Зарплата налогового консультанта в германии

Обновлено: 18.05.2024

Налог на заработную плату взимается в Германии в качестве формы подоходного сбора с доходов от самостоятельной занятости населения. Если человек оформлен на рабочем месте в качестве работника, то он платит соответствующие суммы от прибыли в пользу государства. Точнее, работодатель рассчитывает выплаты с доходов сотрудника и перечисляет соответствующую сумму непосредственно в налоговую инспекцию.

Общая информация

Вам будет интересно: Рейтинг банков по ипотеке: ставки, условия, документы

Подоходный налог в Германии можно назвать самым популярным источником бюджетных поступлений. Он обеспечивает почти 40 % всех доходов бюджета. Порядок расчета данных величин не имеет ничего общего с нашей системой. При их определении используются следующие факторы:

наличие детей;
семейное положение;
размер заработных плат обоих супругов.

Все физлица, которые проживают на территории Германии более 180 дней, являются налоговыми резидентами. Если они получают доход, то обязаны осуществлять соответствующие отчисления от своих зарплат.

В Германии данный налог распределяется по бюджетам следующим образом:

42,5 % – в государственный;
42,5 % – в казну федеральной земли;
15 % – в местный бюджет.

Закон о налоге с зарплаты в Германии гласит, что каждый работник, который получает выплаты по месту осуществления трудовой деятельности и проживает в Германии, должен перечислять установленные суммы со своих доходов. Существует шесть типов сборов по оплате труда, в которых работники могут быть классифицированы в соответствии с надбавкой и вычетами.

Вам будет интересно: Применение УСН: особенности системы, порядок применения

Рассмотрим, какие налоги платят в Германии с заработной платы:

налог на доходы физлиц;
церковный налог;
налог солидарности;
страхование в медицине;
пенсионная страховка;
страховка на случай надобности в уходе;
выплаты по страховке на безработицу.

Налогооблагаемой базой для начислений являются следующие категории:

зарплата;
ведение коммерческой деятельности;
доходы самозанятых;
ведение промысла и сельского хозяйства;
операции с капиталами;
сдача в аренду недвижимости;
продажа недвижимости.

Ставки могут быть определены с учетом следующих моментов:

Чтобы вычислить, сколько налогов должны платить работающие люди, в Германии были введены специальные классы (градации).

Всего существует шесть ставок.

Действует электронная процедура начисления выплат.

Расчет чистой заработной платы: брутто и нетто

Рассмотрим, как определяются зарплаты в Германии после вычета налогов.

Чистая заработная плата определяется как сумма, которая остается на руках сотрудника после вычета социальных расходов и налогов. Эти взносы на социальное обеспечение уплачиваются работодателем ответственным органам. Суммы отчислений государству представляют собой разницу между величиной валовой и чистой оплаты труда.

Вам будет интересно: Налоговый вычет при рождении ребенка: заявление, кто имеет право на вычет, как получить

Средний доход в Германии для штатных сотрудников составляет около 40000 евро в год. Однако из этой величины в расчете чистой заработной платы вычитаются социальные взносы и налоги в размере около 15000 евро. Уровень социального обеспечения и налогообложения часто подвергается критике и особенно тяжел для средних слоев. Особое внимание здесь уделяется налогу на заработную плату, как форме сбора подоходных сумм. Таким образом, средние выплаты работающему населению в Германии с учетом отчислений составляют около 25000 евро.

В стране действует прогрессивная шкала налогообложения с зарплаты, то есть чем больше выплаты сотрудникам, тем выше размер отчислений в пользу государства.

Ставки могут быть разнообразными. Процент налогов в Германии начинается с 14 % и заканчивается на уровне 45 %.

Расчет работодателем

Система налогов в Германии подразумевает, что расчет чистой оплаты производится работодателем самостоятельно. Именно он переводит взносы по социальному обеспечению и медицинскому страхованию в ответственный орган. Отчисления по налогу также уплачиваются в местную инспекцию предприятием, на котором трудится сотрудник. Валовая и чистая зарплата указываются в ведомости с уплаченными социальными и налоговыми взносами. Для расчета чистой суммы работодатель использует специализированные компьютерные программы и передает эти значения в расчетную ведомость.

Расчет заработной платы - примечание

Важными компонентами выплат по трудовой деятельности являются не только суммы начислений и льготы, но и формальная информация, касающаяся работодателя и трудовых отношений. Имя и адрес организации также должны быть указаны в выписке, а также дата рождения и идентификационный номер сотрудника. Важные данные, которые никогда не должны быть пропущены, включают номер полиса и начало трудовой деятельности. Отчетный расчетный период должен содержать данные по социальному страхованию, налоговым дням, а также указание класса и количества детских пособий.

Стандартный ФОТ предоставляет информацию о получателе общих взносов в систему социального обеспечения. После вычета всех сумм разница показывает чистый доход работника.

Средняя зарплата в Германии с вычетом налогов

В таблице ниже можно найти информацию о текущей средней заработной плате в Германии. Она взята из источника Федерального ведомства по статистике ФРГ. Таблица показывает валовую сумму до вычета налоговых платежей и сборов с полной занятостью. Расчеты основаны на данных о сумме доходов граждан страны за один месяц работы, которая составляет 3771,00 евро. Средняя сумма оклада рассчитывается для вторичного сектора германской экономики, включающего в себя обрабатывающую промышленность, строительство и сферу услуг. В расчетах суммы не содержат в себе единовременные выплаты и пособия.

Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов за 2018 год в евро

Брутто-зарплата в год

Брутто-зарплата в месяц

Брутто-зарплата в неделю

Вам будет интересно: Какие документы нужны для вычета на лечение: список, правила оформления

Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов с полным рабочим днем в обрабатывающем секторе экономики составляет 3771,00 евро.

Представим чистую зарплату, суммы нетто-выплат сотрудникам после социальных и налоговых отчислений. По данным Федерального ведомства по статистике ФРГ, нетто-выплаты в Германии за 2018 год при полной занятости колеблются от 59 % до 67 % от брутто-значения в зависимости от того, имеет ли сотрудник детей. Средний показатель можно принять в размере 64%. В таблице ниже представлены средние показатели чистой заработной платы в стране.

Нетто-выплаты в Германии работающим гражданам за 2018 год в евро

Нетто-зарплата в год

Нетто-зарплата в месяц

Нетто-зарплата в неделю

годовая сумма - величина, умноженная на 12;
еженедельная - зарплата делится на 4;
почасовая - оплата делится на 160.

Информация о классах

С помощью автоматических процедур расчета и таблицы налоговых отчислений можно определить соответствующий класс работающего в Германии, а также размеры выплат в пользу государства. Эта таблица показывает, какой налог с зарплаты в Германии должен взиматься с сотрудника, какой налоговый класс соответствует какому доходу.

Обзор классов

Налог в Германии с зарплаты в процентах зависит от установленного класса.

Каждый из шести классов ориентирован на отдельную группу людей. Точную разбивку представим в таблице ниже.

Одинокие люди, состоящие в браке с ограниченной налоговой ответственностью, разведенные

Для прочих видов работ

Чтобы получить новый класс, необходимо подать заявление в налоговый орган в письменной форме.

Переход от одного ранга к другому обычно возможен только раз в год путем посещения инспекции.

Все классы из таблицы имеют разные характеристики. Рассмотрим их более подробно.

Зарплатный класс 1

Рассмотрим, сколько налога в Германии с зарплаты выплачивается по классу 1.

Для налоговых классов 1 и 4 применяются одинаковые вычеты. Данная категория предназначена для одиноких или разведенных работников. В эту группу подоходного налога попадают даже состоящие в браке, которые постоянно живут отдельно от своего супруга или имеют супруга, который живет за границей.

Зарплатный класс 2

Рассмотрим, сколько налогов платят с зарплаты в Германии по второму классу.

Второй класс из списка предназначен для работников, которые являются одним из родителей. Они имеют право на льготу, поэтому относятся к налоговому классу 2.

Зарплатный класс 3

Зарплата в Германии с вычетом налогов по третьему классу имеет свои критерии. Третья группа налогов относится к трудящимся в браке работникам, которые оба постоянно проживают в стране и не живут постоянно отдельно друг от друга. Если один из них не получает зарплату или оклад, то он должен быть отнесен к налоговому классу 5, другой супруг автоматически относится к классу 3.

Супружеские пары с 2010 года могут выбирать комбинацию налоговых кодов 4/4, 3/5. Однако этот метод возможен только для класса 4 . Если выбирается комбинация 3/5 , то такая возможность будет исключена. В процедуре выбора каждый из супругов имеет право на базовое пособие в зависимости от их валового дохода.

Фактор, который индивидуально определяется налоговой инспекцией для супругов, является решающим для этой процедуры разделения.

С 2013 года овдовевшие работники также вступают в данную группу класса 3, если супруг умер после 31 декабря 2011 года.

Зарплатный класс 4

В четвертом классе оба супруга должны получать заработную плату, они не могут постоянно жить отдельно друг от друга и должны проживать в Германии.

Класс 4 имеет сопоставимые вычеты с налогом первого класса. Тем не менее есть добавленное пособие на ребенка около 3,624 евро. Лимит на подоходный налог без детей в 2018 году составляет 11822,99 евро .

Зарплатный класс 5

Класс налога на заработную плату 5 является аналогом группы 3. Пятый налоговый класс из обзора также предназначен для супругов. Если один из двух партнеров подчиняется налоговому классу 3 по требованию обоих супругов, другой переводится из 4-й категории в налоговую группу 5. Из обзора налоговых классов уже ясно, что категории 3 и 5 предназначены для супругов, чья зарплата значительно варьируется.

В таблице классов указано, что налоговый код 5 применяется к партнеру, который зарабатывает меньше. Соответственно, вычеты по налоговым категориям существенно различаются: лимит налога на заработную плату в 5-м классе в 2018 году соответствует сумме 1272,99 евро.

Зарплатный класс 6

Вам будет интересно: Кто может получить налоговый вычет: кто имеет право, документы для получения

Шестой и последний в таблице класс заработной платы предназначен для работников, которые получают доход от нескольких работодателей одновременно. У сотрудника должен быть вычтен налог нанимателем, выплачивающим более низкую сумму.

Даже пенсионеры, которые хотят по-прежнему продолжать работать и одновременно получать пенсию, относятся к шестому налоговому классу. Налог в рамках данной категории особенно высок, так как нет льгот.

Вычеты

В Германии также предусмотрены специальные налоговые вычеты, которые позволяют снизить нагрузку на зарплату сотрудников.

К ним относятся следующие расходы:

алименты;
расходы родителя-одиночки на воспитание ребенка до 16 лет;
оплата обучения за себя и повышения квалификации;
страховые и благотворительные взносы в счет заведений Германии;
рабочие расходы;
чрезвычайные расходы.

Ставки налога на заработную плату и страхование

Подоходный налог различных классов частично связан с тем, является ли работник юридически или индивидуально застрахованным. Для работников, на которых распространяется обязательное страхование, отчисления на медицинскую страховку в первом из налоговых классов составляют 14,6 процента. Индивидуально застрахованные работники обычно должны платить более высокие значения налога с зарплаты в процентах в Германии.

Следует отметить, что в этой стране есть также необлагаемый минимум, который составляет 10000 евро на человека в год. Например, если общий доход семьи не превышает 18000 евро в год, они освобождаются от всех видов выплат. То есть принцип таков: чем больше человек зарабатывает, тем больше он и платит.

Как налоговая служба рассчитывает сумму подоходного налога?

У налоговой инспекции установлена задача по взысканию сумм выплат в пользу государства. Она должна следить за тем, чтобы не допустить ошибок, в результате которых государство отказалось бы от доходов, на которые оно имеет право. Таким образом, налог на заработную плату предназначен для удержания сумм с зарплаты работающего населения. Государство получает часть отчислений, которые ему причитаются, непосредственно от источника - работодателя. Он также несет ответственность перед казной за слишком маленькие суммы удержанного и уплаченного подоходного налога. Возможна и обратная ситуация, когда у работника есть претензия к инспекции по переплате, что также требует подтверждения.

Как вернуть чрезмерный налог на заработную плату?

Работодатель рассчитывает размер налогов в Германии по двум компонентам: официальные таблицы налога на трудоустройство (для надбавок, единовременных сумм и т. д.) и личные индивидуальные налоговые льготы (например, класс, детские пособия). В конце года по декларации можно вернуть излишне взысканные суммы. Можно использовать специальное программное обеспечение или нанять бухгалтера для решения данного вопроса по составлению декларации.

Если сотрудник не хочет подавать декларацию, он должен, по крайней мере, следить за тем, чтобы его вычеты были точными и не возникало ситуаций по излишней уплате сумм.

Налоговый калькулятор заработной платы для работников и самозанятых

Заработная плата и налог с нее, надбавка за солидарность и расходы на здравоохранение, долгосрочное обслуживание, пенсию и страхование по безработице снижают чистую заработную плату сотрудника. Если работник хочет понять, каковы вычеты из брутто-зарплаты и как эти значения изменяются с увеличением дохода, он может получить ответ с помощью калькулятора налога на заработную плату.

Налоговая декларация подается сотрудником самостоятельно, заполняется вручную, или на спецбланках либо с помощью компьютерного программного обеспечения. Сложности появляются, когда у работника есть допзаработок. В такой ситуации при заполнении отчетности лучше прибегнуть к помощи специалиста. Если сотрудник сам подает отчет в инспекцию, то сроки для подачи установлены более ранние (разница в полгода), чем в ситуации, когда документацией занимается эксперт.

В декларации можно выделить две группы информации: сами суммы налогов и социальные отчисления. К прочим налогам добавлены солидарный взнос и церковный сбор.

При приеме на работу с работодателем оговаривается сумма, которая будет выплачиваться. Немцы называют ее Brutto-Arbeitslohn или брутто-зарплата. Но между этой суммой и той, которую вы получаете на руки (Netto-Arbeitslohn - нетто-зарплата) есть некоторая разница. В статье мы разберем, что такое подоходный, церковный и какие еще виды налогов существуют. Также рассмотрим какие социальные отчисления будут вычитаться с вашей заработной платы.

Подоходный налог в Германии

Размер подоходного налога (Lohnsteuer) зависит от нескольких факторов. Первый - это годовой доход. В зависимости от него назначается процентная ставка. Она может составлять от 14 до 42%. С 2020 года размер необлагаемого минимума составляет 9048 евро в год. При доходе менее этой суммы человек освобождается от уплаты налогов.

Второй важный фактор - это класс налоговой ставки (Lohnsteuerklasse). В Германии их шесть. Попробуем разобраться, какой из классов, кому присваивается:

I - холостяки и незамужние девушки, у которых нет детей;
II - сюда относятся родители-одиночки;
III - люди, находящиеся в браке, и имеющие большую разницу в доходе;
IV - семейные пары, где каждый из супругов имеет приблизительно одинаковую зарплату;
V - супруг/супруга, у которых второй супруг имеет Lohnsteuerklasse III;
VI - люди, работающие на нескольких работах.

Обратите внимание на налоговые классы для семейных пар. Нередко бывает так, что муж работает и получает достаточно большую зарплату, а супруга уделяет больше внимания детям и работает, например, неполный день. Ее доход в разы меньше, чем у супруга. В этом случае, мужу будет присвоен - III класс, а жене - V. При одинаковых зарплатах оба будут платить по IV классу.

Церковный налог в Германии

С одной стороны все, кто принадлежит к церкви, независимо от их вероисповедания, в Германии должны платить церковный налог (Kirchensteuer). Обычно принадлежность к религии указывается во время регистрации по месту жительства или в налоговой при получении номера. Церковный налог платится от суммы подоходного налога и составляет 9% во всей Германии, кроме Баварии и Баден-Вюртемберге. Там он равен 8%. Эти деньги перечисляются непосредственно в церкви или общины. Единственное условие - они должны быть официально признаны государством.
Но с другой, данный налог абсолютно добровольный. Если в вашей анкете нигде не указано вероисповедание, то налог с вас брать не будут. Значит ли это, что вы не сможете ходить в церковь? Нет, конечно. На входе в храм или собор никто не спрашивает у вас, чек об оплате церковного налога. Другое дело, если вы захотите обвенчаться или покрестить ребенка. Тогда может возникнуть вопрос является ли вы налогоплательщиком или нет.

Страховые выплаты в Германии

Кроме налоговых отчислений с заработной платы вычитаются также и обязательные страховые выплаты.

Медицинская страховка (Krankenversicherung) - 14,6%. Из них 7,3% - платит работник, а вторую половину - работодатель.
Пенсионное страхование (Rentenversicherung) - 18,6% в государственный пенсионный фонд. Эта ставка также делится пополам между вами и работодателем.
Страхование на случай беспомощности (Pflegeversicherung) - 3,05%. Во всех землях, кроме Саксонии, она как и в предыдущих случаях он делится пополам.
Страхование по безработице (Arbeitslosenversicherung) платится работниками и работодателями в равных долях, то есть по 1,2%. От такой страховки освобождены военные, чиновники и те, кто зарабатывает меньше, чем 450 евро в месяц.

Говоря о страховках, хочется отметить такой важный момент: по каждому из страховых взносов существует максимум. Вычисляется он исходя из годового заработка, сумма которого различна для восточных и западных земель. Например, если для вашей федеральной земли - эта сумма составляет 52000 евро, то взнос по медицинской страховке не должен превышать 317 евро в месяц. И такие расчеты есть по каждому виду страховых выплат.

Годовая налоговая декларация в Германии

По закону Германии каждый гражданин должен ежегодно подавать налоговую декларацию. Ее суть состоит в том, чтобы показать дополнительные расходы, связанные с работой и тем самым вернуть себе часть налогов.

Поэтому очень важно хранить такие документы, как распечатки о получении заработной платы, чеки на проездной или другие документы по затратам, связанным с необходимостью добираться до работы. В отдельном случае можно вернуть стоимость ноутбука, если доказать, что он покупался для работы на дому. Имейте в виду, что если вы имеете дополнительные доходы, например, сдаете квартиру в аренду, то его также надо указывать в итоговой декларации.

Важным моментом является своевременность подачи документов. Невыполнение сроков грозит штрафом

Вопрос налогообложения достаточно сложный. Возможно первый раз стоит обратится к консультанту, который вам поможет разобраться во всех нюансах. Главное хранить, как можно больше платежных документов и чеков, чтобы доказать те или иные затраты. После подачи декларации их можно будет выкинуть.

2020-03-26

Небольшой экскурс

В новом виде подоходный налог в Германии стартовал с 1955 года, до этого в средневековье были его предвестники в виде десятины. Основная отличительная черта нового подоходного налога, это его прогрессивная ставка, чем выше доход тем выше налог.

До 1989 года максимальная ставка составляла 53% и 56% с дохода 130 тыс. Немецких марок и выше (в год).
После этого года, максимум 45% с дохода 260 500 евро и выше.

В конце статьи указан налоговый градиент 2020 года, его составляющие и пример с ссылкой на калькулятор источника.

7 видов дохода в Германии

Налогооблагаемые виды доходов в Германии:

Доход от работы (не по найму) — простыми словами, доход от трудовой деятельности в качестве постоянного работника, либо валовая зарплата штатного сотрудника;
Доход от самозанятой работы — в данном случае, это доход от трудовой деятельности в качестве внештатного, наемного работника. Фрилансеры, консультанты и т.д.;
Доход от коммерческих операций — устойчивый доход получаемый в результате предпринимательской деятельности;
Доходы от сельского и лесного хозяйства — животноводство, земледелие и т.д.;
Доходы от капитала — это дивиденды полученные в результате капиталовложений, инвестиций;
Доход от аренды и лизинга — это доходы получаемые от сдачи в аренду;
Прочие доходы в Германии с соответствием § 22EStG — пенсии и различные операции по продажам.

Подоходный налог в Германии — 2020 год

В Германии доход менее 9 407 € в год, не облагается налогом, учитывается также по определенному классу общий доход супружеской пары менее 18 816. Далее на сумму превышающую минимальный доход устанавливается налоговая ставка от 14% до 42%.

То есть чем больше вы зарабатываете, тем выше налоговый процент, ставка 42% устанавливается на годовой доход от 53 900 €.

Наиболее актуальный расчет, всегда можно сделать на немецком сайте источнике, с помощью онлайн калькулятора:

Вот пример разницы результатов с налоговыми ставками на доход 1 000 € и 10 000 € в месяц:

Ежемесячно	Ежемесячно
Валовая зарплата	€ 1000,00	€ 10 000,00
Вычитаемые налоги:
Подоходный налог	— 0,00	— 3 031,58
Солидарность	— 0,00	— 166,74
Церковный налог	— 0,00	— 0,00
Итого:	— 0,00	— 3 198,92
Взносы социального страхования:
Взносы на социальное обеспечение
Медицинское страхование	— 78,50	— 367,97
Страхование на случай длительного ухода	— 17,75	— 83,20
Пенсионное страхование	— 93,00	— 641,70
Страхование по безработице	— 12,00	— 82,80
Итого:	— 201,25	— 1 175,67
Чистая зарплата	€ 798,75	€ 5 626,00

Для тех у кого есть трудности с использованием немецкого калькулятора, в таблице ниже рассчитаны ориентировочные чистые доходы с использованием выше упомянутых формул.

В Германии высокие зарплаты? Немцы платят большие налоги? DW разбиралась в особенностях немецкой системы налогообложения.

Президент РФ Владимир Путин предложил увеличить ставку налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с 13 до 15 процентов с 1 января 2021 года для россиян, зарабатывающих более 5 млн рублей в год. А как обстоят дела с налогообложением в Германии?

Налоги и немцы, - при одном только упоминании этого вопроса налоговый консультант с многолетним опытом разведет руками. Пожалуй, ни одной теме не посвящено столько специализированной литературы, как налогообложению. Тем не менее, DW помогает разобраться в бюрократических вопросах:как оформить прописку, как получить водительское удостоверение, что нужно знать автовладельцу. И, наконец-то, мы добрались до налогов.

Lohnsteuer и Einkommensteuer - и то, и другое - подоходный налог. Первое понятие применяется к служащим, наемным работникам, второе - к индивидуальным предпринимателям, фрилансерам, адвокатам, налоговым консультантам, врачам, если у них есть своя практика.

Когда не надо платить налоги

Не облагаемый налогом минимум в Германии - девять тысяч евро на человека. Так, если общий доход семейной пары не превышает в год 18 тысячи евро, то она освобождается от уплаты налогов. Все, что выше, подлежит налогообложению. Принцип - довольно простой: чем больше человек зарабатывает, тем больше он платит налогов. Это называется прогрессивной шкалой налогообложения.

Налоговая ставка в Германии имеет весьма широкий диапазон:от 14 до 42 процентов. В некоторых случаях действует специальная максимальная ставка - 45 процентов. Прогрессивная шкала работает таким образом, что если годовой доход превышает 60 тысяч евро, то по максимальной ставке облагается только разница между суммой дохода и предельным значением в 60 тысяч евро.

Самой низкой налоговой ставкой облагаются доходы представителей профессий, где годовой заработок не превышает 30 тысяч евро, например, медсестры, воспитателя в детском саду, парикмахера, социального работника.

Под ставку 42 процента попадают лица, не состоящие в браке и не имеющие детей, с годовым доходом от 60 тысяч евро, а также семейные пары, имеющие доход выше 120 тысяч евро.

Налоговую декларацию (Steuererklärung) каждый может подать сам, заполнив вручную на распечатанных бланках, или с помощью специального программного обеспечения. Для наемного работника, получающего фиксированную зарплату (Lohn), заполнение налоговой декларации самостоятельно - реалистичная задача. Кстати, он не обязан подавать декларацию, так как налог на доход у него уже уплачен, однако, налоговые консультанты рекомендуют делать это каждому.

Нюансы налоговой декларации

Сложности возникают, когда появляются дополнительные заработки (в этом случае подача налоговой декларации обязательна), или если человек не состоит в трудовых отношениях с работодателем, а является индивидуальным предпринимателем. Тогда, скорее всего, придется обратиться к профессионалам. Итак, обращение к налоговому консультанту - дело добровольное. Важный момент, который нужно учесть: если вы подаете налоговую декларацию сами, то сроки подачи более ранние (разница примерно в полгода), чем в случае, когда документами занимается налоговый консультант.

В налоговой декларации можно выделить две группы: сами налоги и социальные отчисления. К налогам помимо подоходного налога относятся еще два: взнос солидарности с новыми федеральными землями (Solidaritätszuschlag) и церковный налог (Kirchensteuer). К социальным отчислениям относятся выплаты в пенсионный фонд, медицинское страхование, а также страховки на случай необходимости ухода и безработицы.

Всего в Германии шесть разрядов налогообложения: от 1-го (незамужние и неженатые) до 6-го (когда у человека несколько работ). Размер заработка и семейное положение - два фактора, влияющие на величину налоговой ставки.

Как правило, самое выгодное налогообложение - у семейной пары. Самое тяжелое налоговое бремя - у налогоплательщиков, живущих в одиночку и без детей.

Можно ли списать затраты на собеседование

Еще одно важное понятие - издержки, связанные с получением дохода (Werbungskosten). Например, вы едете на работу в Германию, тогда за счет затрат на переезд можно снизить общую сумму заработка, подлежащего налогообложению. Или при трудоустройстве у вас возникли траты на то, чтобы пройти собеседование. Обязательно сохраните оригиналы квитанций за проезд, проживание. Другой пример - вам приходится добираться на работу в другой город. Затраты, связанные с этим, тоже можно указать в декларации как издержки, связанные с получением дохода.

Смотрите также:
Кто в Германии зарабатывает больше всех

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Доход зависит от региона

Средняя зарплата квалифицированных специалистов (то есть специалистов с высшим образованием) в Германии - около 58 тысяч евро брутто в год. Самые высокие доходы у жителей федеральной земли Гессен - более 63 тысяч до вычета налогов. Наиболее низкие зарплаты на востоке страны: в Мекленбурге - Передней Померании, Бранденбурге и Саксонии-Анхальт.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Лидеры рейтинга

В рейтинге, опубликованном порталом StepStone в 2018 году, врачи оказались на первом месте. Надо сказать, уже не в первый раз. Средняя годовая зарплата немецких докторов - 84 233 евро до вычета налогов. Самые высокие доходы у профильных специалистов и главврачей, которые зарабатывают более ста тысяч в год.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Деньги к деньгам

За большой зарплатой работникам финансовой сферы стоит отправляться в Гессен, а именно во Франкфурт-на-Майне. В среднем банкирам, страховщикам и финансистам здесь платят более 66 тысяч евро в год. Самые высокие доходы у сотрудников, задействованных в сфере кэш-менеджемента - специалистов по оптимизации услуг для корпоративных клиентов.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Сколько платят инженерам

Высокие зарплаты у инженеров, задействованных в химической и нефтеперерабатывающей промышленности, - более 68 тысяч евро в год. Чуть меньше зарабатывают инженеры в фармацевтике, телекоммуникациях и энергетике: они получают от 64 до 66 тысяч евро брутто.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Работники IT-сектора

Айтишники зарабатывают в немецких компаниях в среднем 64 тысячи евро брутто в год. Их зарплата сильно зависит от высшего образования: без диплома можно рассчитывать только на 58 тысяч. Мужчины-работники IT-сектора получают в год на шесть тысяч больше своих коллег женского пола. Наиболее перспективный регион - Гессен.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Юристы - на пятом месте

Специалисты с юридическим образованием находятся на пятом месте в топе самых высокооплачиваемых профессий Германии. В среднем они зарабатывают 63 тысячи в год. Юристы, трудящиеся на предприятиях, могут рассчитывать на более высокую зарплату - более 74 тысяч брутто.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Топ самых высокооплачиваемых профессий

Замыкают десятку самых высокооплачиваемых профессий в Германии страховые агенты, финансисты, торговые работники, маркетологи и специалисты в области естественных наук. К наиболее перспективным направлениям, которые сейчас стоит выбирать абитуриентам, эксперты отнесли медицину, юриспруденцию, экономическую инженерию и прикладную информатику в экономике.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Опыт имеет значение

На величину зарплаты влияет не только полученное образование и регион, но и опыт работы. Еще один важный фактор - количество сотрудников в компании. В крупных немецких концернах можно рассчитывать на более высокий заработок.

Немецкие граждане и иностранцы, которые живут в Германии как резиденты страны, платят подоходный налог на немецкие и зарубежные доходы. Подоходный налог в Германии делится на два подвида: Lohnsteuer и Einkommensteuer. Lohnsteuer применяется к служащим и наёмным работникам. Einkommensteuer применяется к индивидуальным предпринимателям, фрилансерам, адвокатам, налоговым консультантам, врачам, если у них есть своя практика.

При расчёте суммы налога учитывается класс налогообложения, налоговые вычеты, взносы на социальное страхование, надбавка солидарности и церковный налог. Итоговые суммы могут корректироваться в конце года в связи с недоплатой или переплатой налогов.

Налог на доход в Германии

Налоговый резидент Германии платит подоходный налог на весь доход, независимо от того, в какой стране он получен. Иностранец, имеющий ВНЖ и проживающей более 183 дней в году в Германии автоматически становится налоговым резидентом страны. Нерезиденты платят налог только на доход, который получен в Германии.

Декларации наёмных работников отправляет в налоговую службу работодатель. Остальные налогоплательщики самостоятельно подают свои декларации онлайн.

В каких случаях нужно обязательно подавать налоговую декларацию:

Работа не по найму;
Доход получен из-за границы;
Развод, при условии что налогоплательщик или его бывший(ая) супруг(а) вступили в повторный брак в этом же году;
Получено социальное пособие: по беременности и родам, на ребёнка или по безработице;
Для подачи заявки на налоговые вычеты;
Налоговая отправила письмо с просьбой прислать декларацию.

В Германии налогоплательщики подают декларацию ежегодно в местную налоговую инспекцию. Узнать, в какое именно отделение инспекции нужно предоставлять информацию о своих налогах, можно в муниципалитете по месту регистрации.

Общая площадь 310 м² Площадь земли: 1 390 м²

Общая площадь 126 м² 3 спальни

Общая площадь 79 м² 2 спальни

Какие доходы не облагаются налогом?

Налоговые резиденты Германии не платят подоходный налог на ту часть дохода, которая не превышает необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного и 18 816 евро в год для семейной пары (на 2021 год). Всё, что превышает эту сумму, облагается подоходным налогом.

Что облагается подоходным налогом?

Работа по найму;
Инвестиции и сбережения;
Бизнес и самозанятость;
Продажа или аренда недвижимости;
Лицензионные платежи;
Частные сделки, алименты или аннуитеты;
Льготы и вознаграждения.

Дивиденды, получаемые из любой точки мира, облагаются немецким подоходным налогом в размере 25% плюс надбавка за солидарность — 5,5%. Стандартный налоговый вычет для резидентов составляет 800 евро в год — для одного плательщика и 1 600 евро в год — для пар.

Доход от аренды недвижимости облагается подоходным налогом, если не предусмотрено иного по договору об избежании двойного налогообложения. К подоходному налогу также добавляется надбавка за солидарность — 5,5% от аренды.

При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее 10 лет, оплачивается налог на прирост капитала.

Доходы, которые не облагаются налогом, но используются для определения его ставки:

Пособие по безработице;
Выплаты по беременности и родам;
Доходы, облагаемые налогом в другой стране по соглашению об избежании двойного налогообложения.

Налоги в Германии с зарплаты

В трудовом договоре, который заключается между компанией и работником, фиксируется брутто-зарплата (Brutto), т.е. без учёта налогов и сборов. Из неё будут удерживаться налоги и социальные сборы, которые в Германии, как и в других странах Западной Европы, безусловно, высокие. Это особенно заметно при прогрессивной системе налогообложения, которой пользуются в стране. Нетто-зарплата (Netto) — деньги, которые работник получает на банковский счёт, с учётом всех вычетов окажется заметно меньше суммы, указанной в трудовом договоре.

Налоги и сборы с зарплаты в Германии

Подоходный налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer) на заработную плату в Германии варьируется от 14 до 45%. При этом налог платится только от суммы, превышающей необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного или 18 816 евро в год для семейной пары.

Налог на солидарность (Solidaritätszuschlag) составляет 5,5% от суммы подоходного налога. По новым правилам этот налог платят только лица с высоким доходом. Правительство страны с 2021 года отменило надбавку за солидарность почти для 90% наёмных работников. Налог был введён после объединения Германии в 1990 году для поддержки новых, менее развитых федеральных земель.

Церковный налог (Kirchensteuer) платят те налогоплательщики, которые состоят в церкви. В Баварии и Баден-Вюртемберге ставка налога равна 8% от суммы подоходного налога, в остальных федеральных землях — 9%. От уплаты этого налога можно отказаться, выйдя из церкви.

Медицинское страхование — 14,6%. Из оклада работника на эти цели удерживается 7,3%, ещё 7,3% платит работодатель.

Пенсионное страхование — 18,6%. Этот социальный сбор также делится пополам — работник платит 9,3% из своей зарплаты, работодатель — ещё 9,3%.

Страхование от безработицы — 2,4%. При этом работник платит 1,2% и работодатель также — 1,2%. От этого взноса освобождаются государственные служащие и военные.

Страхование на случай длительного ухода за больными — 3%. Страховку платят пополам работник и работодатель по 1,5%. Если работнику больше 23 лет и у него нет детей, то он вносит дополнительный сбор в размере 0,25%. Полис Pflegeversicherung должны получить все люди, постоянно живущие в Германии. Эта страховка позволяет оплачивать пребывание в доме престарелых.

Отчисления в эти четыре социальных фонда Германии составляют все вместе около 20%, которые удерживаются из зарплаты работника.

Шкала ставок подоходного налога в Германии

В Германии пользуются прогрессивной шкалой налога на доход. Это означает, что чем больше человек зарабатывает, тем выше налоговая ставка, которую он платит. Ставка налога варьируется в зависимости от уровня дохода от 14 до 45%. Однако максимальные ставки применяются не ко всей сумме, полученной за год, а к разнице между суммами, облагаемыми низкой ставкой и более высокой.

Читайте также: