Уведомление в налоговую об открытии иис

Обновлено: 02.07.2024

ИИС — это вид брокерского счёта для операций с ценными бумагами. Вы инвестируете деньги, например, в акции или облигации, а государство за это возвращает до 52 000 ₽, а в некоторых случаях даже больше. Так правительство мотивирует людей начать инвестировать.

Чтобы завести ИИС и получить право на налоговый вычет, нужно:

Обратиться к брокеру и открыть ИИС.

Положить на счёт деньги и купить ценные бумаги. Можно вносить до 1 млн ₽ в год.

Покупать и продавать ценные бумаги в соответствии с вашей инвестиционной стратегией.

Не закрывать ИИС и не выводить активы минимум три года. Если вывести деньги раньше, то инвестор потеряет право на налоговый вычет. А если он уже получил льготу, то придётся вернуть государству полученную сумму. Кроме того, налоговая начислит инвестору пени за несвоевременную уплату налога.

Например, Виктор открыл ИИС и положил на него 100 000 ₽. В конце года он получил право на налоговый вычет и вернул 13 % от этой суммы — 13 000 ₽. А еще через полгода закрыл ИИС. Теперь он должен вернуть государству всю сумму налогового вычета — 13 000 ₽, а также пени за те полгода, когда налоговый вычет был у него на счету.

У инвестора может быть только один ИИС, два или три таких счёта открывать нельзя. Если он захочет завести еще один счёт и перейти от одного брокера к другому, текущий ИИС надо будет закрыть в течение месяца.

Кто может открыть ИИС

Открыть ИИС может любой совершеннолетний. Для этого необходимо платить налоги в России, а также находиться на территории страны не менее 183 дней в году (для подтверждения статуса налогового резиденства в России).

Как открыть ИИС

Чтобы открыть ИИС, обратитесь к брокеру или банку, который оказывает брокерские услуги. Если у вас уже есть банковский счёт в ВТБ, открыть ИИС можно в мобильном приложении ВТБ Мои Инвестиции.

Если счета ещё нет, его нужно открыть. Это можно сделать дистанционно — с помощью приложения ВТБ Мои Инвестиции — или в отделении банка ВТБ.

Открыть индивидуальный инвестиционный счёт можно в приложении ВТБ Мои Инвестиции

Какие налоговые льготы даёт ИИС

Доходы от операций с ценными бумагами облагаются НДФЛ по ставке 13 %. Владельцы ИИС могут снизить налоговую нагрузку, воспользовавшись правом на налоговый вычет. Можно выбрать один из двух типов вычетов — их обозначают буквами А и Б.

Вычет типа А: возврат уплаченного НДФЛ

Вычет типа А могут применять только те, кто платит НДФЛ, например человек, который работает по трудовому договору, или тот, кто официально сдаёт квартиру в аренду. Исключение — дивиденды или выигрыш в лотерею: в этом случае заплатить НДФЛ придётся, но вычет получить нельзя.

Государство вернёт инвестору 13 % от суммы, которую он внёс на ИИС за год, но не больше 52 000 ₽.

Например, Ирина работает по трудовому договору и получает 480 000 ₽ в год. Тогда в качестве НДФЛ за год она перечислит в налоговую: 480 000 * 13 % = 62 400 ₽. Если она внесёт на ИИС 480 000 ₽ и захочет получить налоговый вычет типа А, она не сможет вернуть всю сумму, уплаченную как НДФЛ, а только 52 000 ₽ — максимальный размер налогового вычета.

Вычет типа Б: нет НДФЛ

Если оформить вычет типа Б, то уплачивать НДФЛ за операции с ценными бумагами не нужно — инвестор получит на руки сумму, которую заработал на брокерском счету.

У налогового вычета типа Б нет ограничений по сумме льготы: НДФЛ платить не придётся с любой суммы прибыли. А еще такой вычет могут оформить даже те, кто не платил НДФЛ, например ИП на спецрежиме.

В 2016 году Илья внёс на ИИС 150 000 ₽ и получил доход 20 % годовых. В 2017 году он положил на счёт ещё 200 000 ₽, а его доход составил 18 %. А в 2018 году он не вносил деньги на инвестиционный счёт, зато заработал 30 % годовых.

На счету в начале года

На счету в конце года

В конце 2018 года Илья вывел со счета 582 920 ₽. Он решил получить налоговый вычет типа Б, чтобы не платить НДФЛ. Илья сэкономит 3 900 + 8 892 + 17 487,6 = 29 979,6 ₽.

Вычет какого типа лучше выбрать

Начинающим инвесторам подойдет вычет типа А: он даёт гарантированный доход до 52 000 ₽ в год и не зависит от успешности инвестиций.

Вычет типа Б подойдёт тем, кто зарабатывает на инвестициях более 400 000 ₽ в год — например ежегодно вносит на ИИС максимальные суммы (1 млн ₽) и собирается инвестировать на срок больше трёх лет. Также его выбирают те, кто не платит НДФЛ или уже вернул уплаченный налог с помощью других вычетов, например, на лечение.

Можно выбрать тип вычета не сразу, а через некоторое время после открытия счёта. Когда видно, сколько денег получается зарабатывать на бирже, можно посчитать и решить, стоит ли оформлять вычет типа А или можно рассчитывать на вычет типа Б.

Елена работает по трудовому договору и зарабатывает 500 000 ₽ в год. Работодатель платит за неё НДФЛ в размере 65 000 ₽ в год. В 2019 году Елена открыла ИИС и внесла 600 000 ₽. На ценных бумагах в тот год она заработала 30 % годовых. В 2020 году она решила выбрать, какой тип налогового вычета ей подойдёт. Для этого Елена посчитала, сколько сможет заработать за следующие два года, если не будет вносить средства на ИИС, а доходность останется такой же — по 30 % годовых.

На счету в начале года

На счету в конце года

За три года Елена рассчитывает заработать 718 000 ₽ на операциях с ценными бумагами. Ей стоит подождать до закрытия ИИС, а затем воспользоваться налоговым вычетом типа Б — тогда она сможет вернуть 93 366 ₽.

Почему завести ИИС выгоднее, чем хранить деньги на банковском счёте

Иногда люди боятся заводить ИИС: ведь если активно торговать на бирже и покупать акции, можно потерять деньги. Но ИИС подходит и тем, кто нацелен на получение небольшого, но гарантированного пассивного дохода. Для этого можно купить облигации государственного займа (ОФЗ): риски в этом случае будут минимальными, а доход выше, чем по банковскому вкладу.

Например, у Игоря есть 400 000 ₽, с которых он хочет получать пассивный доход. Он выбирает, куда лучше вложить деньги, и рассматривает два варианта:

открыть трёхлетний банковский вклад с ежегодной капитализацией процентов под 4 % годовых;

открыть ИИС, купить ОФЗ с доходностью 4,5 % годовых, получать налоговые вычеты типа А и реинвестировать их.

Посмотрим, что выгоднее.

На вкладе в начале года

На ИИС в начале года

Доход от банковского вклада за три года составит 49 945,5 ₽, а от ИИС — 121 194,75 ₽: 61 555,95 ₽ Игорь заработает на ОФЗ и 59 638,8 ₽ вернёт с помощью налогового вычета. Таким образом, ставка доходности по вкладу составит 4 %, а по ИИС — 9,2 %.

Как получить налоговый вычет

Те, кто хочет получить вычет через налоговую, могут подать документы:

лично в отделении по месту прописки;

по почте — заверять документы у нотариуса для этого не нужно.

Как получить вычет типа А

Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога

Кроме заявления, для получения вычета понадобятся следующие документы — загрузите их в Личном кабинете налогоплательщика:

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ — заполнить её нужно по форме;

справка о доходах по форме 2-НДФЛ — её даёт работодатель;

копия брокерского соглашения клиента с банком — этот и три следующих документа можно получить онлайн, например в личном кабинете на сайте ВТБ;

извещение об открытии счёта;

брокерский отчёт за календарный год;

документ, подтверждающий зачисление денег на ИИС.

Еще через месяц налоговая рассмотрит ваше заявление и вернёт деньги из уплаченных налогов.

Как получить вычет типа Б

Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — минимум через три года после открытия счёта. Это можно сделать:

У брокера. Это быстрее, да и документ понадобится всего один. Перед тем как обратиться к брокеру, надо взять в налоговой по месту прописки справку о том, что по этому ИИС вычет типа А не получали. Лучше сделать это заранее — готовить справку могут в течение 30 календарных дней.

В ФНС. При закрытии счёта нужно уплатить НДФЛ — позднее его можно будет вернуть через налоговую. Документы, которые нужны:

отчёт брокера об операциях на ИИС;

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

заявление на возврат НДФЛ.

Налоговая перечислит деньги в течение 4 месяцев после подачи документов.

Чек-лист: что нужно знать об ИИС

ИИС — это вид брокерского счёта. Владельцы ИИС могут купить ценные бумаги на бирже, а затем получить налоговый вычет и вернуть часть вложенных денег.

С помощью ИИС можно получить вычет типа А или типа Б. Нельзя получить оба вычета сразу — нужно выбрать один из них.

Вычет типа А могут получить только те, кто платит НДФЛ. Он позволяет вернуть до 52 000 ₽ в год.

Вычет типа Б вернет 13 % от суммы, которую вы заработали на бирже. Он подойдет тем, кто инвестирует крупные суммы — свыше 1 млн ₽.

Если вы не хотите активно торговать ценными бумагами, можно покупать надежные облигации на ИИС вместо банковского депозита, например ОФЗ или крупных банков: риски практически те же, а доходность выше.

Получить налоговый вычет можно через ФНС или с помощью биржевого брокера.

Вам понравилась статья?

Спасибо за Ваш голос!

Как открыть брокерский счёт

Начальник управления розничных продаж ВТБ Капитал Инвестиции

Что такое фьючерсы и зачем они нужны

Есть свободные 10 000 ₽ ежемесячно — во что инвестировать

Что такое облигации

Что такое акции и как на них заработать

Всё про ОФЗ: как выбрать и заработать

Как открыть брокерский счёт

Начальник управления розничных продаж ВТБ Капитал Инвестиции

Есть свободные 10 000 ₽ ежемесячно — во что инвестировать

Что такое дивиденды

Как выгодно покупать валюту через брокера

Что такое облигации

Что такое акции и как на них заработать

Хочу знать больше

IPO: как покупать акции из первых рук

Эксперт ВТБ Капитал Инвестиции

Квалифицированный инвестор: кто может им стать и как получить статус

Есть свободные 10 000 ₽ ежемесячно — во что инвестировать

Преимущества от партнеров

Зачем каждому нужно инвестировать

Как выбрать хорошего брокера

Начальник управления розничных продаж ВТБ Капитал Инвестиции

ESG-инвестиции: почему стоит стать ответственным инвестором

Не пропустите важные подборки

Во что и как можно инвестировать

Зачем вообще инвестировать

Если хочется начать, но лень глубоко разбираться

Что надо знать, чтобы торговать как профи

Будьте в курсе новостей Школы

• Курсы
• Играть
• В эфире
• Помощь

• Во что и как можно инвестировать
• Зачем вообще инвестировать
• Если хочется начать, но лень глубоко разбираться
• Лайфхаки инвестора
• Что надо знать, чтобы торговать как профи
• Разбор

На вашу почту отправлено письмо со ссылкой для подтверждения регистрации

Согласие на обработку персональных данных

Действуя свободно, своей волей и в своём интересе, а также подтверждая свою дееспособность, я даю свое согласие Банку ВТБ (ПАО) (далее — Банк), расположенному по адресу Дегтярный переулок, д. 11, лит. А, г. Санкт-Петербург:

В указанных целях Банк вправе осуществлять передачу моих персональных данных в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей, третьим лицам на основании заключённых с ними договоров, в том числе операторам связи, организациям, входящим в группу компаний ВТБ, Партнёрам Банка.

Согласие дается на обработку следующих персональных данных: фамилия, имя, адрес электронной почты, файлы cookie, иные пользовательские данные в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей.

Вам удалось накопить деньги и вы хотите сохранить сбережения, а может быть еще и заработать на них. Самое время узнать подробнее об индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) — специальном счете для торговли на бирже, для которого предусмотрен льготный налоговый режим. Как и обычный брокерский счет, ИИС позволяет совершать операции на рынке ценных бумаг: покупать и продавать акции, облигации и валюту.

Со своей стороны, Тинькофф Инвестиции приготовили для тех, кто откроет ИИС, приятный бонус, подробнее о нем — ближе к концу текста. Сейчас же разберемся подробнее, зачем нужен ИИС и какой доход можно получить.

Зачем открывать ИИС?

Главная особенность индивидуального инвестиционного счета — гарантированный доход в виде налогового вычета, что делает ИИС отличным инструментом и для начинающих инвесторов, и для опытных трейдеров.

• С помощью налогового вычета можно получать до 52 000 ₽ в год — если вы платите НДФЛ и пополняете ИИС каждый год на 400 000 ₽ и больше.
• Другой вариант — возможность освободить ваш доход по сделкам с инвестициями от налога в 13%, что выгоднее, когда выбранная вами инвестстратегия приносит больше 52 000 ₽ в год.

Еще один плюс — отложенное налогообложение: налог с прибыльных операций на ИИС рассчитывается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во что-то и получить дополнительный доход.

Какие есть стратегии дохода?

На ИИС можно заработать двумя способами: получать налоговые вычеты от государства, а также торговать на бирже.

С помощью налогового вычета можно гарантированно получать до 52 000 ₽ в год, если вы платите НДФЛ и пополняете ИИС каждый год на 400 000 ₽ и больше. А если вложить деньги в ценные бумаги, дополнительно к гарантированному вычету можно получить дополнительный доход.

Например, если вы пополнили ИИС на 400 000 ₽ и купили на них облигации федерального займа (ОФЗ) с доходностью 7% годовых, ваш доход с учетом налогового вычета за первый год составит:

(400 000 ₽ × 7%) + 52 000 ₽ = 80 000 ₽ или 20% от вложенного капитала.

Также можно освободить доход по сделкам от налога в 13% — это выгодно, если у вас нет налогооблагаемого дохода или когда ваша инвестиционная стратегия приносит больше 52 000 ₽ в год.

В качестве примера готовых стратегий мы собрали актуальные портфели, которые могут подойти инвесторам с разной чувствительностью к риску:

Как получить налоговый вычет по ИИС типа А

Самый удобный способ получить налоговый вычет по ИИС — подать декларацию дистанционно через сайт федеральной налоговой службы.

Кратко порядок действий выглядит так:

Регистрируемся в личном кабинете на сайте налоговой.

Получаем неквалифицированную электронную подпись.

Готовим документы: скан договора с брокером, подтверждение зачисления средств на ИИС и справку о доходах и суммах налога физического лица — раньше она называлась 2-НДФЛ. В приложении Тинькофф Инвестиций можно скачать необходимые документы от брокера единым пакетом, нажав одну кнопку.

Заполняем декларацию 3-НДФЛ, в ней также заполняем заявление на налоговый вычет по ИИС.

Дожидаемся рассмотрения декларации и зачисления денег на счет.

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее направления в ФНС, еще месяц уходит на перечисление денег.

С 2022 года вычет можно будет получить и в упрощенном порядке, то есть без подачи декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих право на вычет. Брокер или УК сами сообщит в налоговую о факте пополнения ИИС, чтобы налоговая подготовила заявление на инвестиционный вычет. Вам нужно будет подписать заявление на сайте ФНС, а затем ожидать денег — в среднем планируется, что весь процесс займет примерно полтора месяца вместо прежних четырех.

Почему важно открыть ИИС до конца года

Налоговый вычет всегда привязан к календарному году, по которому налоговая считает период для возврата налога и общую сумму пополнений

Если открыть и пополнить ИИС в конце 2021 года, то уже в январе следующего года можно подавать документы на получение вычета.

Кроме того, Тинькофф Инвестиции приготовили для вас крутой бонус — начислим 1% от суммы пополнения ИИС в период с 15 октября по 30 ноября.

О чем еще важно знать?

Еще раз коротко перечислим основные особенности ИИС:

Открыть ИИС в Тинькофф может любой гражданин РФ старше 18 лет, который платит налоги в России и имеет статус налогового резидента РФ. Для этого необязательно иметь постоянную регистрацию (прописку), достаточно находиться на территории России не менее 183 дней в году.

Пополнить ИИС можно на сумму до 1 000 000 ₽ в год. Налоговый вычет можно оформить с суммы в 400 000 ₽ и не больше, чем на 52 000 ₽ в год.

Вычеты типа А и типа Б нельзя совмещать или использовать поочередно. Если вы получили 13% от налоговой с вычетом А, не платить налоги с доходов и выбрать вычет типа Б уже не получится.

Одновременно можно иметь только один открытый ИИС. Если вы случайно открыли ИИС у другого брокера, первый ИИС придется закрыть.

Чтобы вывести деньги со счета, ИИС придется закрыть. Если закрыть счет раньше, чем через три года — потеряете право на вычеты, а ранее полученные вычеты придется вернуть.

Ограничения по сроку касаются лишь минимальных трех лет, в течение которых нельзя закрывать счет — максимальный срок жизни ИИС не ограничен.

Если не закрывать ИИС после трехлетнего срока, можно продолжать инвестировать и получать выплаты, при этом:

продолжать получать ежегодный вычет до 52 000 ₽ с пополнений ИИС;

закрыть ИИС в любой момент без потери налогового вычета или обязанности вернуть полученные вычета в налоговую;

при выборе вычета типа Б продолжать освобождать от налога доход от торговли ценными бумагами и фьючерсами.

• спецраздел:

• обсудить на форуме:

• Ключевые слова: ,

Подскажите если я деньги закидывал в 2014,2015,2021 г, то я могу воспользоваться вычетом типа А?(Вычеты не делал еще)

Roman Klassik, вернуть налог можно максимум за трехлетний период. В этом году можно вернуть налог за 2018, 2019, 2020 годы.

ЗеленыйЛук, через три года или позже, когда будешь закрывать ИИС, берешь справку из налоговой, что ты не получал вычет по типу А. несешь ее брокеру. и выводишь бабло.

Яков Юрников, я им тоже периодически пишу об этом в тех.поддержку, говорят одно и то же, как только, так сразу. Хотя уже и центробанк разъяснял что выводить купоны и дивиденды по иис на другие счета это — абсолютно нормально, и так и должно быть.

Такая политика брокера ведет к двум исходам.

1. На счетах ИИС не реализуются дивидендные или доходные стратегии, а значит доля в стабильных бумагах рынка РФ уменьшается в пользу всякого рода ракет и акций роста на рынке США. Смысл ясен, больше сделок, больше комиссия, брокеру норм, клиенты выбора не имеют.

2. Те кто открыли ИИС у Тинькова на инвест. буме 20-21 годов по окончании трехлетнего периода переедут к другим брокерам, где такого странного ограничения нету. Соответственно активных счетов у Тинькова поуменьшится на периоде 22-23-24г.

Ну и в целом. Даже в этом посте написано — получите 20 годовых без риска покупая офз + возвращая ндфл. Дело в том, что имея 800к в офз по истечению второго года при ставке купона 7,7 (офз 26230 например) купонами за год инвестор будет иметь порядка 53 тыс.рублей после уплаты ндфл, имея вычет 52 тысячи на третий год, для того что бы внести деньги под планку вычета ему будет необходимо реинвестируя вычет и купоны вносить из своего основного источника дохода не 33к\мес как в первый год, а (400-53-52)\12=24 тысячи в месяц. Что при средней зп по рф — очень существенно.

А значит своими ограничениями по выводу Тиньков брокер отсекает бОльшую часть клиентов имеющую доход средний по РФ, ориентируясь на клиентов с доходом существенно выше среднего. Поэтому до конца 22 года буду держать акции TCS, а в 23 году искать точку выхода))

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это вид брокерского счета для долгосрочных инвестиций со льготным налоговым режимом. О том, как открыть ИИС, — в этой статье.

Что такое ИИС и зачем он нужен

Индивидуальный инвестиционный счет — это тип брокерского счета. На нем учитываются все сделки, операции и активы клиента по договору на брокерское обслуживание. Согласно законодательству, частное лицо не может самостоятельно совершать сделки на организованных торгах — только через брокера. Поэтому счет нужен, чтобы частный инвестор, который не является профессиональным участником торгов, мог продавать и покупать ценные бумаги.

Появление индивидуального инвестиционного счета стало инициативой государства. Он был создан для того, чтобы привлечь на рынок частных инвесторов и таким образом поддержать интерес к торговле ценными бумагами.

Преимуществом ИИС является налоговый вычет — возможность ежегодно возвращать до 52 000 рублей при наличии официального дохода (тип А) или не платить НДФЛ на доход от торговли ценными бумагами в конце всего срока инвестирования (тип Б).

На практике это означает, что частный инвестор, выбравший тип вычета А, может открыть ИИС, пополнять его и возвращать 13% от уплаченного НДФЛ. Например, пополнив счет на 400 000 рублей за год, можно подать декларацию 3-НДФЛ онлайн и вернуть 52 000 рублей. Как это сделать — в пошаговой инструкции.

Вычет типа Б подразумевает освобождение от уплаты НДФЛ на доход от торговли ценными бумагами в конце всего срока инвестирования. Если инвестор хорошо разобрался в устройстве фондового рынка, заработал много денег, налог с них платить не нужно.

Ограничения ИИС

У индивидуального инвестиционного счета есть и ограничения, о которых важно помнить.

• У инвестора может быть только один ИИС.
• Деньги с ИИС нельзя снимать в течение трех лет. Можно только закрыть счет и после вывести все деньги. Но в таком случае все полученные налоговые льготы придется вернуть.
• Пополнять ИИС можно только в рублях, но уже со счета можно купить валюту, а на нее — ценные бумаги иностранных эмитентов на организованных торгах.
• Максимальный размер взноса — 1 млн рублей ежегодно.
• Тип вычета нельзя менять до момента закрытия ИИС.

Кто может открыть ИИС

Инвестировать могут только совершеннолетние граждане Российской Федерации. При этом важно иметь статус налогового резидента РФ, то есть платить налоги с доходов в казну РФ, которая и будет предоставлять инвестору льготы.

Инвестор, который открывает счет, не должен быть иностранным или российским публичным должностным лицом, должностным лицом публичной международной организации, супругом или близким родственником таких лиц.

Индивидуальный инвестиционный счет в приложении Газпромбанк Инвестиции не получится открыть инвесторам, которые имеют паспорт другой страны или постоянно проживают за пределами Российской Федерации.

Как открыть ИИС

Способ проще — скачать приложение Газпромбанк Инвестиции, зарегистрироваться и открыть счет. Для этого не нужно посещать офис или вызывать курьера. Открытие счета происходит полностью онлайн.

Открываем счет пошагово.

После скачивания и запуска приложения откроется стартовый экран. На нем из трех предложенных видов счетов нужно выбрать ИИС

На открывшейся странице появится юридическая информация — условия открытия счета, а также брокерский регламент — один из основных документов, по которым работает брокер. Его нужно прочитать, чтобы понимать, как устроено взаимодействие инвестора и брокера. На этой странице можно ознакомиться с особенностями ИИС и уточнить информацию о тарифах.

Для того чтобы продолжить регистрацию, нужно ознакомиться с документами и подтвердить, что вы согласны с условиями взаимодействия с брокером

Выберите удобный способ ввода данных и в открывшемся окне заполните все поля в соответствии с паспортными данными. Отправляя информацию на проверку, вы подтверждаете достоверность паспортных данных

Что делать после открытия ИИС

ИИС подходит для долгосрочных инвестиций от трех лет, поэтому важно определиться со стратегией инвестирования и базовым портфелем ценных бумаг.

Если вы только начинаете инвестировать и не можете определиться с суммой и частотой пополнения счета, спланируйте свой инвестиционный бюджет. Разобраться в особенностях работы сложного процента поможет статья о том, сколько денег нужно, чтобы начать инвестировать.

Кратко

1. 1 ИИС нужен, чтобы вернуть часть уплаченных налогов или снизить НДФЛ.
2. 2 Чтобы открыть ИИС, нужно определиться со стратегией инвестирования, выбрать брокера и приготовить паспорт.
3. 3 Открыть ИИС можно как в офисе банка, так и не выходя из дома, используя приложение Газпромбанк Инвестиции.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) ВТБ 24 – это счет брокерского типа, который дает возможность накопить и преумножить сбережения путем инвестирования в рублях, облигациях, фьючерсах, ПИФах. Следует различать брокерский счет и ИИС, так как они имеют ряд отличий:

• ИИС можно открыть только в единственном варианте на одного гражданина РФ;
• максимальная сумма вкладов в течение 1 года – 1 млн руб., из которых возврату облагаемым налогом подлежит только 400 тыс. руб. (ст. 219.1 НК РФ);
• для получения вычета по налогу в размере 13% следует соблюсти обязательное условие – открытие ИИС на срок не менее 3-х лет.

В 2018 году открыть ИИС в ВТБ 24 может каждый гражданин РФ, независимо от суммы инвестирования ввиду отсутствия минимального порога по взносам. Как открыть счет в банке, какие документы предоставить и что это дает в итоге? Ответы на вопросы можно получить у менеджера брокерской компании, у опытных юристов на нашем сайте и из этой статьи.

Общая информация по ИИС в ВТБ

Открывать счет ИИС в ВТБ можно при определенных условиях:

• максимальная сумма инвестиций не должна быть выше 1 млн руб., при превышении которой, остаток будет возвращен на мастер-счет клиента;
• минимальная планка по взносам не установлена, но по отзывам клиентов, для получения дохода лучше помещать на счет не менее 100 тыс. руб.;
• разрешенная валюта – рубли;
• резидент РФ – гражданин в возрасте от 18 лет;
• один клиент может открыть только 1 ИИС в ВТБ 24, а число брокерских активов не ограничено;
• в 2018 году ВТБ не поддерживает перенос счетов от других брокеров;
• средства нельзя снять частями, а количество взносов не имеет ограничений;
• для получения налогового вычета, счет должен просуществовать минимум 3 года.

Срок действия ИИС исчисляется с момента его открытия, независимо от баланса. Это дает право иметь нулевой баланс, а в последний месяц 3-х летнего периода вносить на счет сумму, с которой будет начислен налоговый вычет 13%.

Как открыть ИИС в ВТБ

Чтобы открыть инвестиционный счет в ВТБ 24, достаточно договориться с менеджером отделения о времени визита или прийти в банк самостоятельно, без согласования даты. Документы, которые предстоит подготовить для ИИС – СНИЛС и паспорт РФ. При отсутствии расчетного счета в банке, время оформления составит до 1 часа, после чего у клиента будет пакет следующих подтверждающих бумаг:

• заявления для открытия счета в депозитарии, комплексному обслуживанию и ИИС;
• данные для перевода на мастер-счет;
• карта банка ВТБ 24;
• данные для входа в личный кабинет трейдера выдаются на скретч карте с защитным стираемым слоем;
• логин/пароль для онлайн-системы банка.

Имея на руках все данные, можно использовать инвестиционный счет в любое время, накапливая деньги, используя подсобные инструменты (предоставляются банком) или сохранив нулевой баланс для реализации положенного вычета в будущем.

Как работать с инвестиционным счетом в ВТБ

ИИС ВТБ можно использовать для работы с акциями, ОФЗ, паями, валютой и облигациями. Для новичков ВТБ предлагает обучающие блоки и удобные для работы инструменты. Также банк автоматически подключает инвесторам кредитное плечо, что дает право использовать свои и дополнительные средства для получения прибыли по сделкам. Эта услуга является обязательной для брокерского счета, а отключение маржинального кредитования невозможно.

Закон РФ дает возможность повысить доходность ИИС ВТБ 24 за счет налоговой преференции. На какой вычет может рассчитывать клиент банка и по какому тарифу:

• вычет на взносы ИИС в размере не более 13% от 400 000 рублей в течение налогового периода (год);
• налоговый вычет с дохода физлиц (НДФЛ) со всей прибыли от операций на инвестиционном счете, при условии действия ИИС не менее 3-х лет и отсутствия вычета со взносов.

Чтобы выбрать тип налогового вычета правильно, рекомендуется ознакомиться с расчетом дохода при разных условиях инвестирования на официальном сайте компании. Также получить консультацию можно у опытных юристов нашей компании.

Пополнение ИИС

По отзывам клиентов банка можно сделать вывод, что пополнение инвестиционного счета обусловлено рядом сложностей. Общий алгоритм пополнения ИИС в ВТБ 24:

• внести деньги на карту ВТБ – касса, банкомат;
• воспользоваться Онлайн-банком для перевода средств с карточного счета на мастер-счет;
• найти в меню раздел Переводы/пополнение брокерского счета;
• правильно заполнить платежное поручение, указав сумму, субпозицию (номер расположен в извещении об открытии ИИС);
• подтвердить операцию смс-кодом.

По подобной схеме можно пополнить счет через мобильное приложение, а при проблемах получить консультацию менеджера ВТБ.

Налоговый вычет на взносы на ИИС

Чтобы получать ежегодный вычет на взносы в сумме до 52 тыс. руб., плательщик должен предоставить:

• 3-НДФЛ;
• подтверждение дохода, который облагается 13% налогом – справка 2-НДФЛ;
• зачисление средств на ИИС, подтвержденные документально в соответствии с п. 3 ст. 219.1 НК РФ;
• заявление на возмещение налога, где необходимо указать банковские реквизиты.

Налоговый вычет на доход по ИИС

Для получения вычета на доход ИИС, основное требование – расторжение соглашения, но не ранее 3-х летнего периода обслуживания. Документ, дающий право на вычет – справка о том, что налоговые выплаты на взносы не были реализованы – выдается налоговой инспекцией.

Если ИИС закрывается ранее 3-х летнего периода, то банк удерживает НДФЛ по установленной законом ставке.

Резюме

Подведем итог по индивидуальному инвестиционному счету ВТБ 24:

• чтобы открыть ИИС, надо быть гражданином РФ не менее 184 дней в возрасте от 18 лет;
• взносы имеют верхний предел (1 млн руб.) и не имеют нижней планки (хоть нулевой баланс);
• выплаты можно получать ежегодно на взносы с суммы до 400 тыс. руб. или 1 раз в 3 года на весь доход (не более 3 млн руб.);
• торговать акциями и облигациями можно самостоятельно или путем автоследования, подключив соответствующие инструменты, доступные для всех трейдеров;
• тарифы по ИИС можно узнать на дату открытия счета в банке, предъявив паспорт и СНИЛС для открытия счета.

ИИС ВТБ дает возможность получать прибыль с налоговыми послаблениями в виде вычета, что не лишает клиента права торговать на рынке ценных бумаг, но дополнительно способствует повышению дохода.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Комментарии

Можете уточнить, могу ли я вернуть неиспользованный вычет по ИИС за 2016 год при расчете налогов за 2017?

Или уже потеряно?

Я физлицо, получаю доход от ценных бумаг,

в декларации за 2016 иис не учел из-за убытков.

Могу ли учесть вычет по иис в декларации за 2017

С уважением, Михаил

Если доход будет меньше суммы взноса на ИИС, даже если для взноса на ИИС Вы привлекли накопления прошлых лет, то вычет получите, исходя из размера дохода и уплаченного налога в году заключения договора на открытие и ведение ИИС и внесения на него денежных средств. Если налоговый агент начислил налогоплательщику доход, отразил его в справке 2-НДФЛ, но в бюджет налог не уплатил, то возвратить налог, по-видимому, не получится. Перенос неиспользованного вычета полностью или по частям на следующие или предыдущие налоговые периоды не предусмотрен (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Можно ли уменьшить налог с продажи квартиры( менее 3лет в собственности) за счёт открытия иис для неработающего пенсионера?

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Это все понятно. Вопрос в другом. Налоговый вычет могут получить работающие люди, которые платят 13%от доходов. Пенсионер такие налоги не платит. Но при продаже квартиры или иного имущества, находящегося менее 3 , а теперь 5 лет он вынужден будет также платить 13% налог. Если в этот же год открыть ИИС, то можно ли уменьшить сумму налога от продажи за счёт заявления в налоговую о вычете на сумму 52 тысячи рублей( 13% от 400 тысяч ИИС.) ?

Имеете право получить налоговый вычет. Один из двух, которые предусмотрены законодательством.

Здравствуйте!я военнослужащий,хочу открыть ИИС для дальнейшего получения налогового вычета.еще хочу преобрести ОФЗ.возможно ли это?и не возникнут проблемы на службе?.весь интернет перешерстил,однозначного ответа найти не могу.

Читайте также:

  
• Доклад налоговая система российской федерации
  
• Транспортный налог в краснодарском
  
• Что такое код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл для физических лиц
  
• Налог на землю на 6 соток
  
• В каком году отменили налоги