Учет топлива при усн рб
Обновлено: 10.05.2024
Добрый день.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.91.23)
Проверяем расходы УСН 15 % по материалам при использовании документа Путевой лист.
Долго разбиралась. В результате проверяла на месяце, где единственным документом был Путевой лист.
1 вариант
У водителя по счету 71 остаток дебетовый. Проводим п/л. Расходы на топливо попадают в КУДиР. Все правильно. Но, смотрим Отчет Анализ состояния НУ по УСН.
Да, расходы есть. Проваливаемся в расшифровку, пусто.
Это ошибка при формировании расшифровки?
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (12)
2 вариант.
У водителя по счету 71 остатков нет.
Отчитывается за топливо.Вводим п/л. Расходов в НУ нет . Все правильно. КУДиР пустая.
В Отчете Анализ состояния НУ по УСН пусто. Проваливаемся в расшифровку, отрицательная сумма.
Затем проводим выплату по 71 счету.
Расходы попадают в КУДиР, в Отчет Анализ состояния НУ по УСН, но в расшифровке в Анализе все исчезает. Пусто.
А когда материалов много, путевых листов много, то в расшифровке вообще непонятная сумма. Ошибка, пока не смотреть?
Добрый день!
Повторила ваши примеры в своей базе. Действительно, все получается как вы описали. При этом и в Универсальном отчете, как и в КУДиР все отражается.
Возьмите, пожалуйста, еще какой -нибудь месяц и посмотрите, корректно ли все отражается? Или это только проблема с путевым листом?
Добрый день.
Пробовала на копии рабочей базы. Брала полный отработанный месяц. Распроводила все путевые листы этого месяца. Перепроводила после этого все документы месяца. Все красиво и идеально. все везде как надо.
Поэтому и возникла мысль оставить один п/л и посмотреть как он будет себя вести.
Спасибо за уточнение.
В ближайшее время отвечу на ваш вопрос.
Нина, уточните, пожалуйста, а вы как приобретаете ГСМ, по чекам? На каком счете вы учитываете топливо?
Так как у вас УСН 15%, то использование путевого листа не обязательно, списание топлива проведите документом Расход-материалов(Требование-накладная).
ГСМ по чекам, учет на счете 10.03.2, т.е. в баках.
П/л использовать удобно, т.к. топливо списывается в нем по нормативу по пробегу. Отдельно расчеты производить не нужно.
Нина, добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, еще раз этот материал ГСМ, поступление и списание по Путевому листу
После того, как выдали деньги на топливо сотруднику, отразили поступление ГСМ и расход по путевому листу, и авансовый отчет. То далее при формировании отчета Анализ учета по УСН -топливо в расшифровке отражается корректно.
Добрый день.
Т.е. чеки на приобретение проводить не в п/л, а в авансовом отчете?
Я пробовала.
По чекам отчитывалась по авансовому отчету. Но бензин приходуется на счет 10.03.1.
Если в АО ставить счет 10.03.2, не могу указать на какой автомобиль. Поэтому потом приходится следующим документом перекидывать со счета 10.03.1 на счет 10.03.2.
В п/л только списывать по нормативу?
Очень неудобно.
Делала только через п/л , писала
У водителя по счету 71 остаток дебетовый. Проводим п/л. Расходы на топливо попадают в КУДиР. Все правильно. Но, смотрим Отчет Анализ состояния НУ по УСН.
Да, расходы есть. Проваливаемся в расшифровку, пусто.
Значит, я поняла, будем искать выход.
Пп.1 п.1 ст.264 НК РФ, говорит о том, что налогоплательщик имеет право признавать расходы связанные с эксплуатацией служебного транспорта. ГСМ так же относится к расходом по эксплуатации. Про нормы расходов в этом документе не говорится, а значит нормировать эти расходы закон не заставляет. Но конечно эти расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены. Отсюда следуют , что в путевом листе можете списывать топливо не только по нормативу, а по нормам, которые вы установите сами. Рассчитать нормы можно несколькими способами и утвердить это нормативным документом организации.
Читайте также: