Вычеты по ндфл зуп 2 5

Обновлено: 05.07.2024

Все сотрудники – резиденты РФ, имеют право на стандартные вычеты по НДФЛ. В данной статье изучим как назначаются, изменяются и прекращаются стандартные вычеты в 1С 8.3 Зарплата и управление персоналом (ЗУП).

Настройка стандартных вычетов в 1С ЗУП 8.3

В учётной политике можно настроить способы исчисления стандартных вычетов. Для настройки вычетов необходимо в разделе Настройка выбрать Реквизиты организации, перейти на вкладку Учётная политика и другие настройки и нажать на ссылку Учётная политика внизу формы.

Установить применение налоговых вычетов в 1С ЗУП 8.3 можно:

Нарастающим итогом – анализируются все вычеты и доходы за год. Если в течение некоторого периода у сотрудника нет дохода, но при этом не прекращаются трудовые отношения, то в момент появления дохода за все предыдущие периоды, в которых доход был нулевым, вычеты будут предоставлены. Но не более суммы появившегося дохода;
В пределах месячного дохода – анализируется доход за месяц, если нет дохода, нет и вычета:

Как настроить порядок применения стандарных налоговых вычетов в 1С ЗУП согласно законодательству рассмотрено в нашем видео уроке:

Зарегистрировать право на вычет в 1С ЗУП 8.3 можно в разделе Налоги и взносы, далее Заявление на вычеты и выбрать Заявление на вычет по НДФЛ:

А также можно из карточки сотрудника перейти по гиперссылке Налог на доходы и выбрать ссылку Ввести новое заявление на стандартные вычеты:

Заполнение документа Заявление на вычеты по НДФЛ:

Важно! Невозможно ввести несколько одинаковых вычетов на один период для одного человека, даже если он работает на нескольких должностях. Это контролируется в разрезе физических лиц.

Месяц – месяц, с которого применяются вычеты;
Заполнить полагающие вычеты. В документе возможно оформить сразу вычет на детей в совокупности с личным вычетом или один из типов вычета:

Вычеты на детей

При оформлении вычетов на детей в 1С ЗУП 8.3, необходимо в документе установить галочку в поле Изменить вычеты на детей.

В табличной части:

Вычет – выбираем необходимый вычет из предложенного перечня. В таблице отображается по строке код, а соседняя колонка автоматически заполняется расшифровкой вычета;
Предоставляется по – указывается последний месяц года окончания вычета. Допустим, когда ребёнку исполняется 18 лет;
Документы – документ-основание для предоставления вычета, например, справка об обучении или свидетельство о рождении, а также заявление сотрудника:

Важно! В 2016 году вычет на детей предоставляется пока налогооблагаемый доход не превысит 350 000 руб. До 01.01.2016г. предел был равен 280 000 руб.

Размеры вычетов НДФЛ, предел доходов, а также дату, начиная с которой они действуют, можно посмотреть в регистре сведений Размер вычетов НДФЛ, воспользовавшись пунктом меню Все функции:

Личный вычет

Для оформления личного вычета в 1С ЗУП 8.3 необходимо установить галочку Изменить личный вычет и выбрать необходимый код вычета.

Важно! Льготные вычеты не зависят от доходов. И предоставляется только один максимальный вычет.

Также необходимо занести документы-подтверждения в поле Документ, подтверждающий право на личный вычет:

Стандартные вычеты при трудоустройстве не с начала года

Для правильного расчёта вычетов в 1С ЗУП 8.3 при трудоустройстве в середине или конце года, необходимо занести доходы с прежнего места работы.

Данные доходы вводятся из карточки сотрудника: раздел Кадры – справочник Сотрудники – по ссылке Налог на доходы – далее Доходы с предыдущего места работы:

Для каждого месяца с начала года и до трудоустройства внести налогооблагаемый доход по справке 2-НДФЛ:

Состояние налоговых вычетов

Актуальные вычеты можно посмотреть в карточке сотрудника по гиперссылке Налог на доходы. Также здесь можно внести новые документы на изменение или прекращение предоставления стандартных вычетов:

В новом документе можно изменить вычеты или добавить новые стандартные вычеты:

Расчёт НДФЛ с учётом стандартных вычетов в 1С ЗУП

При начислении заработной платы в 1С ЗУП 8.3 на вкладке НДФЛ автоматически отображаются все налоговые вычеты, которые применяются в месяце начисления. Более подробную информацию по расчёту можно посмотреть через ссылку Подробнее см. Регистр налогового учёта по НДФЛ:

В данном регистре описывается какие стандартные вычеты положены сотруднику:

А также расчёт налоговой базы с учётом вычетов:

При превышении налогооблагаемой базы вычет на детей не применяется:

Важно! Сумму налогооблагаемого дохода можно посмотреть в реестре по НДФЛ, но при этом необходимо учитывать, что в расчёте не отображаются доходы с предыдущих мест работы, но при расчёте вычетов, они участвуют и указываются в пункте 3:

Прекращение стандартных вычетов в 1С ЗУП 8.3

При увольнении работника в 1С ЗУП 8.3 необходимо ввести специальный документ Отмена стандартных вычетов НДФЛ. Данный документ можно создать из раздела Налоги и взносы – Заявление на вычеты или из карточки сотрудника аналогично регистрации вычетов, только выбрав ссылку Прекратить предоставление всех стандартных вычетов.

Важно! Также документ Отмена стандартных вычетов НДФЛ необходимо ввести, если сотрудник написал заявление о прекращение вычетов, в связи с получением их на другом предприятии.

При выборе сотрудника документ автоматически заполняется всеми имеющимися стандартными вычетами по сотруднику. Если создаётся из карточки сотрудника, документ автоматически полностью заполнен;
Необходимо установить только месяц, с которого прекращаются все стандартные вычеты:

Как реализован механизм регистрации права на стандартные вычета по НДФЛ в 1С ЗУП 8.3 (8.2) рассмотрено также в нашем видео уроке:

Любой сотрудник имеет право обратиться в организацию с просьбой о предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в случае приобретения квартиры (а также доли в ней). Вычет по НДФЛ предоставляется и на сумму процентов по кредиту, который был израсходован на приобретение квартиры. Чтобы получить такую льготу, сотруднику необходимо написать заявление на имя руководителя организации и приложить уведомление от инспекции ФНС, в котором должно содержаться подтверждение права на такой вычет.

Для отражения этого момента в 1С Зарплата необходимо осуществить два блока операций:

ввести сведения о наличии права на налоговую льготу у сотрудника;
рассчитать НДФЛ с учетом возникшего права на имущественный вычет.

Порядок ввода информации о наличии права на налоговый вычет

Если сотрудник продал недвижимость или другое имущество за сумму дороже, чем приобрел, НДФЛ начисляется на разницу между продажной ценой и ценой покупки. Иными словами, сотрудник имеет право вычесть затраты на приобретение имущества от суммы полученного дохода. Такой вычет предоставляется только налоговым органом, а в информационной системе Зарплата и управление персоналом он не отражается.

Вычет по НДФЛ, в случае приобретения сотрудником недвижимости, может быть предоставлен организацией, где он работает. Такая возможность закреплена главой 23 Налогового кодекса РФ. В ней же содержится весь перечень вычетов, которые могут предоставляться работникам их налоговым агентом (работодателем). В 1С ЗУП данный перечень находится в специальном справочнике, который доступен в разделе меню, посвященному начислению налогов и взносов. Если у организации имеется соглашение ИТС на обслуживание 1С Зарплата, перечень взносов и их размеры будут обновляться автоматически в случае внесения соответствующих изменений в законодательстве.

Для того, чтобы отразить в информационной системе Зарплата и управление персоналом наличие у сотрудника права на получение имущественного вычета, необходимо использовать документ – уведомление налоговой инспекции о праве на вычет. Сведения в данный документ вносятся на основании информации, которая содержится в одноименном документе, полученном сотрудником в налоговой инспекции. Создать этот документ можно в журнале, содержащем все заявления сотрудников на вычеты, который также доступен в разделе меню 1С ЗУП, посвященном налогам и взносам. Также имеется возможность создания уведомления из карточки сотрудника. Ее можно открыть из раздела меню, посвященного кадровым операциям.

Порядок заполнения полей документа следующий:

Выбрать организацию, в которой работает сотрудник и которая, соответственно, будет предоставлять ему налоговый вычет. Наименование организации должно совпадать с той, которая указана в уведомлении от налоговой инспекции. При вводе документа из карточки сотрудника организация устанавливается автоматически и изменению не подлежит. В данном случае это будет компания, где сотрудник числится по основному рабочему месту.
Установить дату, когда создан данный документ.
Указать сотрудника, который имеет право на вычет (при вводе документа из карточки сотрудника поле заполнится автоматически).
Определить налоговый период, на который предоставляется льгота. По умолчанию значение данного показателя – текущий год.
Установить месяц, с которого следует применять льготу. По умолчанию – с текущего месяца.
Отразить реквизиты уведомления, полученного от налоговой инспекции и подтверждающего право сотрудника на льготу.
Заполнить информацию об имущественных вычетах с учетом следующих рекомендаций:
- Отразить сумму, которую сотрудник потратил на приобретение или строительство объекта недвижимости (квартиры, дома и так далее). Код вычета по данному основанию – 311.
- Указать сумму процентов по кредиту, который был направлен на приобретение или строительство недвижимости. Код вычета – 312.
- Если сотрудник получал кредиты для рефинансирования кредита, который он потратил на приобретение или строительство недвижимости, необходимо в документе отразить и сумму этих процентов. Код вычета – аналогичный простым процентам – 312.
Порядок расчета НДФЛ с учетом возникшей налоговой льготы

Организация, в которой работает сотрудник, получивший право на налоговый вычет, обязана ему предоставить такую льготу, начиная с первого месяца года, в котором работник обратился в компанию с соответствующим заявлением. Причем срок начала предоставления вычета не меняется, даже если заявление с комплектом документов было предоставлено позже. В такой ситуации (если заявление предоставлено позже) сумма начисленного и уплаченного налога считается излишней и должна быть возвращена сотруднику налоговым агентом. Об этом неоднократно было разъяснено Министерством финансов РФ в своих письмах.

Исходя из этого при формировании уведомления в 1С Зарплата в качестве месяца, с которого необходимо начинать применять вычет, следует указывать январь.

Для примера можно рассмотреть ситуацию, когда сотрудник с заработной платой в 50 000 рублей (соответственно, НДФЛ составляет 6 500 рублей) обращается в марте текущего года в организацию с заявлением о предоставлении ему имущественного вычета в размере 170 000 рублей на приобретение квартиры (150 000 рублей – непосредственно затраты на приобретение, 20 000 рублей – затраты на проценты по кредиту). В таком случае ему уже был начислен НДФЛ за январь и февраль в размере 13 000 рублей. Он признается излишне уплаченным. Кроме того, за январь, февраль и март сотруднику предоставляется льгота на всю сумму дохода (50 000 рублей каждый месяц).

В результате проведения операций в 1С ЗУП сотруднику предоставлена льгота на сумму 150 000 рублей (заработная плата за 3 месяца) и возвращен излишне уплаченный налог (13 000 рублей). Остаток по льготе в размере 20 000 рублей переносится на апрель. Исходя из этого НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (50 000 – 20 000) * 13% = 3 900 рублей.

Начиная с мая текущего года, льготы по НДФЛ у такого сотрудника перестают действовать.

При этом важно иметь в виду, что если по итогам года у сотрудника остались неиспользованные налоговые вычеты, такой остаток на следующий год не переносится. Для получения льгот в следующем году необходимо снова оформлять пакет документов – писать заявление и получать уведомление от налоговой инспекции. Следовательно, в 1С Зарплата потребуется вводить новый документ.

В случае возникновения ситуации, когда была допущена ошибка в расчете налога на доходы физического лица и сумма налога превысила правильное значение необходимо провести возврат НДФЛ в 1С сотруднику.

Рассмотрим пример, когда НДФЛ был начислен за период работы с августа по октябрь без учета полагающихся работнику налоговых вычетов в связи с тем, что заявление на вычет не было введено своевременно.

Настрою вашу 1С. Опыт с 2004 года. Подробнее →

• Сотрудник: Стасян Игорь Викторович

• Период некорректно начисленной суммы налога: август-октябрь

• Оплата по окладу: 10 000 руб.

• Месяц внесения заявления о предоставлении вычетов: ноябрь

• Полагающиеся вычеты: на первого и второго ребенка в возрасте до 18 лет по 1 400 руб.

Таким образом, за указанный период времени ежемесячно с заработной платы сотрудника удерживалась сумма оплаты НДФЛ 1 300 руб. (13%).

Ежемесячный платеж НДФЛ с учетом вычетов составляет 936 руб. Ежемесячная переплата НДФЛ 364 руб.

Если у вас есть вопросы по теме как сделать возврат НДФЛ в 1с, задайте их в комментариях под статьей, наши специалисты постараются ответить на них.

После того как в программу внесено заявление о предоставлении вычетов при начислении заработной платы за ноябрь происходит автоматический перерасчет НДФЛ, суммы переплат показаны по месяцам со знаком минус.

Так как общая сумма переплаты превысила сумму налога за ноябрь (936-364*3=156), разница отражается на вкладке Корректировка выплаты.

За ноябрь сумма удержания НДФЛ равна 0. Поступить с долгом в 156 руб. можно следующими способами: провести его возврат или учесть при расчете зарплаты в следующем месяце.

Мы оформим возврат переплаченной суммы налога на тот же счет сотрудника, на который была переведена его заработная плата. Основанием возврата должно являться заявление сотрудника.

Открываем раздел Налоги и взносы и выбираем Возврат НДФЛ. Создаем новый документ. Заполняем поля шапки нового документа:

• Организация, в которой работает сотрудник;

• Дата заполнится автоматически текущим числом;

• Месяц, в котором производится возврат суммы излишне уплаченного налога - ноябрь.

• Сотрудник, которому необходимо возвратить излишне удержанный налог - Стасян Игорь Викторович.

Табличная часть документа заполниться автоматически при выборе сотрудника по данным зафиксированной в системе суммы долга перед сотрудником. В нашем примере это Вид дохода Оплата труда по ставке 13% в размере 156 руб.

В нижней части документа необходимо указать, когда будет осуществлена выплата сотруднику. Выберем вариант В межрасчетный период.

На основании проведенного документа проводим выплату сотруднику. Для этого используем команду Выплатить. В результате будет сформирован документ Ведомость в банк, который необходимо провести.

Автоматическое формирование ведомости по данным документам возврата возможно только если банковский счет совпадает с тем, на который поступила заработная плата сотрудника и выплата приходится на межрасчетный период. В противном случае, если оплата осуществлялась по другому банковскому счету или выдавалась наличными, то оформить возврат можно так же с помощью документа Ведомость в банк, но введя его из соответствующего журнала документов.

Оперативно настроим работу с НДФЛ в 1С:ЗУП. Без предоплаты. Гарантия 12 месяцев.

Протестируйте качество нашей работы - первая консультация бесплатно!

Сервис для самообслуживания сотрудников: зарплата, справки, отпуска, отсутствия, профиль и т.д. Легко интегрируется с 1С:ЗУП!

Сегодня мы рассмотрим, что – какие инструменты и функционал, имеет программа 1С для исчисления с НДФЛ и его корректного отражения в налоговом учете.

Рис.1 Настройка вида расчета

Категория дохода позволяет уточнить дату его получения в ведомости, которая была указана первоначально в расчетном документе. Для указания порядка расчета налога на доход уволенных работников в одноименном справочнике выбирается порядок расчета.

Рис.2 Указание порядка расчета

Для указания варианта расчета налогов для других доходов физлиц также используются соответствующие справочники.

Рис.3 Вариант расчета налогов для других доходов физлиц

Можно обозначить код дохода непосредственно в поле документа.

Рис.4 Код дохода

В регистры учета НДФЛ в 1С 8.3 расчетными документами фиксируется налогооблагаемая база и исчисленный налог, который определяется на дату фактического получения дохода.

Налог со всевозможных пособий, отпускных и других межрасчетных оплат в документах отображается сразу на планируемую дату оплаты.

Рис.5 Дата получения дохода для некоторых видов расчета

Удержанный налог фиксируется в зарплатных документах.

Рис.7 Удержанный налог фиксируется в зарплатных документах

При расчете удержания заполняется документ-основание, по которому фиксируется сумма дохода, которая впоследствии учитывается в строке 130 в отчете 6-НДФЛ.

Для анализа НДФЛ существуют следующие отчеты:
- Помесячная аналитика;
- Регистр налогового учета по НДФЛ;
- Сводная 2-НДФЛ.
Рис.8 Перерасчет налога на доходы физлиц
- Вычеты, предост. по уведомлению НО;
- Предоставленные стандартные и социальные вычеты;
- Расчеты налоговых агентов/налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ;
- Учет доходов для расчета НДФЛ.
Сервисы для простой работы с НДФЛ

Сервис для самообслуживания сотрудников

Запрос в отделе кадров справок, включая НДФЛ, выбор форм, проверка данных. Легко интегрируется с ЗУП

Сопровождение ведения кадрового учета в 1С

Поддержка вашей работы в программе, регулярные консультации, помощь в настройках и устранении ошибок.

Корректный учет НДФЛ в системе зависит от правильности заполнения регистрации в налоговом органе в карточке подразделения/организации. По регистрации в налоговом органе собираются соответствующие отчеты в ЗУП. На базе срока выдачи дохода рассчитывают крайнюю дату перечисления, которая отображается в регистрах при проводке.

Читайте также: