенсии;
выявляются ошибки, допущенные работниками ПФ при расчете баллов или стажа;
проверяется честность работодателя, поскольку иногда руководители компаний и ИП не оформляют граждан официально, поэтому у них не начисляется стаж;
определяется способ формирования пенсии;
выясняется, какой фонд используется для увеличения накопительной части.

Внимание! Получить данную выписку можно не только при личном посещении отделения ПФ, но и дистанционно, для чего применяется сайт фонда или портал Госуслуг.

Кто может получить сведения

Информация о ИЛС является конфиденциальной, поэтому посторонние лица не могут ее получить. Сведения запрашиваются исключительно владельцем счета или законным представителем, обладающим нотариально заверенной доверенностью. Если человек недееспособен, то его интересы представляет опекун или попечитель.

Для получения данных о состоянии счета запрашивается специальная выписка. Для ее получения применяются разные способы:

отправка заявления по почте;
личное обращение в отделение МФЦ или ПФ;
через портал Госуслуг при наличии идентифицированного аккаунта;
с помощью сайта ПФ.

Внимание! Если гражданин принимает решение лично прийти в отделение ПФ, то можно выбрать любое подразделение независимо от места прописки.

Основные способы

Перед тем, как проверить факт наличия отчислений в пенсионный фонд со стороны работодателя, следует узнать, какие же суммы, собственно, он обязан переводить.

Они не являются фиксированными и одинаковыми для всех, поскольку в соответствии с федеральным законодательством сумма взносов составляет 22% от размера зарплаты каждого сотрудника. Стоит отметить, что она не вычисляется из заработной платы, как это происходит при уплате того же подоходного налога, то есть сам факт наличия перечислений работник не ощущает на своем кошельке и это не отражается в расчетных листках, выдаваемых ему на руки каждый месяц.

Сумма в размере 22% от заработной платы является общеобязательной для перечисления за всех работников, за небольшим исключением. Так, для сотрудников, осуществляющих трудовую функцию в условиях, вредных и опасных для здоровья, действует повышающий коэффициент. В зависимости от класса опасности дополнительный тариф может достигать 4% от суммы зарплаты.

В свою очередь, существуют определенные послабления для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения. Они перечисляют за каждого сотрудника 20% от зарплаты.

Справка! Лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, осуществляют перечисления самостоятельно за себя по утвержденным в ПФР тарифам.

Итак, разобравшись в том, какие же суммы должны быть перечислены работодателем в адрес ПФР, следует приступить к проверке его добросовестности по отношению в возложенной на него законом обязанности.

Способов, как проверить отчисления в ПФР довольно много, ниже представлены некоторые из них:

Наиболее простой способ проверки – через бухгалтерию работодателя. Если работодатель переводит страховые взносы в полном объеме, то необходимые сведения будут предоставлены. Однако существует риск, что данная информация может быть недостоверной и необъективной.

Через почту России

используется исключительно заказное письмо, поскольку у отправителя остается доказательство отправки, представленное чеком;
таким письмам присваивается определенный трек-номер, с помощью которого гражданин сможет отслеживать, где именно находится документ, а также обеспечивается подтверждение факта получения адресатом;
для ускорения процесса рекомендуется отправлять письмо по адресу ближайшего отделения ПФ.

Благодаря таким простым действиям гарантируется, что представители ПФ не проигнорируют официальное заявление от гражданина.

По фамилии

Сведения из лицевого счета предоставляются исключительно его владельцу. Для этого необходимо обладать идентифицированным аккаунтом на портале Госуслуг, а также можно обратиться напрямую к работникам ПФ. Получить актуальную информацию только по фамилии человека не получится.

Если гражданин не может самостоятельно прийти в отделение ПФ, то ему придется заранее выбирать представителя, на которого оформляется и заверяется у нотариуса доверенность.

При помощи СНИЛС и ИНН онлайн

СНИЛС является основным документом, который подтверждает факт регистрации гражданина в системе персонифицированного пенсионного учета. Он же позволяет идентифицировать его при обращении в подразделения ПФР.

Если номер СНИЛС неизвестен, например, по причине утери зеленой карточки, а времени на восстановление документа в ПФР нет, то узнать его можно при помощи такого документа, как ИНН.

Сделать это можно двумя путями:

через сайт пенсионного фонда;
через сайт ФНС.

Внимание! Существует большая вероятность, что СНИЛС может потерять хождение в рамках официального документооборота, поскольку имеет одобрение в парламенте законопроект, предполагающий, среди прочего, отмену выдачи зеленых карточек и прекращение их использования.

Через некоторое время после этого на портале появится уведомление о готовности соответствующей выписки. По содержащейся в ней информации можно проверить периодичность и суммы страховых взносов. Кроме этого, данную выписку можно использовать в рамках электронного документооборота для подтверждения тех или иных сведений.

Для получения доступа ко всем возможностям, предоставляемым сайтом, на нем следует зарегистрироваться и пройти процедуру подтверждения личности. Для этого существует несколько способов, подробно разъясненных на самом портале.

Уточнить данный вопрос можно и через многофункциональные центры, которые удобны тем, что располагаются в каждом муниципальном образовании в стране.

Для этого гражданину необходимо лично прибыть в ближайший центр и предоставить его сотрудникам следующие документы:

В срок до одной недели после этого МФЦ предоставит выписку из ПФР о состоянии лицевого счета.

В банках

Инструкция по проверке через ПФР

Затем следует зайти в личный кабинет и совершить следующий алгоритм действий:

Если работодатель не делает перечислений

При установлении того обстоятельства, что работодатель не производит отчислений в ПФР, работник вправе обратиться в суд в целях обязать его выплатить имеющуюся недоимку. Для этого к иску следует приложить следующие документы:

паспорт;
СНИЛС;
копия трудовой книжки;
выписка о состоянии пенсионного счета;
расчетные листки;
трудовой договор.

Справка! Вести дела в суде вправе как работник самостоятельно, так и третье лицо, имеющее для этого доверенность, заверенную нотариально.

Проверка отчислений денежных средств в ПФР за работников нуждается в тщательном контроле со стороны самого сотрудника, поскольку многие организации недобросовестно исполняют соответствующие обязанности. Для этого существует множество средств. Если факт отсутствия перечислений был установлен, то работнику следует обращаться в суд.

Проверка правильности начисления и исправление ошибок

Для грамотной проверки информации из выписки учитываются следующие пункты:

Данные суммы фиксируются на лицевом счете, после чего переводятся в баллы. Ежегодно увеличивается стоимость 1 балла, поэтому определить точный размер пенсии через несколько лет невозможно. Стаж представлен периодом, в течение которого гражданин осуществлял трудовую деятельность. За это время должны перечисляться за гражданина страховые взносы. Баллы накапливаются не только за работу, но и за другие периоды жизни.

Поданная документация рассматривается 10 рабочих дней, но данный период может быть увеличен при необходимости проведения дополнительных проверок. Нередко запрашиваются другие бумаги для уточнения. Если подтверждается правота заявителя, то вносятся корректировки, положительно сказывающиеся на длительности стажа и количестве баллов.

Проверка накоплений в НПФ

Каждый гражданин может самостоятельно распорядиться накопительной частью, для чего она не только формируется на счете ПФ, но и переводится какому-либо негосударственному фонду.

Сейчас на территории России функционирует множество НПФ, отличающиеся доходностью, сроком работы, ставкой процента, рисками вложения и другими характеристиками. Если у гражданина средства хранятся на счете НПФ, то получить сведения о размере накоплений можно только при обращении в это учреждение:

Важно! Практически все крупные НПФ предлагают своим клиентам возможность дистанционного получения информации о состоянии накоплений.

Сроки предоставления данных

Если необходимо срочно получить выписку, то целесообразно воспользоваться дистанционными способами, поэтому заявка подается через портал Госуслуг или сайт ПФ. Документ выдается клиенту в день обращения.

Если же обращаться напрямую к работникам ПФ или МФЦ, то бумажная выписка выдается в течение 10 дней. При отправке заявления письмом, придется ждать около двух недель, причем больше всего времени занимает пересылка.

Стоимость запроса

Услуга по информированию граждан о состоянии их ИЛС предоставляется совершенно бесплатно. При этом отсутствуют какие-либо ограничения на количество обращений. Но если гражданин выбирает способ получения информации через бумажное письмо, то придется оплачивать заказное письмо и опись вложения.

Если применяются разные дистанционные сервисы, то они не требуют внесения платы.

Содержание выписки

Документ состоит из вводной части, а также 5 отдельных блоков. Каждый элемент обладает своими особенностями:

Вводная часть. Она включает личные сведения о владельце ИЛС. Сюда относится ФИО, дата рождения, номер СНИЛС и выбранный способ обеспечения будущей пенсии. Приводится стаж и накопленные баллы. Если запрашивает сведения пенсионер, то отсутствует информация о стаже.
1 блок. Сюда включаются периоды трудоустройства с 2015 года. Списком указываются фирмы, в которых официально трудился гражданин. Данные организации уплачивали за человека взносы, что позволило начислить баллы.
2 блок. Он предназначен для периодов трудоустройства до 2015 года.
3 блок. Содержит детальные сведения обо всех накоплениях в ПФ. Данный блок имеется при условии, если гражданин не перевел свою накопительную часть на счет какого-либо НПФ. Указываются данные об управляющей компании и инвестиционном портфеле. Если же человек перевел пенсию в другой фонд, то информация будет отсутствовать.
4 блок. Если человек предпочел хранить и увеличивать накопительную часть в НПФ, то указывается наименование фонда, а также общие данные о размере накоплений. Если же гражданин хранит все средства на счете ПФ, то данный этого блока не будет в выписке.
5 блок. Включает данные о дате назначения пенсии, ее размере и сумме фиксированной выплате, а также приводится размер накопительной пенсии при ее наличии. Если гражданин получает срочную или единовременную выплату, то приводится ее размер. Если же человек не является получателем данных выплат, то блок будет отсутствовать.

После изучения данного документа гражданин сможет определить, каков размер его накоплений, а также, не имеется ли ошибок, которые могут негативно сказаться на размере будущей пенсии.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео по теме статьи:

Заключение

У каждого россиянина имеется ИЛС в ПФ, который содержит информацию о стаже, баллах, местах трудоустройства и других важных параметрах, необходимых для расчета и назначения страховой пенсии. Для получения выписки можно посетить отделение ПФ или воспользоваться дистанционными способами. С помощью полученной информации выявляются разные ошибки или недочеты в системе.

Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы.

Содержание статьи

Размер страховых взносов ИП в 2021 году

Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.

Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.

В 2021 году фиксированная часть составляет 40 874 рублей. Из них:

32 448 рублей — на пенсионное страхование
8 426 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительные взносы в ПФР по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Общий размер пенсионных взносов имеет максимальную планку. При любом доходе вы не заплатите больше восьмикратного размера фиксированной части. В 2020-2021 годах максимальная сумма взносов в ПФР — 259 584 ₽.

ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 40 874 рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))

Рассчитайте взносы в Эльбе

Эльба создаст платёжки автоматически. Получите 30 дней в подарок при регистрации.

Доход для расчёта 1% взносов

Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.

Сроки уплаты страховых взносов за 2021 год

31 декабря 2021 года – для фиксированной части взносов.
1 июля 2021 года — для уплаты 1% за 2020 год.
1 июля 2022 года — для уплаты 1% за 2021 год.

КБК для уплаты страховых взносов

182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.

При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов или в Эльбе.

Уменьшение налогов на страховые взносы

ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 5% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2021 год на 30 дней позже, начислят 174 рубля пеней.

Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.

Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно

Просто заплатите в налоговую нужную сумму.

Создавайте платёжки в Эльбе

Оплатите взносы за пару кликов. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Когда можно не платить страховые взносы за себя

Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:

военная служба;
отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.

Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.

Как поможет Эльба

Напомнит о сроках.
Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
Уменьшит налог на страховые взносы.

Размер страховых взносов за прошлые годы

В 2020 году взносы были такими же, как в 2021.

Размер страховых взносов в 2019 году

Фиксированная часть — 36 238 рублей, из которых:

29 354 рублей — на пенсионное страхование
6 884 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 234 832 рубля.

Размер страховых взносов в 2018 году

Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:

26 545 рублей — на пенсионное страхование
5 840 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 212 360 рублей.

Размер страховых взносов в 2017 году

Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:

23 400 рублей — на пенсионное страхование
4 590 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.

Размер страховых взносов в 2016 году

Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:

19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2016 год — 158 648 рублей 69 копеек.

Размер страховых взносов в 2015 году

Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2015 год — 152 536 рублей 98 копеек.

Размер страховых взносов в 2014 году

Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:

17 328 рублей 48 копеек — в ПФР
3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.

Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.

Размер страховых взносов в 2013 году

Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:

32 479,20 рублей — в ПФР
3 185,46 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.

Размер страховых взносов в 2012 году

Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:

14 386,32 рублей — в ПФР
2821,93 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.

Статья актуальна на 24.02.2021

Все организации в РФ обязаны перечислять страховые взносы в бюджет при наличии фонда оплаты труда. При этом не важно какой налоговый режим используется. Это означает, что если в компании есть сотрудники, получающие заработную плату и числящиеся в отчётах СЗВ-М, то за них необходимо выплачивать определённые суммы. Размер и виды этих сумм, а также куда их уплачивать рассмотрим в данной статье.

Виды страховых взносов ООО

Существует несколько видов страховых взносов, обязательные для организаций, а именно:

На обязательное пенсионное страхование (ОПС)
На обязательное медицинское страхование (ОМС)
На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ)
На страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ)

При этом важно понимать, что количество выплат зависит от типа договора, заключённого с сотрудником. Трудовой договор предусматривает уплату всех взносов, а договор ГПХ только оплату медицинского и пенсионного страхования с отдельным решением о несчастных случаях по выбору сторон.

С 2017 года все страховые платежи, кроме взносов на травматизм перешли в ведение Федеральной налоговой службы (ФНС) . Страхование от несчастных случаев как и раньше курирует Фонд социального страхования (ФСС) . Все положения регулируются главой 34 НК РФ.

Размеры страховых взносов для ООО

Страховые взносы не являются налогами, однако рассчитываются по схожему принципу. Ставка берётся от произведённой выплаты сотруднику – базы , а полученная сумма и есть взнос. Ставки варьируются в зависимости от того, на что перечисляются средства (накопление пенсии, уход за ребёнком, больничный).

Все данные удобно собрать в таблицу.

Вид взноса	Стандартная ставка	Ставка по достижению предельной базы
ОПС	22%	10%
ОМС	5,1%	5,1% (предельная база отсутствует)
ВНиМ	2,9% (1,8 для иностранных граждан, за исключением высококвалифицированных специалистов)	0%
НС и ПЗ	Определяется ФСС и зависит от класса профессионального риска для вида деятельности (Приказ Минтруда № 851н) от 0,2 до 8,5%

Размер взноса от травматизма можно узнать в ФСС. После регистрации компании направляется информационное письмо с этими данными, главное – правильно указать вид деятельности.

Теперь стоит разобраться, что можно считать базой при расчёте величины взносов. Базой выступает весь доход в пользу сотрудника без вычета НДФЛ за календарный месяц . Однако, существуют выплаты, которые не подлежат обложению страховыми взносами. К ним относятся указанные в статье 422 НК РФ и статье 20.2 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ , например, дивиденды, пособия и материальная помощь с определёнными ограничениями.

Таким образом, суммарные отчисления в бюджет для налогоплательщиков в 2021 году не изменятся и составят привычные 30% от выплат каждому работнику.

Однако этот показатель не всегда постоянен, и в первую очередь это связано с наличием предельной базы . Её размер меняется каждый год согласно правилам, прописанным в Налоговом кодексе. На 2021 год предельная база устанавливается Постановлением Правительства РФ от 26.11.2020 № 1935 и составляет:

1 465 000 рублей на ОПС
966 000 рублей на ОСС (ВНиМ)

Если суммарные выплаты сотруднику превысят размер предельной базы, то за месяц, следующий за месяцем превышения, взнос рассчитывается по сниженной ставке. Сниженная ставка также будет браться с суммы, на которую превышена эта предельная база. На медицинское страхование предельной базы не установлено, поэтому ставка постоянна.

Примеры расчёта страховых взносов

Чтобы понять, как на практике определяется размер страховых отчислений, произведём расчёты. Сложность обычно состоит в том, что за разные периоды нужно использовать разные ставки, так как возможно превышение предельной базы, а также попадание в льготные категории (об этом ниже).

Для расчёта величины взноса за работника, необходимо сложить все выплаты в его пользу с начала года. Если полученная сумма не превышает предельной базы, то применяются стандартные тарифы. В противном случае – сниженные, но только после её превышения.

Например, заработная плата сотрудника составляет 100 000 рублей в месяц, и другого дохода у него нет. Видно, что сумма за целый год не превысит 1 465 000 рублей, а значит используется ставка 22%. Для расчёта нужно проценты представить в виде дроби – разделить на 100.

12 х 100 000 х 0,22 = 264 000 рублей составит взнос на пенсионное страхование за год или 22 000 рублей в месяц.

Если же заработная плата будет 150 000 рублей, а расчёт производится за 10 месяцев, то лимит будет превышен на 35 000 рублей (10 х 150 000 - 1 465 000). Соответственно, ставка 22% применяется только к сумме 1 465 000 рублей, а 10% к 35 000, и после взносы суммируются.

0,22 х 1 465 000 + 0,1 х 35 000 = 322 300 + 3500 = 325 800 рублей составит искомый взнос за 10 месяцев

За следующие месяцы ставка будет уже 10%.

Взносы на медицинское страхование в обоих случаях начисляются со всей базы , так как лимит отсутствует:

0,051 х 1 200 000 = 61 200 рублей в первом случае

и 0,051 х 1 500 000 = 76 500 рублей во втором.

Отчисления на социальное страхование рассчитываются от предельной базы , так как суммарный доход её превысил в обоих случаях:

0,029 х 966 000 = 28014 рублей

Разница заключается только в том, что в первом случае лимит будет достигнут на 10-й месяц, а во втором – на 7-й.

Ставка 0% свыше лимита означает, что за следующие месяцы после его превышения платить не нужно.

НС и ПЗ

Здесь ставка зависит от вида экономической деятельности и определяется кодом ОКВЭД-2. Для расчёта можно взять самый распространённый 1 класс профессионального риска со ставкой 0,2%. Лимита нет, а значит взнос начисляется со всей базы в обоих случаях:

0,002 х 1 200 000 = 2400 рублей за 12 месяцев при зарплате 100 000 рублей

0,002 х 1 500 000 = 3000 рублей за 10 месяцев при зарплате 150 000 рублей

Если резюмировать, то в первом случае работодатель перечислит в бюджет взносов на сумму 355 614 рублей за год , а во втором – 433 314 рублей за 10 месяцев.

Читайте также: