В каких штатах нет подоходного налога

Обновлено: 16.05.2024

Укажите как налоговую нагрузку, так и услуги, которые государство может позволить себе предоставить резидентам.

Уровни государственных налогов указывают как на налоговое бремя, так и на услуги, которые государство может позволить себе предоставлять резидентам.

В штатах используется другая комбинация продаж , дохода , акцизов и сборов с пользователей . Некоторые взимаются напрямую с жителей, а другие - косвенно. Эта таблица включает налог на душу населения, взимаемый на уровне штата.

Эта таблица не обязательно отражает фактическое налоговое бремя, которое несут непосредственно физические или юридические лица в штате. Например, прямое налоговое бремя штата на физических лиц на Аляске намного ниже, чем указано в таблице. В штате нет прямого подоходного налога с населения и не взимается налог с продаж на уровне штата, хотя он позволяет местным органам власти собирать собственные налоги с продаж. Аляска собирает большую часть своих доходов от корпоративных налогов на нефтяной и газовой промышленности.

В этой таблице не учитываются налоги и расходы местных органов власти в пределах штатов, которые могут сильно различаться, а иногда и несоразмерно с налоговым бременем штата.

СОДЕРЖАНИЕ

Сборы налогов правительства штата (2015)

Эти данные собираются Бюро переписи населения США для правительств штатов в течение 2015 финансового года. Эти статистические данные включают сбор налогов только для правительств штатов; они не включают сборы налогов от местных органов власти. % представляет собой долю от общей суммы налогов из этой категории, а не ставку налога.

Налоги с продаж (в тысячах долларов)		Налог на прибыль (в тысячах долларов)		Налоги на недвижимость (в тысячах долларов)		Лицензионные сборы (в тысячах долларов)		Прочие налоги (в тысячах долларов)		Итого налоги (в тысячах долларов)	численность населения	На душу населения ($)
Состояние	%	%	%	%	%
Алабама	4936049	50,6%	3870173	39,7%	336825	3,5%	493883	5,1%	118509	1,2%	9755439	4853875	2009,82
Аляска	255971	29,6%	227852	26,4%	127821	14,8%	146846	17,0%	105233	12,2%	863723	737709	1170,82
Аризона	8246393	58,6%	4451843	31,6%	882643	6,3%	458737	3,3%	42484	0,3%	14082100	6817565	2065,56
Арканзас	4410340	48,0%	3140706	34,2%	1088431	11,8%	384306	4,2%	166429	1,8%	9190212	2977853	3086,19
Калифорния	52347262	34,6%	86936733	57,5%	2315507	1,5%	9421978	6,2%	151163	0,1%	151172643	38993940	3876,82
Колорадо	4788704	37,4%	7048478	55,0%	0	0,0%	680767	5,3%	292683	2,3%	12810632	5448819	2351,08
Коннектикут	6562147	40,4%	8871756	54,7%	0	0,0%	452687	2,8%	345368	2,1%	16231958	3584730	4528,08
Делавэр	498557	14,2%	1540994	43,9%	0	0,0%	1389894	39,6%	84471	2,4%	3513916	944076	3722,07
Флорида	30336315	81,5%	2237500	6.0%	70	0,0%	2138834	5,7%	2505040	6,7%	37217759	20244914	1838,38
Грузия	7555865	38,3%	10679060	54,1%	862493	4,4%	626088	3,2%	224	0,0%	19723730	10199398	1933,81
Гавайи	4082196	62,9%	2060164	31,8%	0	0,0%	252431	3,9%	90772	1,4%	6485563	1425157	4550,77
Айдахо	1940708	48,8%	1695450	42,6%	0	0,0%	333144	8,4%	6143	0,2%	3975445	1652828	2405,24
Иллинойс	16102948	41,0%	19968083	50,8%	60959	0,2%	2730407	7,0%	420654	1,1%	39283051	12839047	3059,65
Индиана	10591278	60,9%	6136548	35,3%	8834	0,1%	656381	3,8%	6609	0,0%	17399650	6612768	2631,22
Айова	4268628	46,5%	3934855	42,8%	1772 г.	0,0%	874778	9,5%	109222	1,2%	9189255	3121997	2943,39
Канзас	3977806	50,5%	2721257	34,5%	658758	8,4%	378193	4,8%	147946	1,9%	7883960	2906721	2712,32
Кентукки	5450451	47,0%	4821411	41,6%	563435	4,9%	487834	4,2%	274852	2,4%	11597983	4424611	2621,24
Луизиана	5307657	54,6%	3236754	33,3%	56658	0,6%	386352	4,0%	731334	7,5%	9718755	4668960	2081,57
Мэн	1999051	49,2%	1702096	41,9%	37028	0,9%	268026	6,6%	57874	1,4%	4064075	1329453	3056,95
Мэриленд	8299002	41,8%	9349733	47,1%	738170	3,7%	851466	4,3%	611617	3,1%	19849988	5994983	3311,10
Массачусетс	8274172	30,6%	16719284	61,9%	5311	0,0%	1213135	4,5%	800304	3,0%	27012206	6784240	3981,61
Мичиган	13124461	48,7%	10010943	37,1%	1963036	7,3%	1563500	5,8%	295397	1,1%	26957337	9917715	2718,10
Миннесота	9953411	40,7%	11846676	48,5%	839487	3,4%	1392055	5,7%	407624	1,7%	24439253	5482435	4457,74
Миссисипи	4873512	61,6%	2317985	29,3%	25961	0,3%	606432	7,7%	82624	1,0%	7906514	2989390	2644,86
Миссури	5084211	42,5%	6281907	52,5%	30265	0,3%	547993	4,6%	11767	0,1%	11956143	6076204	1967,70
Монтана	603200	21,2%	1348517	47,4%	268057	9,4%	350769	12,3%	272922	9,6%	2843465	1032073	2755,10
Небраска	2315830	45,5%	2584059	50,8%	119	0,0%	172391	3,4%	14360	0,3%	5086759	1893765	2686,06
Невада	6038768	80,2%	0	0,0%	242168	3,2%	649333	8,6%	602720	8,0%	7532989	2883758	2612,21
Нью-Гемпшир	970102	39,0%	672717	27,0%	404579	16,3%	322667	13,0%	117672	4,7%	2487737	1330111	1870,32
Нью-Джерси	12951867	41,0%	15829393	50,1%	4547	0,0%	1553255	4,9%	1228592	3,9%	31567654	8935421	3532,87
Нью-Мексико	2995689	49,8%	1631201	27,1%	108803	1,8%	272008	4,5%	1001742	16,7%	6009443	2080328	2888,70
Нью-Йорк	23969841	30,6%	48797671	62,4%	0	0,0%	1764149	2,3%	3711068	4,7%	78242729	19747183	3962,22
Северная Каролина	10712738	42,7%	12527873	50,0%	0	0,0%	1753433	7,0%	67548	0,3%	25061592	10035186	2497,37
Северная Дакота	1938816	33,8%	722658	12,6%	3505	0,1%	225540	3,9%	2849324	49,6%	5739843	756835	7584,01
Огайо	17214405	60,8%	8885559	31,4%	0	0,0%	2171231	7,7%	25961	0,1%	28297156	11605090	2438,34
Оклахома	4136027	44,0%	3640820	38,7%	0	0,0%	1055808	11,2%	574738	6,1%	9407393	3907414	2407,58
Орегон	1498647	14,2%	7930842	75,0%	20336	0,2%	987018	9,3%	138322	1,3%	10575165	4024634	2627,61
Пенсильвания	18369805	50,9%	13999109	38,8%	41859	0,1%	2222055	6,2%	1477467	4,1%	36110295	12791904	2822,90
Род-Айленд	1620523	50,7%	1391704	43,5%	2480	0,1%	120832	3,8%	61134	1,9%	3196673	1055607	3028,28
Южная Каролина	4891618	50,8%	4119129	42,8%	26394	0,3%	524285	5,4%	71605	0,7%	9633031	4894834	1968.00
Северная Дакота	1372682	82,0%	4334	0,3%	0	0,0%	288796	17,3%	8296	0,5%	1674108	857919	1951,36
Теннесси	9195880	72,4%	1703169	13,4%	0	0,0%	1502770	11,8%	295836	2,3%	12697655	6595056	1925,33
Техас	47654182	86,5%	0	0,0%	0	0,0%	3426885	6,2%	4005371	7,3%	55086438	27429639	2008,28
Юта	2766724	41,3%	3526399	52,6%	0	0,0%	280021	4,2%	130212	1,9%	6703356	2990632	2241,45
Вермонт	1026188	33,7%	821953	27,0%	1035611	34,0%	111527	3,7%	47873	1,6%	3043152	626088	4860,58
Вирджиния	6495087	31,6%	12721796	61,9%	32712	0,2%	829279	4,0%	458011	2,2%	20536885	8367587	2454,34
Вашингтон	16241234	78,7%	0	0,0%	2018393	9,8%	1396989	6,8%	987838	4,8%	20644454	7160290	2883,19
Западная Виргиния	2619323	47,1%	2121215	38,1%	6678	0,1%	138918	2,5%	679850	12,2%	5565984	1841053	3023,26
Висконсин	7647097	44,9%	8101659	47,6%	165155	1,0%	1026575	6.0%	78540	0,5%	17019026	5767891	2950,65
Вайоминг	994850	42,2%	0	0,0%	318569	13,5%	153768	6.5%	889136	37,7%	2356323	586555	4017,22
Общий	431255544	47,1%	387206745	42,2%	17555153	1,9%	52199149	5,7%	28271459	3,1%	916488050	320896618	2856,02

Примечания

^ Включая налоги на алкоголь, топливо и табак.
^ Включает личный и коммерческий доход.
^ Включает только налоги, взимаемые на уровне штата.
^ Включает налоги на наследство, дарение и выходное пособие.
^ По состоянию на 1 июля 2015 г.

Сборы государственных налогов (2012 г.)

Эти данные собираются Бюро переписи населения США для правительств штатов в течение 2012 финансового года. Эти статистические данные включают сбор налогов только для правительств штатов; они не включают сборы налогов от местных органов власти. % представляет собой долю от общей суммы налогов из этой категории, а не ставку налога.

Что представляет собой налоговая система США

Наполнять бюджет, стремясь к уменьшению его дефицита, и, в конечном счёте, к снижению уровня госдолга США.
Стимулировать рост и развитие отдельных отраслей экономики, снижая налоговую нагрузку.

Легко убедиться в том, что несмотря на чудовищный уровень лоббизма в финансовой сфере, американской администрации всё же удаётся добиться сбалансированности бюджета. Достаточно взглянуть на проект расходной части на 2017 год.

Структура расходов в бюджете США на 2017 год

Может показаться удивительным, но уровень налоговой нагрузки в США – один из самых маленьких среди двадцати наиболее экономически развитых стран мира.

Пришедшая в Белый Дом после выборов 2016 года республиканская администрация Дональда Трампа декларировала проведение налоговой реформы. Коротко её суть сводится к трём тезисам:

ликвидация принципа экстерриториальности при взимании налогов.
амнистия на капитал после репатриации.
снижение ставки налога на прибыль для юридических лиц.

Результатом должно стать снижение общей суммы уплачиваемых в бюджеты налогов для 8 из 10 граждан США.

Основные тезисы налоговой реформы администрации Д.Трампа

Американская система взимания налогов с юридических и физических лиц считается одной из наиболее развитых фискальных структур. Бюджетная и налоговая системы в США состоят из трёх уровней:

верхний – сбор налогов осуществляется на федеральном уровне.
средний – каждый штат вправе дополнительно устанавливать собственную систему и шкалу взимания сборов.
нижний – органы местного самоуправления согласно законам штата могут осуществлять сбор и администрирование отдельных видов платежей.

У налоговой системы США есть несколько особенностей:

Налоги, взимаемые на федеральном уровне, имеют прогрессивную шкалу. С ростом доходов увеличивается сумма обязательных платежей, которые налогоплательщик обязан внести в бюджет.
В законодательстве США нет разделения налогов на уровни. Акцизы, налог на прибыль, подоходный налог и другие сборы налогоплательщик может уплачивать и в федеральный бюджет, и в казну штата или органа местного самоуправления.
Штаты могут самостоятельно вводить налоги, определять их ставки и периодичность уплаты. Единственным условием при этом является соблюдение федерального налогового законодательства.
Косвенный налог в виде НДС в США отсутствует. Однако, большинство штатов обязывают жителей платить в бюджет налог с продаж и различные акцизные сборы.
В США физические лица могут самостоятельно отчислять часть заработанных средств в доход системы социального страхования. Таким образом, плательщики могут увеличивать порог расходов на пользование системой здравоохранении

Скрыться от IRS – пустая затея

Сбор налогов и контроль за соблюдением законодательства, правильностью оформления, своевременностью предоставления деклараций и документов о налоговых вычетах осуществляет IRS (Internal Revenue Service) – служба внутренних доходов. Пытающихся уклониться от уплаты налогов, ожидает серьёзное наказание. Ни для кого не секрет, что в Америке три неофициальных уровня раскрытия информации о налогообложении граждан и юридических лиц:

банки.
коллеги по работе.
плательщики.

В качестве назидания в законодательстве действует весьма жёсткое правило: наказание за уклонение от уплаты налогов может быть значительно больше самой сокрытой от налогообложения суммы. Поэтому, все законопослушные американцы по окончании периода отчётности предоставляют в налоговые органы данные о доходах и расходах за вышеозначенный период

Налоговая декларация, которую заполняют граждане США и владельцы грин-карты

При всей сложности налоговой системы плательщики постоянно чувствуют сбалансированный подход федеральных и местных фискальных органов к суммам взимаемых налогов и сборов. В большинстве случаев, как физические, так и юридические лица, по достижении определённого уровня доходов/расходов получают право на скидки и льготы по уплате налогов. Если суммы доходов налогоплательщиков одинаковы, то и ставки равны. За этим в США следят очень ревностно.

Налоги федерального уровня

Основу доходной части американского бюджета (около 70%) составляют федеральные налоги. Важнейшими инструментами управления уровнем доходов населения являются несколько видов налогов:

подоходный налог с заработной платы физических лиц и самозанятых предпринимателей.
обязательный корпоративный налог на сверхприбыль предприятий.
налог на имущество.
налог с продаж и акцизы.
взносы в органы социального страхования.
налог на безработицу.

Ставки налогов на федеральном уровне неизменны для всех категорий плательщиков. Объектом налогообложения является чистая прибыль компании:

Пч = Д – Р, где

П_ч – чистая прибыль,

Исчисление ведётся в национальной валюте — долларах США. Ставки налогов на корпоративную прибыль в США выше, чем в большинстве экономически развитых стран. Поэтому значительная доля производственного потенциала корпораций выводится владельцами активов за рубежи страны, на рынки с дешёвой рабочей силой и высоким IT-потенциалом. Классический пример – Китай. Освобождение от выплаты налога на прибыль возможно лишь при отсутствии деятельности текущего счёта в банке.

Сумма чистой прибыли,

Сумма налога,

$+ % на сумму свыше минимальной

Доход физических лиц облагается на федеральном уровне – важная статья доходов бюджета. В 2018 году планируется поступление в казну свыше 5 трлн.долл. в виде личного подоходного налога с граждан:

Ставки федерального НДФЛ

Структура налогообложения доходов физических лиц предполагает наличие большого количества вычетов в течение календарного года. Бывает, что их число достигает сотни. Процесс заполнения декларации по НДФЛ достаточно сложен. Он от налогоплательщика немало времени и изрядную долю внимательности. Единственным облегчением является то, что заполнять документ необходимо только один раз в год. Обучение правилам предоставления налоговой декларации в США начинается со студенческой скамьи. Большинство затрат и вычетов, данные о которых вносятся в декларацию, носят дифференцированный характер.

Сравнение малого бизнеса США и РФ в структуре ВВП

Местные налоги

Коротко следует остановиться на второй основной статье доходов бюджета – налогах штатов и органов местного самоуправления. Количество налогов структуре корпоративного законодательства, их виды и ставки в каждом штате совершенно индивидуальны. Удобство расположения бизнеса в том или ином штате, как правило, сводится к величине налоговой нагрузки. Перечисление всех налогов в каждом из штатов США займёт немало времени. Поэтому анализ базы налогообложения сводится к стандартному вопросу – в каких штатах самое большое и самое маленькое налогообложение.

По результатам 2017 года IRS определило пять штатов с самым низким средним уровнем налогообложения. За основу при составлении рейтинга взяты пять видов налогов:

корпоративный.
подоходный.
имущественный.
с продаж.
на безработицу.

Во всех этих штатах физические лица освобождены от подоходного налога. В некоторых из них не взимаются по два-три других основных налога.