За последний год не поступало сведений для предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке

Обновлено: 23.04.2024

В настоящее время в СМИ очень бурно обсуждается законопроект об упрощении процедуры получения налоговых вычетов и уменьшении сроков возврата налога. А именно то, что для получения налогового вычета не нужно будет подавать налоговую декларацию и подтверждающие документы. Налоговый инспектор запросит необходимую информацию у Росреестра, банков и брокеров. Срок, в который будет проводиться камеральная проверка и выплата денег, сократится до полутора месяцев.

Инициатива очень интересная и полезная, но давайте разбираться во всём по порядку. Как обстоят с этим дела на сегодняшний день.

На данный момент это только законопроект, находящийся на рассмотрении и обсуждении. И до момента его принятия он может претерпеть значительные изменения. Государственной Думой планируется рассмотрение данного законопроекта в весеннюю сессию. Следовательно, при благоприятном стечении обстоятельств воспользоваться упрощённой системой получения вычетов мы сможем не раньше чем в 2022 году.

В проекте постановления, который есть сейчас, речь идёт только об инвестиционном и имущественном вычетах. Для получения всех остальных вычетов будет необходимо подавать налоговую декларацию. Соответственно, если планируется получать социальный вычет, то упрощённой системой воспользоваться не получится. Декларацию придётся подавать.

Планируемый срок рассмотрения заявления и выплаты денег по упрощённой системе должен значительно сократиться. По планам он составит около полутора месяцев (1 месяц даётся налоговикам на проверку и 20 дней — на перечисление средств). Но предусмотрена возможность продления сроков проверки на 2 месяца — в случае, если возникнут подозрения в необоснованности заявления. Тогда в итоге получаем исходные 3 месяца.

Очень хочется надеяться, что к моменту ввода упрощённого порядка получения вычета всё будет подготовлено. И в результате мы получим реальное упрощение процедуры получения вычетов и сокращение сроков.

Но в 2021 году для получения вычета придётся действовать по старой схеме. Подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат и документы, подтверждающие право на вычет.

Далее прилагаем список самых популярных вычетов. В нём коротко описано, по каким расходам вы можете претендовать на вычет и какие документы нужно приложить к декларации.

Имущественный (по приобретению)

По расходам на приобретение жилых домов, квартир, комнат или доли в них, земельных участков под ИЖС

Максимальный возврат — 260 тысяч ₽

Перечень необходимых документов:

• договор о приобретении;
• документ, подтверждающий собственность (выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи при приобретении по ДДУ);
• документы, подтверждающие оплату.

Имущественный (по процентам ипотеки)

К вычету можно заявить только реально уплаченные проценты по ипотеке

Максимальный возврат — 390 тысяч ₽

Перечень необходимых документов:

• договор о приобретении недвижимости;
• документ, подтверждающий право собственности;
• кредитный (ипотечный) договор;
• справка банка об уплаченных процентах.

Инвестиционный (по взносам на ИИС)

Предоставляется на сумму взноса на ИИС.

Максимальный возврат — 52 тысяч ₽

Перечень необходимых документов:

• договор об открытии ИИС (заявление о присоединении к регламенту);
• уведомление брокера/УК об открытии ИИС;
• документ, подтверждающий внесение денег на ИИС (например, платёжное поручение).

Социальный (по обучению)

По расходам на своё обучение по любой форме, а также обучение брата, сестры, детей до 24 лет по очной форме.

Допускается обучение за пределами РФ.

Перечень необходимых документов:

• договор на обучение + копия лицензии;
• документы, подтверждающие оплату;
• справка об очной форме обучения (дети, брат, сестра);
• документы, подтверждающие родство.

Социальный (по лечению)

По расходам на лечение и приобретение медикаментов в России для себя, супруга, родителей, детей до 18 лет

Перечень необходимых документов:

• договор с медицинской организацией + лицензия;
• справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением;
• рецепт, выписанный по специальной форме;
• документы об оплате (кассовые чеки);
• документы, подтверждающие родство.

Социальный (по страхованию жизни)

По расходам на страхование жизни себя, супруга, родителей, детей на срок от 5 лет

Перечень необходимых документов:

• договор добровольного страхования жизни (страховой полис);
• справка о сумме страховых взносов, пошедших на страхование жизни;
• документы, подтверждающие родство.

По всем социальным вычетам максимальная сумма к возврату — 15 600 ₽.

Исключение составляет вычет по обучению детей — 6500 ₽ на каждого ребёнка.

Покупателям недвижимости и владельцам индивидуальных инвестиционных счетов не придется направлять в налоговые органы декларации и подтверждающие документы для получения вычетов. Остается позаботиться о том, чтобы в их предоставлении не отказали

21 мая 2021 г. вступили в силу изменения законодательства, предусматривающие возможность получения налогоплательщиками вычетов по НДФЛ за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки без направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Что такое налоговый вычет и какие вычеты предусмотрены российским законодательством?

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. Таким образом, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные.

3. С 2015 г. в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). По сути, это брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями (такие счета используются для совершения операций купли-продажи акций, облигаций, валюты и др.).

Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладают налогоплательщики, которые:

• осуществляют операции с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате чего получили доход;
• внесли личные денежные средства на свой ИИС (вычет типа А);
• получили доход по операциям, учитываемым на ИИС (вычет типа Б).

Вычет типа А (вычет на взносы) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Вернуть можно 13% от внесенной на ИИС за календарный год суммы, но не более 52 тыс. руб. Важно, чтобы у вас был уплаченный НДФЛ за этот же год: налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили.

Вычет типа Б (вычет на доход) позволяет не платить НДФЛ с прибыли от операций на ИИС. Такой вычет можно применить только при закрытии ИИС.

Использовать можно только один тип вычета.

4. Имущественный налоговый вычет предоставляется физическому лицу в случае:

• продажи имущества;
• покупки жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
• строительства жилья или приобретения земельного участка для этих целей;
• выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

5. Профессиональный налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу по НДФЛ налогоплательщикам, которые выделяются по профессиональному признаку. Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты, включает:

• доходы, полученные индивидуальными предпринимателями (на общей системе налогообложения);
• доходы, полученные адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой;
• доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
• авторские вознаграждения и вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.

Какие налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке?

В упрощенном порядке можно получить:

• инвестиционный налоговый вычет (подп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ) в сумме внесенных на ИИС средств (тип А) – без декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов; а для получения инвестиционного вычета типа Б у налогового агента теперь не потребуется посещать налоговый орган;
• имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке (подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые у налогоплательщика возникло с 1 января 2020 г.

Как получить вычет в упрощенном порядке?

Обязаны ли банки и брокеры направлять в налоговые органы сведения, подтверждающие права налогоплательщиков на вычеты?

Сведения о приобретении недвижимого имущества и об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах, необходимые для предоставления вычетов, будут направляться только теми банками и брокерами, имеющими лицензии на осуществление банковских операций, брокерской деятельности или деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке. Такое взаимодействие с налоговыми органами налоговые агенты осуществляют добровольно.

Для уточнения возможности получения налогового вычета в упрощенном порядке следует обратиться в банк или к брокеру, с которым заключен договор.

В какие сроки должны вернуть налог?

Когда в предоставлении инвестиционного налогового вычета откажут?

В предоставлении вычета в сумме средств, внесенных на ИИС, могут отказать, если в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик имел другие аналогичные договоры (за исключением случая прекращения договора с переводом активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС, открытый тому же физлицу).

В предоставлении вычета в сумме дохода по операциям, учитываемым на ИИС, могут отказать:

• в случае прекращения договора о ведении индивидуального инвестиционного счета до истечения 3 лет с даты его заключения;
• если в период действия договора о ведении индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик хотя бы раз воспользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета в сумме средств, внесенных на ИИС.

Почему могут отказать в предоставлении имущественного вычета?

Отказать в предоставлении вычета налоговый орган вправе, если:

• не представлены необходимые документы (напомним, что в упрощенном порядке можно получить лишь вычеты в сумме произведенных расходов на покупку недвижимости и по уплате процентов по ипотеке);
• истек трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходы или получен доход от продажи недвижимого имущества;
• отсутствуют основания для предоставления вычета или нет права на его получение:
  • вычет уже получен;
  • оплата жилья произведена за счет работодателя, иных лиц, средств материнского капитала или бюджетных средств;
  • сделка купли-продажи заключена между взаимозависимыми лицами.

  Что делать, если в предоставлении вычета отказали?

  Если вы считаете, что налоговый орган отказал в предоставлении вычета неправомерно, можно попробовать:

  
  

  А вы знаете, что в России упростили получение налогового вычета? Теперь государство через личный кабинет на сайте ФНС будет уведомлять о том, что должно вам деньги. Расскажем, как работает новая система.

  Нововведения

  В Налоговый кодекс РФ внесены новшества, предусматривающие упрощенный порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ:

  Желающим воспользоваться нововведением не нужно будет:

  • заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • собирать подтверждающие документы.

  Налоговая, получив информацию от банков, выполняющих функцию налоговых агентов:

  1. Сообщит о праве на получение вычета.
  2. Предложит утвердить заявление.

  Ранее, пока налогоплательщик самостоятельно не обращался в заявительном порядке за вычетом, собрав пакет подтверждающих документов, ему государство не возвращало деньги.

  Сроки

  Обещают значительно сократить сроки возврата налога - почти в два раза. Если после подачи декларации приходилось ждать не менее четырех месяцев, то упрощенная подача на налоговый вычет предполагает:

  • 1 месяц - на проведение камеральной проверки;
  • 15 дней - на возврат налога.

  Нужно знать о том, что налоговая инспекция, если найдет основание, может продлить срок камеральной проверки.

  Пошаговый алгоритм действий

  1. Оплачивает через банк, подключенный к сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке:
     • покупку недвижимости;
     • ипотеку;
     • оформляет индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
  2. Банк по истечение года передаст информацию о расходах, понесенных клиентом, в органы Федеральной Налоговой Службы.
  3. ФНС:
     • организует камеральную проверку полученной отчетности;
     • направляет в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление.
  4. Налогоплательщик принимает решение воспользоваться предложением и подписывает заявление.

  Обратите внимание, что заявление от ФНС появится в личном кабинете:

  • не позже 20 марта, если сведения из банка были представлены до 1 марта;
  • по истечение 20 дней с момента предоставления сведений, если они были представлены банком после 1 марта.

  Упрощенный налоговый вычет 2021- дело добровольное

  Как для налогоплательщиков, так и для банков, участие в системе обмена информацией - дело добровольное.

  Например, если гражданин оформил покупку недвижимости через банк, входящий в официальный перечень налоговых агентов, то он имеет право на выбор:

  1. Заполнить заявление в личном кабинете ФНС, и получить возврат налога в ускоренном варианте.
  2. При подписании договора с банком отказаться от передачи информации в налоговую инспекцию
  3. Подать декларацию за прошлый год в привычном варианте.

  Когда инициатива не нужна

  Воспользовавшись нововведением, дающим право на вычет налога в упрощенном порядке, не нужно ничего делать:

  • ни собирать документы;
  • ни обращаться с заявлением в ФНС.

  Нужно 20 марта следующего года после сделки дистанционно без привязки ко времени и к месту:

  Следует иметь в виду, что присоединение банков к информационному взаимодействию с банками осуществляется на добровольной основе. Поэтому заключая договор по приобретению имущества или на ведение ИИС, уточните входит ли банк в перечень налоговых агентов.

  Требования к налоговым агентам

  Не каждый банк может стать участником информационного взаимодействия, а только тот, что имеет лицензию Банка России, позволяющую осуществлять:

  • банковские операции;
  • брокерскую деятельность;
  • деятельность по управлению ценными бумагами.

  Для кого не сработает новый порядок возврата вычета

  В силу объективных причин упрощенный порядок вряд ли сработает, если квартира:

  1. Была приобретена, но оплачена наличными.
  2. В новостройке была оплачена в 2019 году, а сдана в 2020.
  3. Была приобретена до 2020 года в период отсутствия доходов.

  Новый порядок запущен, но в процессе работы появятся дополнительные разъяснения и доработки. Радует то, что государство взяло на себя заботу о налогоплательщиках и само предлагает вернуть им деньги.

  Читайте также:

    
  • Выдача дубликата закладной пошлина
    
  • Как платить налоги в 2017 году
    
  • Дорофеева н а налоговое администрирование
    
  • Штраф частично оплачен госуслуги что это
    
  • Может ли казначейство накладывать штрафы