Восстановление ндс по лизингу при переходе на усн
Обновлено: 29.04.2024
Перед переходом на УСН пользователю 1С необходимо выполнить ряд подготовительных операций, связанных с учетом НДС. Все эти операции выделены в отдельный блок помощника по переходу на УСН (Операции – Помощник по переходу на УСН). Доступ к данному помощнику появляется только после создания новой записи в настройках системы налогообложения организации (Главное – Налоги и отчеты).
Разберем все пункты, которые выполняются в Помощнике перед переходом:
- Остатки НДС по авансам покупателей – отчет, который поможет проанализировать остатки авансов и сумм НДС к ним, чтобы принять решение о дальнейших действиях. Напоминаем, что применяющие УСН организации не являются плательщиками ННД и при переходе следует подготовить базу к этому.
Отчет выводит данные по счета 62.02, 62.22, 62.32, 76.АВ по состоянию на 31 декабря предшествующего переходу года
По итогам анализа данного отчета имеются следующие варианты того, что можно сделать с остатками НДС по авансам:
1) Вернуть покупателю НДС с аванса
2) Вернуть покупателю весь остаток аванса
3) Исполнить обязательства по договору до даты перехода на УСН
4) Исполнить обязательство после перехода на УСН, а в доходах по УСН учесть сумму без НДС
3. Отражение вычета НДС с аванса (ввод документов) – операция отражения НДС к вычету после возвратов покупателям. При нажатии на гиперссылку откроется аналогичный с предыдущим пунктом список.
После выполнения данной операции ее нужно также отметить как сделанную.
По итогу все переходные операции будут подсвечены зеленым, и вы сможете приступить непосредственно к переходу на УСН в данном помощнике. При необходимости вы сможете также распечатать документ восстановления НДС.
Читайте также: