Возврат налогов в германии

Обновлено: 30.06.2024

Налоги в Германии на недвижимость : советы для арендаторов и арендодателей.

На самом деле, ежегодная налоговая декларация-это любимая тема для многих, но, как владелец дома, вы можете сэкономить на налогах на свою недвижимость. О том, что вам нужно учитывать в качестве арендатора, арендодателя или собственника, смотеть в этом руководстве.

Экономия налогов: много льгот через недвижимость

Преимущества инвестиций в недвижимость Германии разнообразны, но один аспект всегда подчеркивается в теме: с квартирой или домом можно сэкономить на налогах. И это в немалой степени.

Можно ли сэкономить на налогах при покупке недвижимости?

Желание сэкономить при налогом на покупку дома-это, несомненно, заманчивая мысль. В конце концов, это позволит сэкономить много денег, а сумма инвестиций, возможно, станет при этом даже немного меньше. Но действительно ли покупка дома или квартиры облагается налогом?

Ответ, к сожалению, несколько отрезвляет: при частном использовании вы не можете снять покупку дома с налога. И это включает в себя все расходы, так что для вас не будет экономии.

С некоторыми трюками и некоторым мастерством вы все равно можете сэкономить налоги в нескольких аспектах. Это относится, например, к основному налогу на приобретение и переезду.

Основной налог на покупку (Grunderwerbsteuer ) : при покупке недвижимости взимается основной налог на покупку, причем процентная ставка варьируется в зависимости от региона/земли в Германии. Но важно то, что налог обычно взимается не только с фактического участка, но и с построенного на нем дома. В результате вы в итоге платите двойной налог-и таким образом отдаёте несколько тысяч евро.

Эта проблема вряд ли может быть обойдена со старыми объектами, а с новыми зданиями-со всеми. Сначала купите участок и только позже отдайте заказ на строительство дома, и тогда заплатите земельный налог только за участок.

Важно: между приобретением земли и строительством недвижимости должно пройти не менее шести месяцев. Кроме того, между вами и строительной компанией не должно быть никакой связи. В противном случае основной налог на покупку будет взиматься со всей покупной цены – в том числе задним числом.

Экономия налогов при профессиональном переезде: даже если вы переезжаете профессионально ( по работе ) условно и приобретаете недвижимость в новом городе, это может привести к налоговым льготам. Соберите все квитанции, и вы можете, среди прочего, претендовать на следующие расходы в качестве рекламных расходов:

Транспортные расходы
Плата за регистрацию (также уведомление/регистрация о легковом автомобиле)
Репетиторство (например, обусловленное сменой школы детей)

Предпосылкой для этого является то, что вы фактически изменили место жительства по профессиональным причинам. Это происходит, например, когда вы значительно сокращаете свой ежедневный рабочий путь.

Если ваш переезд не является профессиональным, вы все равно можете облагать налогом некоторые расходы. При этом, однако, не как рекламная стоимость, а как бытовая услуга. К ним относятся, например, расходы на ремесленников, транспортные расходы или услуги по уборке. Таким образом, до 20 процентов исходя из стоимости заработной платы могут претендовать на сумму до 4000 евро.

Как (жилищные)арендаторы экономят налоги на недвижимость

Ниже в этой статье мы рассмотрим различные способы, которые можно использовать для экономии налогов на недвижимость. При этом не только сами владельцы могут извлечь выгоду из бетонного золота, но и, как арендатор квартиры или дома, они могут учитывать определенные расходы в своей налоговой декларации.

Как правило, вы можете сэкономить налоги на недвижимость во многих сценариях:

Как арендатор объекта
Как арендодатель квартиры
Как собственник собственной собственности

С точки зрения арендатора, в частности, интересны работы и услуги вокруг объекта. Многие расходы в доме или вокруг него могут быть сняты с налога. Даже расчет коммунальных услуг может быть заявлен по частям.

Это могут снять арендаторы с налога (выбор):

Ремесленные работы (кровельные работы, замена окон, обслуживание отопления, малярные работы, укладка паркета, модернизация ванной комнаты, …)
Бытовые услуги (косить газон, уборка снега, уборщица, няня, …)
Налоговая экономия за счет рабочего кабинета (как работник до 1250 евро в год)
Профессиональный переезд (брокер, двойная арендная плата, транспорт, стоимость проезда)

Отстранение бюджетных услуг от уплаты налога – что это значит?

Косить газон, снег зимой или полировать квартиру до блеска: все это работы, которые в основном каждый арендатор мог бы сделать сам. С другой стороны, если вы нанимаете поставщика услуг для этого, эта деятельность суммируется налоговым органом как „бюджетные услуги по месту проживания“.

И именно эти услуги вокруг дома вы можете затем снять с налога. Если вы нанимаете компанию или самозанятого, затраты на рабочую силу могут быть заявлены не более 20 000 евро. Сначала это звучит много, но эти максимальные 20 000 евро могут быть действительно сброшены только на пятую часть. Таким образом, прямая налоговая скидка составляет до 4000 евро в год.

Обязательным условием для этого является то, чтобы работы проводились в квартире или на соответствующем участке. Кроме того, при оплате вы должны иметь в виду что-то: денежные платежи вы не можете облагать налогом! Вместо этого счет ремесленников должен был быть оплачен банковским переводом.

Вы, как арендатор, не выполняли/не заказывали ни одной из этих задач самостоятельно? Кроме того, если вы обратитесь непосредственно к арендодателю, вы можете получить скидку на аренду недвижимости. Например, если в договоре аренды установлен перенос стоимости определенных услуг на арендатора, вы можете запросить эти деньги через налоговую декларацию обратно.

Как сэкономить налоги в Германии через рабочий кабинет в вашей квартире

Во многих квартирах есть дополнительная комната, которая используется в качестве офиса или кабинета. Если вы фактически используете этот номер исключительно в профессиональных целях, вы можете снять помещение с налога.

Но для этого существует ряд требований, чтобы налоговая служба в Германии действительно признавала комнату рабочим кабинетом: для того чтобы кабинет был признан „исключительно профессиональным использованием“, он должен быть отделен от частных помещений, в частности, дверью. Кроме того, это не должно быть сквозной комнатой, и комната не может быть существенно использована в частном порядке.

Если это так, рабочий кабинет полностью вычитается из рекламных расходов. Как правило, налоговое ведомство различает на разных этапах, можете ли и в какой степени вы сэкономить налоги в Германии с помощью кабинета в своей квартире:

Рабочий кабинет является центром профессиональной деятельности: в этом случае расходы на комнату могут неограниченно претендовать на рекламную стоимость.
Для профессиональной деятельности в рабочем кабинете нет другого рабочего места: учитель, работающий в школе, часто все равно должен заниматься своей профессиональной деятельностью из дома. В этом случае вычет рабочей комнаты ограничен максимум 1250 евро.
Для частного и профессионального использования одновременно: если комната используется профессионально, а также в частном порядке (например, в качестве гостевой комнаты), налоговое ведомство не признает этот кабинет налогово льготным.

Таким образом, в принципе, рабочий кабинет в собственной квартире может быть подходить по налоговым льготам только при определенных условиях. С другой стороны, проще в арендованном кабинете за пределами собственного дома. Тогда вы можете облагать на льготы налогом на все расходы.

Как арендодатель с недвижимостью сэкономит налоги в Германии

Как арендодатель жилого объекта, вы получаете налоговые льготы недвижимости в еще большей степени . В частности, многие расходы и расходы, связанные с поиском арендатора, облагаются налоговой льготой.

Но даже в областях, связанных с ремонтом или приобретением недвижимости, вы можете сэкономить много денег, заполняя налоговую декларацию . Для этого вы, как владелец недвижимости, должны заполнить формуляр на так называемый объект для „доходов от аренды “, а также приложить свои квитанции.

Большая налоговая выгода для арендодателей: государство сначала подсчитывает все ваши доходы от аренды в год вместе. Вместо того, чтобы облагать налогом их напрямую, налоговое ведомство сначала вычитает деньги, которые вы потратили на свою недвижимость в том же году. Таким образом, вы можете снизить свои налоговые расходы, заявив о многих своих расходах .

Это могут снять арендодатели с налога (выбор):

Объявления о недвижимости
Брокерская комиссия
Транспортные расходы
Проценты банковские
Стоимость приобретения недвижимости
Поземельный налог
Стоимость меблированной квартиры
Ремонтные и ремонтные работы
Адвокат и налоговый консультант

Урегулирование затрат на приобретение или производство имущества

Многие расходы на недвижимость вы можете вернуть через налоговую декларацию – даже часть затрат на покупку или производство. Для этого, в зависимости от года постройки объекта покупки, применяются два разных правила:

Если недвижимость была построена до 31 декабря 1924 года, вы можете вычитать из налога 2,5 процента стоимости производства и приобретения в год в течение 40 лет.

Если недвижимость была построена только после этой даты, то есть после 1924 года, вы можете претендовать на 2 процента в год в течение 50 лет.

Независимо от того, покупаете ли вы свой желаемый объект при этом или строите его самостоятельно, не имеет значения. В обоих случаях вы получаете одни и те же налоговые льготы вашего дома.

Стоимость ремонтных работ

Независимо от того, имеет ли отопление утечку, капает кран или окна нуждаются в обновлении: в большинстве случаев арендодатель должен заплатить за ущерб в квартире. К счастью, расходы ремесленников на ремонт и ремонтные работы могут быть полностью сняты с налога.

Кроме того, расходы могут быть заявлены как расходы на рекламу в налоговой декларации. Для этого необходимо соответствующим образом заполнить приложение V налоговой декларации. Либо вы указываете полные расходы на один год, либо равномерно распределяете расходы до пяти лет.

Снятие дополнительных расходов на дом с налога

Обычно, как арендодатель, вы перекладываете дополнительные расходы на дом (вывоз мусора, страхование, вода, дворник) непосредственно на арендатора. Хотя доходы, которые арендодатель получает от этих коммунальных услуг, также должны быть указаны в налоговой декларации. Впрочем, и здесь возможно низложение в качестве рекламной стоимости.

К ним относятся, например, ремонт отопления, уборка общих помещений или зимнее обслуживание. Только в том случае, если вы выполняете указанные действия самостоятельно, вы не можете отказаться от собственной производительности труда (но это стоимость инструмента, материала и стоимости проезда).

Даже если недвижимость пустая все равно экономьте налоги

Пустое место арендуемого объекта – кошмар любого арендодателя. Тем не менее, даже в этом случае вы можете сэкономить налоги в Германии с вашей собственностью. Потому что даже без регулярного дохода понесенные расходы могут быть сняты с налога.

Тем не менее, вы, как арендодатель, должны доказать, что вы также серьезно ищете нового арендатора во время простоя. Для этого достаточно изначально представленных списков в газетах или онлайн-сайтах. Позже вам придется нанять брокера ( маклера ) или даже сделать ремонт через несколько месяцев.

Экономия налогов за счет собственного использования

Если вы приобретаете недвижимость и хотите на налоги в Германии сэкономить, вы также можете населять ее самостоятельно вместо здачи в аренду. Тогда, хотя вам больше не нужно платить арендную плату, вам придется отказаться от некоторых налоговых преимуществ аренды недвижимости взамен.

Это связано, прежде всего, с тем, что с момента отмены пособия на жилье в конце 2005 года недвижимость для собстенного исползования больше не облагается налогом в больших масштабах. В то время это было обосновано государством „отменой несвоевременного налогового поощрения домовладения“.

Тем не менее, даже сегодня есть некоторые области и трюки, которые владельцы могут использовать для экономии налогов при самостоятельном использовании своей собственности.

Как владельцы недвижимости могут уйти от налога в Германии (выбор):

Ремесленные работы
Бытовые услуги
Модернизация квартиры, охраняемой памятником архитектуры

Расходы на ремонт и ремесленников по-прежнему могут быть использованы

Ремонт собственной недвижимости может быстро привести к высоким затратам. Но расходы на ремесленников по-прежнему могут снизить налоговое бремя смотря на налоги в Германии. Они также считаются бытовыми услугами для собственных нужд.

Таким образом, вы можете вычесть 20 процентов расходов из налога. Максимальная сумма, однако, составляет 1200 евро в год для пользователей под собственные нужды. Кроме того, учитываются только затраты на чистое рабочее время, материал вы должны оплатить, например, полностью самостоятельно.

Налоговые льготы по недвижимости, охраняемой памятниками

Особое положение существует в области охраны памятников . Здесь вы, как самозанятый пользователь, получаете особенно высокие специальные скидки. Это должны быть меры по строительству памятников, но строительство или реконструкция не поощряются.

Как владелец, вы можете облагать льготам по налогом следующие расходы при модернизации:

Стоимость на 9 процентов в течение первых восьми лет
Стоимость до 7 процентов в течение еще четырех лет
Стоимость покупки на 2 процента в течение 50 лет

Экономия налогов при продаже квартиры в Германии

Продажа недвижимости обычно представляет собой довольно большие суммы денег. Если вы обратите внимание на некоторые трюки, вы также можете сэкономить много денег с налоговой точки зрения, тем самым максимизируя свою прибыль.

При этом в основном различают два решающих сценария. В зависимости от того, проживаете ли вы своей недвижимость самостоятельно или арендуете ее, при продаже следует соблюдать другие налоговые правила.

Продажа по собственному использованию

Если вы использовали объект исключительно самостоятельно, при продаже вас ждет приятный сюрприз: прибыль от вашей продажи вы не должны облагать налогом ни копейки/цента.

Но это верно только в том случае, если вы действительно заселили недвижимость исключительно сами. Для этого решающее значение имеют последние три календарных года. Даже если вы арендовали квартиру только на короткое время (например, при переезде), ваша продажа попадает в налогооблагаемую область.

Налоги в Германии при продаже по аренде

С другой стороны, если вы использовали объект для аренды, вы должны нормально облагать налогом выручку от продаж. Однако при этом действует 10-летний период. Если вы владеете проданным объектом в течение десяти лет, вы также получаете удовольствие от продажи без налогов.

Это, кстати, тоже одна из причин, по которой недвижимость в Германии как краткосрочное вложение капитала неинтересна. С другой стороны, благодаря длительному периоду удержания, помимо налоговой свободы, вы также выиграете от увеличения стоимости своей собственности.

Кратко суммируются налоги в Германии продажи вашей недвижимости:

Если модераторы не против, может быть устроим перекличку, кто в каком городе (деревне)? Тогда будет видно, правда ли "дефолт-сити" - это Берлин :-) Я предлагаю в первом уровне писать только НОВЫЙ город. Если Ваш город уже есть, то оставлять коммент во втором уровне. Если эта идея понравится, то…

Заполняется в программе Elster Formular, по идее, если у Вас только одна работа, то заполнить просто. Из документов для заполнения Вам понадобится только годовая выписка зарплаты, которую Вам обязаны были прислать по почте (такая таблица с налогами). В этой программе Вы можете и оценить, сколько Вам причитается.

Этот мой друг говорит всегда, что за неполный рабочий год можно вернуть всегда неплохо, т.к. налоги как-то там рассчитываются исходя из того, что вы работали год, а вы-то работали меньше. Точной технологии не знаю.

Лучше всего через знакомых найти налогового консультанта, который Вам аккуратно сделает первую декларацию в частном порядке. Почему через знакомых? Потому что официальное обращение Вам будет стоить до 200 евро, и сумма возврата может оказаться и меньше. Потом будете из года в год аккуратно списывать с первой декларации. Или, если есть желание, можно взять в финанцамте инструкцию по-немецки и заполнять самому.

Заниматься нужно обязательно. Если доходы-расходы по многим статьям, то лучше брать Steuerberater, если статей таких мало, можно и самому, в финасамте есть специальные брошюрки,в которых достаточно вразумительно описано, что и как можно списывать.

Спасибо! Все потенциально полезные брошюрки, которые мне попадались, были на немецком, а я им не владею в необходимой степени. Потому и спрашиваю.

покупаете программку, например WiSO Steuer, в ней все доступно написано и разъяснено. Оттуда же делается электронная отсылка. Налоговый консультант имеет смысл только если вы работаете как частный предприниматель или у вас нестандартная налоговая ситуация (пятеро детей по трем женам и тп). Если одна работа то все просто, понятно и увы не имеет путей обхода

Спасибо!
Ну я не вполне уверен, что смогу сам грамотно ответить про некоторые выплаты (скажем, я уезжал в командировку, где мне принимающая сторона платила суточные - должен ли я это куда-то вносить, и если да, то куда - мне не понятно).

принцип 2 не совсем верно сформулирован, но так бывает чаще всего и потому наиболее вероятный случай

Edited at 2012-10-18 16:30 (UTC)

на ваш вопрос нельзя ответить однозначно. и вообще, вы его не совсем правильно ставите. вам нужно выяснить, обязаны ли вы подавать налоговую декларацию, а это обязаны делать почти все. как это сделать, вам совершенно бесплатно расскажут в финанцамте. думаю, если вы в большом городе, то и англоязычный человек там найдется.

Спасибо! Я готов к различным ответам.

Про налоговую деклорацию я ничего не знаю - я должен этим озаботиться сам или государство мне об этом напомнит письмом?

>Можно ли как-нибудь оценить сумму, на которую я могу претендовать?
уже упомянутая программа Elster Formular, которую можчо скачать на сайте финанцамта, вполне подходит для оценки суммы

>Как можно максимизировать полученную сумму?
"Списывать" как можно больше. Основной источник "быстрого" списания - дорога на работу (неважно, на чем вы попадаете на работу, хоть пешком, налогооблагаемую базу можно уменьшить на 30 центов с километра в день расстояния от дома до работы в одну сторону)
Оценить налоги можно еще по таблицам или с помощью калькуляторов brutto-netto (в интернете полно)

>Насколько вообще возможно сделать все самому? Или обращение к специально обученному человеку неминуемо?
Элементарно. Внимательно читайте формуляры и пояснения к ним. В случае сомнений - задавайте конкретные вопросы.

>Если нужно обращаться, то как правильно выбрать специалиста (мое местоположение - Freiburg)? Или они все примерно одинаковые?
Не нужно. Все что нужно - пара часов спокойного времени.

>Стоит ли вообще этим заниматься?
Стоит ли просто дарить государству свои деньги?

Спасибо за пояснения!
Ну я пока на нулевой стадии, так что прежде чем садиться за программы, хочу понять, стоит ли эта игра свеч.
Моя проблема в том, что языком я практически не владею, поэтому я не уверен, смогу ли разобраться без англо\русскоязычного мануала.

Без немецкого я бы поопасся сам заполнять, там уж очень муторная лексика. Это и нормальным немцам не доставляет никакого удовольствия.

Варианта два, оба уже упомянуты:

1. Сделать самому.
- Купить (евро за ~ 15) специальный софт. Большинство из покупных работает в режиме интервью, подробно объясняет каждый шаг и старается подобрать наиболее выгодный для вас (а не для минфина) вариант, а после сообщает возможную сумму возврата (если таковой предполагается).

Из моих знакомых большинство использует Aldi Steuer, это из всех таких программ, кажется, самая дешевая, хотя ничуть их не хуже. Google выкидывает (на "Steuersoftware") много всяких.

Кстати, сейчас большинство народу уже давно свои декларации за 2011 г. посдавало, так что на ebay наверняка можно купить ту же "альдивскую" программу или WISO недорого. Учтите только, что они выпускаются в каждом году заново и подходят только для соответствующего года.

2. Если немецкий - только со словарем, - то лучше, наверное, обратиться к консультанту. Официально - это будет бессмысленно дорого. Неофициально - думаю, станет евро в 50. Учтите только, что это не вполне законно.

Русскоязычные налоговые консультанты - совсем не такая уж редкость, между прочим.

Любой человек, получающий доход в Германии, обязан платить налоги – будь то коренной житель или иностранец. При этом доходом считается не только заработная плата, но и нетрудовые доходы (к примеру, получение средств за сдаваемое в наем жилье) или доход от предпринимательства. Зачастую по незнанию иностранцы не используют налоговые скидки и в 60 % случаев переплачивают сумму налога. В этой статье выясним, зачем подавать декларацию о доходах, разберемся с налоговыми классами, узнаем, можно ли вернуть часть уплаченного налога и определимся, как заполнить этот документ.

Особенности системы налогообложения в Германии

Декларировать свои доходы должны лица, проживающие в Германии более 6 месяцев. Резиденты, относящиеся к 3 – 6 классам налогообложения подают этот документ в обязательном порядке, для 1 и 2 классов есть исключения.

Рассчитывают сумму налога, исходя из доходов физического лица за год. Они включают:

• денежные поступления по основному месту работы;
• дополнительные доходы (второе место работы или предпринимательство);
• нетрудовые выгоды.

Налогообложению подлежит полученная сумма за вычетом затрат, предусмотренных законодательством: расходов на уход за больным членом семьи, издержки, связанные с профессиональной деятельностью (покупка канцелярских принадлежностей, образовательной литературы, затраты на рекламу и т.д.), затрат на бензин для поездок на работу и т.д. Именно с помощью заполнения налоговой декларации можно определить все расходы, которые компенсируются государством.

Налоговые классы

Для расчета налога плательщиков распределяют по классам и в зависимости от этого начисляют налоговые выплаты. Всего существует 6 групп (классов), деление на которые предусматривает семейный статус физического лица. В зависимости от присвоенного ему класса, человек платит полную стоимость или может рассчитывать на льготы.

1 класс – одинокие, разведенные, бездетные лица.

2 класс – родители-одиночки, имеющие возможность получить льготу за ребенка.

3, 5 класс – семейные пары. Если доходы разные или работает только один член семьи, граждане имеют право получить двойную льготу (8354 евро на человека).

4 класс – пары, состоящие в браке и имеющие одинаковый доход.

6 класс – лица, занятые на нескольких работах. В таком случае доход по одному источнику облагается по классу с 1 по 5, а по второму попадает под 6 класс без предоставления льгот.

Особенности заполнения декларации: как вернуть часть доходов

Кроме личных данных, которые необходимо внести в декларацию, а именно: адреса, номера банковского счета, имеющихся страховых полисов, в документ также следует добавить все затраты, позволяющие снизить налоговую нагрузку. Таким образом немецкая система налогообложения позволяет значительно уменьшить обязательства, вычитая из них разного рода расходы.
К вычету разрешено принимать затраты, понесенные в связи со следующими действиями:

• приобретением пособий для изучения правильности заполнения декларации и оплата услуг налогового консультанта;

• обучением за свой счет другой профессии (здесь имеются ограничения по списанию суммы в год);

• проживанием в отеле в период обучения;

• покупкой учебных материалов – книг, пособий, компьютерных программ;

• покупкой вещей, связанных с профессиональной деятельностью: одежды, канцелярии, литературы, предметов для обустройства домашнего рабочего места;

• страховыми расходами: пенсией Riester (возмещение составляет 500 евро), основной пенсией, страхованием от несчастных случаев, страхованием ответственности перед третьими лицами, страхованием на случай смерти или профессиональной нетрудоспособности;

• участием в благотворительных акциях и клубах (к декларации следует приложить квитанцию о взносах и пожертвованиях);

• привлечением сторонних лиц для помощи по хозяйству в связи с болезнью или преклонным возрастом (после 60 лет);

• уходом за больным или пожилым родственником (следует приложить медицинскую справку о том, что близкий человек действительно нуждается в уходе);

• проездом к месту работы или учебы.

Возврат налогов в Германии: необходимые документы и время ожидания выплат

Для заполнения налоговой декларации необходимо собрать и подать следующие документы:

• копию годовой справки о доходах, выданную немецким работодателем;

• данные банковской карты;

• ФИО и дату рождения супруга (супруги);

• ФИО и дату рождения детей;

• справку о расходах на содержание детей: оплата детского сада, группы продленного дня, частной школы, развивающих кружков;

• затраты на проезд до места работы;

• расходы на рабочие материалы: клавиатуру, программное обеспечение, телефон, ноутбук и т.д.;

• расходы на курсы повышения квалификации, языковые курсы и т.д.;

• даты и места командировок;

• затраты на телефон и Интернет (годовая сумма расходов);

• данные о переезде: дата, место жительства до и после;

• сумма денег (помесячно), отправленная семье в свою страну (если такие переводы были);

• оплаченные в частном порядке покупки: лекарств, очков, стоматологических услуг, услуг остеопата и физиотерапевта.

Деньги по возврату налоговых выплат можно получить примерно через 12 недель – обычно столько времени в среднем проходит с момента подачи налоговой декларации до получения письма с окончательным расчетом.

На любом из этапов сбора документов или непосредственно процесса подачи декларации, вы можете обратиться к специалистам нашего агентства и заручиться их поддержкой и помощью по всем, интересующим вас вопросам.

Как получить возврат налога?
Кто может подать заявку на возврат налога из Германии?

Подать заявку на возврат налога из Германии может любой, кто на законных основаниях работал в Германии, и налог на свое вознаграждение (Lohnsteuer), уплаченный в виде авансовых платежей в течение налогового года, оказался выше, чем тот, который был указан в решении Налогового управления Германии (Finanzamt).

На основании годовой налоговой декларации, представленной налогоплательщиком, Налоговое управление Германии выдает налоговое решение, в котором определяет правильную сумму налога. Если уплаченный налог (вычтенный из заработной платы) превышает налог, который был указан в решении, управление подтверждает переплату и в этом случае отправляет решение (Bescheid) о возврате переплаченной суммы по адресу, указанному в налоговой декларации. Налогоплательщик получает возврат на банковский счет.

Рассчитаться с налоговым управлением можно даже за период до 4 лет назад. В 2020 году все еще можно рассчитаться за 2016-2019 годы.

Документы для уплаты налогов в Германии

Если Вы хотите получить возврат налога из Германии, Вы можете сделать это самостоятельно или обратиться в компанию, профессионально занимающуюся возвратом налогов из-за рубежа.
Всякий раз, когда мы подаем заявку на возврат налога, Германия требует представить документы о размере суммы уплаченных авансов. Такими документами в Германии являются: справка о налогах (Lohnsteuerbescheinigung) и налоговая карта (Lohnsteuerkarte). Можно также рассчитаться на основе ежемесячных или еженедельных платежных ведомостей (Abrechnung). При этом не требуются все квитанции, достаточно двух последних, самых крайних с окончания трудоустройства.
Справки содержат только доходы, полученные от одного работодателя, поэтому, если Вы работали в нескольких компаниях в течение года, Вы должны иметь отдельные справки от каждой из них. В то время как, на налоговой карте могут быть дописаны доходы, полученные от последующих работодателей. Однако в течение нескольких лет налоговые карты перестают использоваться из-за внедрения системы электронной передачи данных о доходах в налоговое управление.
В случае использования налоговых отчислений необходимо собрать документы, подтверждающие право на льготы. Чаще всего это свидетельства о семейном положении, подтверждение регистрации в Германии и другие, в зависимости от индивидуальной ситуации и налоговых льгот, на которые мы подаем заявку.
Напомним, что только резиденты имеют право на льготы (мы можем получить статус резидента, если мы проработали в Германии более 183 дней в налоговом году).
Для уплаты налогов в Германии нам также необходимо собрать информацию о доходах в Румынии/России/Болгарии или других странах. Также требуются история занятости, даты начала и окончания работы, а также имена и адреса работодателей.

Сумма возврата

Сумма возврата переплаченного налога индивидуальна для каждого налогоплательщика и зависит от нескольких факторов, в том числе от суммы доходов в Германии и за рубежом (например, в России), суммы уплаченного налога, вычтенного из заработной платы, семейного положения, семейной ситуации, места проживания и работы, возраста, налоговых льгот и т. д.
Для людей с годовым доходом около 10 000 евро мы можем ожидать возврата даже до 100% суммы уплаченного налога. Однако в случае людей с более высоким доходом полный возврат средств невозможен.
Благодаря хорошему расчету и использованию льгот людям, претендующим на возврат налогов, Германия выплачивает несколько, а даже десятки тысяч евро. Средний возврат составляет несколько сотен евро.

Кто должен платить налог в Германии?

Обязательство ежегодного налогового расчета в Германии определяется так называемой налоговой резиденцией данного налогоплательщика. Налоговыми резидентами в Германии являются люди, которые живут там постоянно или находились в этой стране более 6 месяцев на постоянной основе.
Постоянное место жительства определяется расположением центра жизненных интересов, то есть квартиры или дома, в которых сосредоточена семейная жизнь налогоплательщика, осуществляется основная доходная деятельность и т. д.
Статус резидента — это неограниченное налоговое обязательство, но также возможность использовать множество налоговых льгот, которыми не могут пользоваться нерезиденты. Налоговые резиденты Германии имеют право, в частности, на безналоговую сумму и совместную уплату с супругом, на безналоговую сумму для детей, пособие для одиноких родителей и другие.
Чтобы воспользоваться налоговыми льготами в Германии, иностранец должен подать заявление на получение статуса резидента. Право подать заявление на получение статуса резидента имеют лица, проживающие в Германии не менее 183 дней в налоговом году. Помимо заявления в министерство иностранных дел нужно выполнить дополнительное условие относительно размера суммы доходов, полученных за пределами Германии. В этом случае иностранные доходы не могут превышать эквивалент суммы, указанной в евро за данный год, или немецкие доходы должны составлять 90% всех доходов налогоплательщика.

Если условия будут выполнены, тогда после получения статуса резидента эти лица обязаны платить налог в Германии на все свои доходы, а также полученные за границей (например, вРоссии), и пользуются льготами.

Добровольная уплата налога в Германии в случаи нерезидентов

Добровольный налоговой расчет также может быть подан резидентами, которые не имеют установленного законом обязательства представлять ежегодный расчет. В некоторых случаях это может быть выгодно, так как существует возможность получить высокий возврат налога от Finanzamt (например, за расходы за проезд на место работы, на лекарства, имплантат или очки). Вы можете подать этот расчет за период до четырех лет назад.

Читайте также: