Второе высшее налоговое право

Обновлено: 28.04.2024

Кто и когда имеет право на получение налогового вычета при оплате обучения? Какова процедура его получения? На какие тонкости необходимо обратить внимание?

Содержание

Кто имеет право на вычет

Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Среди них: стандартные, имущественные, социальные и др. Они позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу (уменьшить размер дохода, с которого взимается налог), либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее.

Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Для получения налогового вычета нужно быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Другими словами, если человек не работает, является пенсионером и т.п., то и отчисления НДФЛ по ставке 13% отсутствуют. Соответственно, отсутствует и сумма НДФЛ, которую можно вернуть. В этих случаях заявить вычет будет невозможно.

Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Расходы, по которым можно получить налоговый вычет на обучение

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

обучение своих опекаемых (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
обучение бывших своих опекаемых (подопечных) в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

За обучение в каких организациях можно получить вычет

Обучение может производиться в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

К таким организациям относятся:

К организациям, осуществляющим образовательную деятельность, также приравниваются индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность (п. 20 ст. 2 Закона об образовании).

При этом с учетом положений ч. 1 и 5 ст. 32 Закона об образовании индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу ч. 2 ст. 91 Закона об образовании не требуется.

Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность,
либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно. Такими документами могут, в частности, являться свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и лист записи в ЕГРИП, в котором в качестве основного вида указана образовательная деятельность.

Таким образом, вычет можно получить по расходам на обучение:

в вузах;
в детских садах;
в школах;
в учреждениях дополнительного образования как взрослых, так и детей (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, детско-юношеские спортивные школы, музыкальные школы, детские школы искусств и т.п.);
в других учреждениях.

При этом учреждение может быть не только государственным или муниципальным, но и частным. При соблюдении вышеперечисленных требований услуги может предоставлять и индивидуальный предприниматель.

Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11.01.2018 № 03-04-05/574 разъяснено, что вычет можно получить и занимаясь у репетитора, при условии, что соблюдаются все требования пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Максимальная сумма вычета

Возврату подлежит не вся сумма расходов, а только уплаченный налог. Например, если оплачено обучение в размере 40 тыс. руб., то возврату подлежит 13% или 5,2 тыс. руб.

При этом законодательством установлены максимальные суммы расходов, с которых можно получить налоговый вычет.

Так, для предоставления налогового вычета на обучение детей (собственных или подопечных) будет учтена максимальная сумма расходов на обучение в размере 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Например, при расходах на обучение 100 тыс. руб. в год на ребенка максимальный возврат составит 6,5 тыс. руб. (13% от максимальной допустимой величины расходов 50 тыс. руб.).

Максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучения брата или сестры в совокупности с другими расходами налогоплательщика устанавливается в размере 120 тыс. руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ).

К другим расходам налогоплательщика относятся:

оплата лечения (своего или членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения;
уплата пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
уплата страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования;
уплата страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет;
уплата дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
расходы за прохождение независимой оценки своей квалификации.

В случае наличия у налогоплательщика в течение одного налогового периода таких расходов, в общей сумме превышающих 120 тыс. руб., налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

За какой период можно получить вычет

Налоговый вычет предоставляется за период обучения в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Заявить к вычету можно расходы, произведенные в течение трех лет. Перенос на следующие годы остатков вычетов не производится (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 210 НК РФ).

По общему правилу, социальные налоговые вычеты по расходам на обучение предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Например, при подаче декларации 3-НДФЛ в 2021 году возможно заявить вычет по расходам на обучение за 2018, 2019, 2020 годы.

Законодательством также предусмотрена возможность получения вычета по расходам на обучение у работодателя.

Необходимые документы и порядок получения вычета

Для получения налогового вычета необходимо предоставить определенные документы.

При обращении в налоговую инспекцию

Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию после окончания календарного года:

заявление;
декларацию 3-НДФЛ;
справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
подтверждающие документы.

К подтверждающим расходы на обучение документам относятся, в частности:

договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
лицензия на осуществление образовательной деятельности;
платежные документы, подтверждающие фактические расходы (чеки ККМ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Следует иметь в виду, что если стоимость обучения увеличилась, необходимо представить документ, подтверждающий увеличение оплаты, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

В случае оплаты обучения детей, братьев или сестер необходимо дополнительно предоставить:

справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
свидетельство о рождении ребенка;
документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (при обучении подопечного);
документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (при обучении брата или сестры).

Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов, и, соответственно, оба супруга, если каждый из них является родителем ребенка, могут претендовать на получение социального налогового вычета (письмо Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269)

Супруг, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. Соответственно супругу, который не обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, социальный налоговый вычет не представляется (письма Минфина России от 05.07.2018 № 03-04-05/46664, от 10.01.2019 № 03-04-05/270).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Для подготовки декларации 3-НДФЛ можно использовать специальную программу, размещенную на сайте Федеральной налоговой службы РФ. После чего декларацию можно сдать непосредственно на бумажном носителе в налоговую инспекцию по месту жительства, приложив все необходимые документы.

Для этого следует:

Декларация для получения налоговых вычетов без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог (например, у налогоплательщика нет иных доходов (сдача жилья в внаем, продажа квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока, и т.п.)), подается в любое время в течение года.

При наличии доходов, с которых требуется удержать подоходный налог, и одновременном декларировании права на вычеты декларацию 3-НДФЛ необходимо предоставить до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Чтобы получить вычет у работодателя, до завершения календарного года необходимо предварительно подтвердить это право в налоговом органе.

Для этого необходимо:

подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих это право документов;
по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
предоставить выданное уведомление работодателю (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Указанное уведомление будет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение будет предоставляться работодателем начиная с месяца обращения за его получением. В случае если в течение календарного года вычет предоставлен в меньшем размере, чем предусмотрено, налогоплательщик имеет право на его получение через налоговый орган (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Пример получения налогового вычета за обучение в вузе

В 2020 году гражданин решил получить второе высшее образование в вузе и заключил договор с образовательной организацией. Ежегодная стоимость обучения составляет 110 тыс. руб., срок обучения – три года.

Поступив в вуз, гражданин сразу оплатил полную стоимость обучения за три года в размере 330 тыс. руб.

В 2021 году гражданин обратился с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. Другие социальные налоговые вычеты гражданин не заявлял.

Поскольку максимальная сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, ограничивается 120 тыс. руб., к возврату подлежит 15,6 тыс. руб. (120 тыс. руб. х 13% = 15,6 тыс. руб.).

Учитывая, что работодатель в 2020 году уплатил с доходов гражданина НДФЛ в размере 46,8 тыс. руб. (30 тыс. руб. х 12 месяцев х 13%), суммы уплаченного НДФЛ было достаточно для получения вычета в полном объеме.

В случае поэтапной оплаты обучения (по 110 тыс. руб. в год) возможно было бы подавать декларацию 3-НДФЛ ежегодно (за предыдущий год) или один раз за три предшествующих года.

Поскольку 110 тыс. руб. менее максимальной допустимой суммы расходов 120 тыс. руб., гражданин имел бы право на получение вычета в сумме 14,3 тыс. руб. (110 тыс. руб. х 13% = 14,3 тыс. руб.) ежегодно в течение всех трех лет обучения, что в итоге составило бы 42,9 тыс. руб.

Юрист – специалист, который разбирается в Законодательстве. Он помогает людям при возникновении споров. Юридическое образование помогает развиваться в разных областях. Минус профессии – тяжелое трудоустройство из-за переполненности рынка. Второе высшее образование по специальности юриспруденция — развитие в карьере и профессиональный рост. Бизнесмены, руководители фирм и организаций получают второе высшее с целью совершенствования навыков и умений, развития бизнеса и продвижения по карьерной лестнице. Такие известные люди как И.В.Гёте, Л.Толстой, О.Бальзак, Ж.Верн, А.Ахматова, А.Островский получили высшее образование по специальности юриспруденция.

Для чего получать второе юридическое образование

Зачастую обращаться за вторым высшим образованием вынуждены люди, которые видят реальные перспективы в карьере. Например, им светит повышение при наличии диплома с квалификацией юрист.

Вторая причина – желание сменить трудовую деятельность. Второе высшее образование ценится наряду с первым. Получив диплом, подтверждающий знания, можно трудоустроиться в новом направлении.

Для получения второго диплома необходимо иметь первый. Это обязательное условие. Без наличия первого высшего не удастся обучиться второму

Обучаться необходимо в высших учебных учреждениях страны. Они предлагают для освоения образовательной программы очную и заочную форму.

Получение второго высшего образования по Закону об образовании вне зависимости от оценок аттестата, статуса предыдущего диплома, проводится платно.

Учебные заведения

Выбирать образовательное учреждение необходимо при соответствии критериям:

наличие аккредитации и лицензии;
диплом государственного образца;
преподавательский состав из видных деятелей юриспруденции;
невысокая стоимость;
материально-техническая база;
статус заведения.

Обращайте внимание на предоставление базы практики. В таком случае у студента будет возможность трудоустроиться до окончания срока обучения.

ВЫБОР РЕДАКЦИИ: Московский Международный Университет

Образовательное учреждение существует 25 лет. Обучение ведется по 10 программам

Программы возможны по первому и второму высшему образованию. Преподаватели предлагают получить второе высшее в рамках онлайн-образования. Популярная специализация – юриспруденция.

Студенты регистрируются в системе. Для них возможно обучение сроком 2,5 года. На сайте оформляется заявка, после которой специалисты приемной комиссии перезванивают заявителю. Если заявка одобрена, тогда студент приступает к обучению.

Образовательный процесс в дистанционном режиме. Он позволяет обучаться из любой точки земного шара без отрыва от работы и основной деятельности.

По окончанию Университета выдается диплом о высшем образовании, с которым можно трудоустроиться на престижную работу.

ВЫБОР РЕДАКЦИИ: Московский университет имени С.Ю.Витте

Это российский университет, который активно развивает свою деятельность

В институте работают научные школы, библиотеки. Студенты изучают юридические, экономические и управленческие науки. Специальности помогают в дальнейшей работе.

В Университете к каждому студенту гибкая система получения знаний. Это значит, что график разрабатывается индивидуально в зависимости от уровня знаний, подготовки и возможности обучаться. Второе высшее образование в университете доступно в дистанционной форме.

ВЫБОР РЕДАКЦИИ: Московский экономический институт

Экономический институт с государственной аккредитацией и лицензией, которая позволяет вести образовательную деятельность

Образовательное учреждение осуществляет подготовку по экономическим и юридическим специальностям.

На втором высшем юриспруденции можно обучаться по 2 направлениям:

уголовно-правовое;
гражданско-правовое.

На выпуске студенты получают дипломы государственного образца.

Срок обучения по программам второго высшего образования – 3 года.

Для поступления не потребуется сдавать ЕГЭ. Необходимо при заполнении заявления предъявить диплом о наличии высшего образования.

Российский государственный университет правосудия

Осуществляет подготовку как на базе 11 класса для получения первого высшего, так при наличии диплома об образовании для получения второго высшего

Популярное образовательное учреждение в России. Ведет подготовку студентов по 15 приоритетным направлениям. Из них распространен факультет юриспруденции.

В ходе реализации образовательной программы присуждается степень бакалавра. В Университете главный корпус находится в Москве, а 12 филиалов располагаются по стране. Обучаться можно на заочной основе.

Преимущество образовательного учреждения – наличие практики в государственных компаниях. Полученные знания применяют в суде, правоохранительных органах, юстиции.

Срок реализации образовательной программы – 3 года. Зачисление на курс ведется 2 раза в год: летом и зимой, по мере наполнения групп.

Институт международного права и экономики им А.С.Грибоедова

Образовательное учреждение работает по классическим традициям. За годы обучения выпущены первоклассные специалисты в популярных областях жизнедеятельности

В рамках института получают второе высшее юридическое образование. Предлагают составить индивидуальный график, по которому будет ходить студент. Преимущество – нет четкой привязки к расписанию занятий. Все предметы осваиваются по очно-заочной форме. На часть дисциплин придется ходить лично, некоторые осваиваются самостоятельно.

Доступной является форма дистанционного обучения, при которой тестирования, практические работы высылаются на почту преподавателю без посещения института международного права. Срок реализации образовательной программы – 3 года 2 месяца.

При вопросах в ходе обучения обращаются к закрепленному преподавателю. Его задача – контролировать образовательную деятельность отдельных студентов, направлять их.

Итоговый экзамен в виде выпускной квалификационной работы. Диплом защищается перед аттестационной комиссией лично. Преподаватели по ходу защиты задают уточняющие вопросы.

По окончанию института международного права и экономики выдают диплом государственного образца, подтверждающий статус юриста с правом ведения деятельности сроком 5 лет.

Московский институт государственного управления и права

В институте квалифицированный педагогический состав, в котором профессора и кандидаты наук

Учебное заведение предлагает получить второе высшее образование по специальности экономика или юриспруденция. Диплом дает преимущество перед соискателями в поиске работы, продвижение по карьерной лестнице.

Учебные программы разработаны в соответствии с государственными стандартами, о которых указано в Законе об образовании.

Срок реализации образовательной программы – 3 года. При необходимости срок изменяют в сторону меньшего. Например, при досрочной сдаче экзаменов по уважительной причине (болезнь, переезд).

Санкт-Петербургский гуманитарный университет Профсоюзов

Санкт-Петербургский гуманитарный университет – престижное образовательное учреждение в стране

Второе высшее образование, представленное в учебном заведении, помогает реализоваться на работе и добиться скорейшего повышения. Оплата за обучения – инвестиции, которые окупятся высокой зарплатой и достойной должностью.

Конкурс на 1 бюджетное место составляет 90 человек. Средний балл по результатам ЕГЭ – 87. Выпускники университета – известные богатые люди, востребованные специалисты и профессионалы своего дела.

В университете получают второе высшее образование по 3 формам:

У каждого направления есть преимущества и недостатки. Очная форма обязывает к соответствию расписанию. Заочная и очно-заочная предоставляют график, по которому будет обучаться студент.

Во время получения второго высшего образования два раза в год проводится сессия: летом и зимой. Сессии для проверки знаний и допуска до следующего курса.

Срок реализации образовательной программы – 2 года 5 месяцев.

По окончанию университета желающие продолжают обучение в аспирантуре по изучаемой специальности.

Московский гуманитарно-экономический университет

Работает в сфере образования 25 лет, ведет обучение по 15 приоритетным направлениям

Юридический факультет открыт со дня основания учебного заведения и существует до сих пор. На сегодня у университета 15 филиалов по стране. Центральный корпус — здание в Москве, откуда начата история образовательного учреждения.

Подготовка специалистов в вузе осуществляется после 9 и 11 класса. В учебном учреждении получают диплом о среднем специальном, высшем и втором высшем образовании.

Пользовался популярностью юридический факультет. Московский гуманитарно-экономический университет предлагает для освоения второго высшего образования заочную форму обучения. Она предполагает нахождение в заведении лишь на время сессии: 2 раза в год. Альтернатива — занятия в группах выходного дня. До поступления в индивидуальном порядке решается график посещения занятий студентами.

Срок реализации образовательной программы – 4 года.

Российский государственный университет правосудия

Обучение на второе высшее образование осуществляется на заочной форме

Известный Российский вуз, который специализируется на подготовке специалистов в области таможенного дела, уголовного права. Основная задача – вырастить профессионалов в юриспруденции. Образовательное учреждение — филиал Лондонского заведения. Это неоспоримый плюс перед другими выпускниками, в стенах вуза реализуются международные образовательные программы.

Студенту предлагается в течение одного семестра самостоятельно освоить несколько дисциплин. В указанный срок проходит сессия, на которой преподаватели проверяют уровень знаний и подготовки студентов. До сессии по каждому предмету осуществляется несколько консультаций, на которых задают вопросы.

Срок реализации образовательной программы – 3 года.

Для зачисления в университет при Лондонском колледже проходят тестирование и сдают документы. В первую очередь, диплом об окончании высшего учебного заведения.

По окончанию образовательного заведения выдают диплом государственного образца, который позволит вести международную деятельность в сфере юриспруденция.

Здесь можно значительно повысить свой уровень английского языка, который пригодится не только юристу, но и работнику сферы туризма, бухгалтеру, финансисту и IT-специалисту.

Дистанционное обучение

Второе высшее образование получают люди, у которых есть семьи, дети, работа и забота. Многие отказываются от получения образования из-за неудобной формы. Очная форма предполагает постоянное нахождение в институте. Такой подход не одобрит ни один работодатель.

Учебных оплачиваемых сессий на втором высшем образовании нет. Работодатель на свое усмотрение может отпустить или не отпустить на обучение сотрудника.

Все трудности объяснили возникновение дистанционной формы обучения на втором высшем образовании. Характеристика направления – самодисциплина. Так как проходят учебную деятельность взрослые и состоятельные люди, то они знают, зачем необходимо образование, всегда вовремя сдают дисциплины. У университета не возникает трудностей с такими студентами. Им разрешено осваивать модули самостоятельно. Основное в дистанционной форме – проверка знаний, которая осуществляется тестированием или инновационными способами в виде опроса во время конференц связи, видеосвязи, аудиофайлов.

Нельзя не отметить, что дистанционная форма обучения экономит семейный бюджет. Она позволяет получить заветное образование в 2-3 раза дешевле заочной формы

Второе высшее юридическое образование помогает реализоваться на работе, повысить уровень знаний, перейти на новую ступень развития. Учиться и совершенствоваться никогда не поздно. Это добавит дополнительных плюсов при поступлении на новую работу. Человек, стремящийся познать и узнать жизнь, обрести новые знания ценится работодателями. Такому сотруднику обещан карьерный рост за короткие сроки.

Наличие сертификата об окончании следующих онлайн-курсов дает пять дополнительных баллов при поступлении:

Налоговое обязательство
Налоговый контроль
Ответственность по налоговому законодательству
Правовые основы противодействия налоговым злоупотреблениям
Правовое регулирование налога на прибыль
Правовое регулирование косвенного налогообложения
Правовое регулирование налогов на доходы и имущество физических лиц
Правовое регулирование специальных налоговых режимов и налогообложения имущества организаций
Государственная кадастровая оценка в аспекте налогообложения
Правовое регулирование платежей за природопользование
Обязательные платежи в государственные внебюджетные фонды
Сравнительное налоговое право
Международное налоговое право (на английском языке)
Проблемы российского налогового права в свете разграничения налоговых юрисдикций
Право Европейского Союза
Бюджетное право: проблемы теории и практики
Процессуальное право
Арбитражный процесс
Исполнительное производство

Н. А. Шевелева — доктор юридических наук, профессор. Член Высшей квалификационной коллегии судей Российской Федерации, член экспертного совета при Управлении делами Президента Российской Федерации по обеспечению конституционных прав граждан, эксперт Открытого правительства, член экспертного совета ВАК по праву, член Общественного совета при Управлении ФНС России по Санкт-Петербургу, член научно-консультативного совета при Управлении ФНС России по Санкт-Петербургу
О. А. Ногина — доктор юридических наук, профессор. Эксперт международной юридической компании DLA Piper по вопросам правового регулирования налогообложения с 2005 года. Член научно-консультативных советов по правовым вопросам: при Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, Управлении ФНС России по Санкт-Петербургу, при Федеральном арбитражном суде Северо-Западного федерального округа с 2007 года. Член Международной ассоциации финансового права
М. В. Кустова — кандидат юридических наук, доцент. Член Ученого совета

Заключено соглашение с Министерством образования КНР об обмене обучающимися. Также обучающиеся могут пройти стажировку в зарубежных вузах в рамках межгосударственных соглашений РФ:

Университет Пассау (Германия)
Гамбургский университет (Германия)
Свободный университет Берлина (Германия)
Вильнюсский университет (Литва)
Карлов университет (Чехия)
Университет Белграда (Сербия)
Академия Министерства внутренних дел Республики Беларусь
Пекинский университет (Китай)

Проблемы правового регулирования различных видов налогов
Правовые гарантии прав налогоплательщиков
Противодействие злоупотреблениям в налоговом праве
Подоходное налогообложение в международном налоговом праве
Налоговое и бюджетное право: проблемы пограничного регулирования

Места прохождения практики

Консалтинговые и юридические компании
Налоговые органы
Арбитражные суды
Конституционный суд РФ

Перечень ключевых профессий

Программа направлена на подготовку специалистов, обладающих необходимыми навыками и компетенциями для профессиональной деятельности юриста в области налогового права. Выпускники программы способны применять получаемые знания и умения в практической деятельности, осуществляя консультирование и представление интересов в налоговых спорах
Выпускники программы готовы к государственной службе, к судебной и адвокатской деятельности, к правовому сопровождению бизнеса, к правозащитной, научно-педагогической и научной деятельности

Организации, в которых работают выпускники

Программа прошла международную аккредитацию Foundation for International Business Administration Accreditation (FIBAA) в рамках институциональной аккредитации Юридического факультета, сертификат от 26.02.2021.

Мы расскажем просто о сложном: о практических аспектах консультирования по вопросам налогового планирования, научим преодолевать сложные ситуации и эффективно защищать права налогоплательщиков, поделимся своим практическим опытом. Все вопросы рассматриваются на основе анализа конкретных примеров судебной практики.

Расписание занятий на ближайший набор (октябрь 2021 года)

О программе

Целевая аудитория

Руководители высшего, среднего и младшего звена, ответственные за управление в сфере финансов, аудита, безопасности и закупок

Студенты, обучающиеся по программам магистратуры

Основа курса: практические кейсы взаимодействия с налоговыми органами

По результатам обучения вы сможете

Применять на практике

Консультировать налогоплательщика

на всех этапах налогового контроля
на досудебном этапе при налоговых спорах
в рамках судебного разрешения налогового спора по вопросам оптимизации налогов

Ознакомьтесь с учебным планом по клику

Преподаватели программы

Крохина Юлия

Аттестованный налоговый консультант. Член Палаты Налоговых Консультантов

Большой практический опыт консультирования в сфере налогообложения, сопровождения организации на всех стадиях налогового контроля, досудебного и судебного обжалования актов, действий (бездействия) налоговых органов; участие в качестве эксперта в Европейском Суде по правам человека, Конституционном Суде РФ.

Член Научно-консультативного совета при Верховном Суде РФ, Общественного Совета при Федеральном Казначействе.

Автор 4 учебников и более 300 научно-практических работ по вопросам финансового права. Опыт преподавания в ведущих университетах России более 20 лет.

Орлов Михаил

кандидат юридических наук

Партнер, руководитель Департамента налогового и юридического консультирования КПМГ в России и СНГ;

Председатель Экспертного Совета Комитета по бюджету и налогам Государственной Думы;

Общественный помощник по налогам Уполномоченного по защите прав предпринимателей при Президенте РФ

Белякова Юлия

Образование: высшее экономическое и юридическое образование. Аспирантура МГИМО.

Опыт работы:
Более 25 лет работы в банковских ( включая промышленные активы группы Газпромбанк, группу МКБ, Инвестиционный Банк Траст и другие) и энергетических (Ренова,Фортум) холдингах в области аудита, внутреннего контроля, риск-менеджмента, комплаенс-контроля. Специализация – внутренний аудит, риск-менеджмент, комплаенс –контроль, юриспруденция.

Более 70 выигранных дел с налоговыми органами по статьям 86-122 НК РФ.

Дипломированный специалист на рынке ценных бумаг – брокерская, дилерская деятельность, управление ценными бумагами, депозитарная деятельность, паевые фонды.

Дипломированный аудитор (банковский аудит)

Специалист в области МСФО (ДипИФР)

Автор тренингов по внутреннему аудиту, риск-менеджменту и комплаенс контролю.

Некрасов Алексей

Рекомендован рейтингом Best Lawyer’s:

— в 2021 г. по направлению Corporate Law.

— в 2019 г. по направлению Tax Law.

27 лет практического опыта работы, в том числе 11 лет в юридическом консалтинге. В течении 7 лет возглавлял юридическую службу крупного межрегионального строительного холдинга.

Специализируется налоговом консультировании и защите активов собственников бизнеса, в том числе в процедурах банкротства.

Читайте также: