Транспортный налог хакасия 2021

Обновлено: 11.05.2024

Из этого обзора вы узнаете, какие новшества и изменения по транспортному налогу в 2021 году для граждан и организаций подготовили законодатали и как их применять.

Новый срок уплаты

С 2021 года установлены единые для всех регионов России сроки уплаты организациями транспортного налога (Федеральные законы от 15.04.2019 № 63-ФЗ и от 29.09.2019 № 325-ФЗ):

авансовые платежи – не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (т. е. 30.04.2021, 02.08.2021 и 01.11.2021);
итоговый налог – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (т. е. 01.03.2021).

Кроме того, регионы больше не вправе устанавливать иные сроки для юрлиц.

Отмена декларации

С 2021 года для организаций отменена обязанность сдавать декларацию по транспортному налогу за 2020 год и последующие периоды (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

имеющейся у налогового органа информации, в т. ч. полученной из госорганов, регистрирующих транспортные средства;
сведений о заявленных компанией налоговых льготах.

не позднее 6 месяцев – со дня истечения установленного срока уплаты налога за истекший налоговый период;
не позднее 2-х месяцев – со дня получения ИФНС информации, влекущей перерасчет налога за предыдущие налоговые периоды;
не позднее 1 месяца – со дня получения налоговым органом сведений из ЕГРЮЛ о том, что организация находится в процессе ликвидации.

Новые обязанности организаций

Прекращение начисления транспортного налога

С 2021 года исчисление налога на транспорт в случае гибели или уничтожения транспортного средства подлежит прекращению на основании заявления налогоплательщика (новый п. 3.1 ст. 362 НК РФ) с 1-го числа месяца гибели или уничтожения.

Вместе с заявлением можно подать документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения т/с. Причём это можно сделать через МФЦ

До утверждения формы заявления его можно подавать в любую ИФНС в произвольной форме с указанием месяца гибели или уничтожения объекта налогообложения (+ документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения т/с).

По общему правилу налог исчисляют на основании сведений, которые представляют в ФНС органы, ведущие госрегистрацию транспортных средств. Теперь из него сделано исключение для прекративших свое существование объектов.

Ограничение перерасчета налога

С 1 июля 2021 года в п. 2.1 ст. 52 НК РФ появится правило, что перерасчет транспортного налога физического лица не проводят, если он (независимо от оснований) влечет увеличение ранее уплаченной суммы налога по налоговому уведомлению. То есть, ухудшает положение налогоплательщика.

Данная норма направлена на соблюдение законных интересов добросовестных налогоплательщиков, своевременно уплативших транспортный налог по полученному налоговому уведомлению (аналогичное ограничение перерасчетов уже применяется в по земельному налогу и налогу на имущество физлиц).

Новый порядок учёта переплаты

Для физических лиц с 2021 года работает поправка, внесенная в п. 2 ст. 52 НК РФ. Теперь налоговые органы учитывают все имеющиеся у гражданина на дату формирования налогового уведомления суммы излишне уплаченных имущественных налогов, НДФЛ и пеней по ним, если до наступления даты формирования налогового уведомления налоговый орган не получил заявление о зачете или возврате излишне уплаченного.

Тем самым обеспечен сквозной межналоговый учет переплаты в пользу физлица за все периоды её возникновения.

Новый порядок применения льгот

С 2021 года введён беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот для ветеранов боевых действий, сведения о которых размещены в Единой государственной информационной системе социального обеспечения (ЕГИССО).

Кроме того, налоговые льготы физических лиц теперь учитывают с налогового периода, в котором у плательщика возникло право на них, а не с момента, когда соответствующая информация поступила в налоговый орган.

С чем можно не в налоговую, а в МФЦ

До 1 декабря 2021 года физлицам нужно заплатить транспортный налог.

Владелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около трех тысяч рублей, за Пежо 408 в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Тойоту Камри в Хабаровске могут насчитать почти 15 тысяч налога.

Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.

Что вы узнаете

Что такое транспортный налог

Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки. В статье рассказываем о транспортном налоге для физлиц, включая ИП.

Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, как пользоваться каршерингом. А если только задумываетесь о покупке, посчитайте, выгодно ли вообще содержать машину.

Транспортный налог — региональный. Это значит, что деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет, а остаются в регионах. Потом их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и еще какие-то важные для области, республики или края цели. Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам, если это разные люди.

Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:

Автомобилей.
Мотоциклов и мотороллеров.
Автобусов.
Самоходных машин.
Снегоходов и мотосаней.
Самолетов и вертолетов.
Яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.

Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют. Например, если автомобиль специально оборудован для человека с инвалидностью. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту. На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.

Дальше мы будем говорить об автомобилях, но правила универсальные для всех транспортных средств.

После этого в течение 10 дней информация о смене собственника попадает в налоговую инспекцию. Теперь там знают: машина больше не принадлежит тому человеку, а принадлежит вот этому. Значит, и транспортный налог за эту машину мы теперь начислим новому владельцу. За тот год, когда продали машину, налог начислят обоим владельцам. Каждый заплатит за тот период, когда он был собственником.

Расчет транспортного налога

Владельцам автомобилей не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.

При исчислении транспортного налога инспекция учитывает такие показатели:

Налоговую базу, например мощность двигателя автомобиля. Это показатель, который потом умножают на ставку налога. Налоговую базу берут из документов на транспорт.
Налоговую ставку: сколько стоит одна единица налоговой базы. Например, сколько нужно заплатить за одну лошадиную силу.
Период владения: сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку.
Повышающий коэффициент. Его устанавливают для некоторых моделей дороже 3 млн рублей. Список таких машин каждый год определяет Минпромторг — его публикуют на официальном сайте.

Все это учитывается автоматически. Но все равно стоит проверять налоговые уведомления: какая мощность двигателя там указана, нет ли давно проданной машины и за сколько месяцев начислен налог.

Расчет транспортного налога для Тойоты с двигателем мощностью 249 лошадиных сил, если собственник живет в Хабаровске и владел машиной весь 2020 год

Ставки транспортного налога

Каждый регион сам решает, сколько его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но регионы могут их менять, например уменьшить или увеличить, но не более чем в десять раз.

Обычно ставка зависит от мощности двигателя. Каждая лошадиная сила стоит сколько-то рублей. Еще ставка может быть установлена в зависимости от тяги, вместимости и даже просто на единицу транспортного средства.

Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.

Ставка налога тоже видна в калькуляторе.

Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.

Если регион не установил свои ставки, то используют указанные в налоговом кодексе. Но федеральные ставки гораздо ниже региональных. Для сравнения: по налоговому кодексу для машины мощностью 200 лошадиных сил ставка составляет 5 Р , а фактическая ставка за такую мощность в Москве — 50 Р , в Хабаровске — 30 Р , а в Брянске — 40 Р . Возможностью увеличивать базовые ставки регионы пользуются по полной программе — вот таблица налога на лошадиные силы в Москве. .

Как узнать сумму транспортного налога?

Ответственным за расчет и начисление налога за транспорт являются районные инспекции ФНС. Для каждого автовладельца должна быть рассчитана конкретная сумма налога, о которой водители узнают либо из “письма счастья”, либо через личный кабинет на государственных порталах или в приложениях — Госуслуги и ФНС.

Методика расчета тайной не является, существует она с 2003 года и открыта для изучения каждому желающему. Размер пошлины зависит от:

мощности автомобиля;
региональной налоговой ставки;
количества месяцев владения транспортным средством;
надбавки за роскошь, если автомобиль относится к категории дорогостоящих. В этом случае соответствующий коэффициент варьируется от 1,1 до 3.

Таким образом, каждый автовладелец может рассчитать сумму своего налога самостоятельно. Это особенно полезно льготникам, так как периодически сотрудники ФНС забывают учесть соответствующие скидки, а также тем до кого “письма счастья” приходят с опозданием. Неуплата или просрочка наказываются штрафом, но об этом мы расскажем далее в статье.

Как самостоятельно посчитать транспортный налог?

1. Каждый регион формирует свою налоговую ставку основе федеральной. При этом существует четкое ограничение в надбавке, которое не позволяет взимание налога превратить в поборы: региональная ставка не должна превышать федеральную более чем в 10 раз. На данный момент самые низкие ставки по регионам в 2021 году действуют в Ингушетии, а самые высокие — в Москве:

По московским тарифам автомобилю мощностью 125–150 л.с. придется заплатить 35 руб. за каждую лошадиную силу; 150–175 л.с. считаются по 45 руб. Далее с ростом мощности авто растет и ставка — владелец спорткара с мотором свыше 250 л.с. заплатит уже 150 руб. за одну лошадиную силу

2. Количество месяцев владения транспортным средством влияет имеет значение только если вы приобрели машину недавно и ездите на ней неполный год.

3. Кроме базовых ставок, в России есть дополнительный коэффициент, который начисляется на автомобили дороже 3 млн руб. В этой категории продолжительность владения автомобилем также может сыграть свою роль — какие-то модели облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, какие-то — первые два или три года (этот вопрос необходимо уточнить отдельно).

Если стоимость машины от 3 млн до 5 млн руб., то сумма транспортного налога должна быть дополнительно умножена на 1,1.
При стоимости от 5 млн до 10 млн руб., коэффициент для умножения составит 2.
Более дорогие автомобили имеют коэффициент 3.

Далее все полученные данные в каждом из пунктов умножаются между собой, формируя общую сумму транспортного налога на этот год.
Есть и более простой путь: начисленную сумму можно проверить в онлайн-калькуляторе на сайте налоговой службы.

Как можно оплатить транспортный налог?

Оплатить квитанцию транспортного налога можно в банкомате любого банка по реквизитам или считав код, а также через онлайн-приложения банков. Кроме того, оплатить налог можно на сайте Госуслуг, если в личном кабинете имеется информация об автомобиле, или на сайте ФНС.

Просрочка или неуплата транспортного налога: какие последствия?

Если вовремя не оплатить транспортный налог до 1 декабря, за каждый день просрочки ФНС будет начислять пеню. В течение 3 месяцев после начала просрочки автовладельцу должно быть направлено требование о погашении задолженности. На закрытие долга дается 8 дней с момента получения уведомления.

При игнорировании требований вся накопленная сумма долга и штраф будут взыскивать через суд в принудительном порядке: средства будут списаны с банковской карты собственника автомобиля, а если на счету будет недостаточно денег для погашения долга – он будет заблокирован. Во втором случае приставы имеют право описать имущество должника, а также передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.

Какие есть льготы и скидки на оплату транспортного налога?

Разговоры об отмене транспортного налога для всех автовладельцев ведутся ежегодно, но так же ежегодно этот налог регулярно начисляют. В 2020 году автовладельцы лелеяли надежду, что в виду непростой экономической и эпидемиологической ситуации налог начислен не будет, но чуда не случилось. Не стал исключением и 2021 год, дополнительных “плюшек”, кроме уже имеющихся автовладельцам не предоставили.

Кто освобожден от уплаты налога:

Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы
Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ
Ветераны и инвалиды боевых действий
Инвалиды I и II групп
Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.

Дополнительные льготы и скидки на транспортный налог зависят от региона регистрации автомобиля. Налоговые послабления могут быть предоставлены как физическим лицам, так и организациям. В некоторых регионах полностью освобождены от уплаты налога пенсионеры, а льготами могут пользоваться матери-одиночки и родители в многодетной семье.

Также государство может в индивидуальном порядке снизить налог автовладельцам, доход которых не превышает прожиточный минимум.

По понятным причинам от начисления и оплаты транспортного налога могут быть освобождены владельцы угнанных машин, а также утилизированных и сгоревших автомобилей. Но для того, чтобы пошлину начислять прекратили, о происшествии необходимо уведомить налоговую службу.

Если автомобиль продан, а на него продолжают начислять транспортный налог, что делать?

Поэтому бывшему владельцу автомобиля в течение 14-20 дней после продажи нужно проверить сведения о регистрации автомобиля. Если данные не поменялись, необходимо самостоятельно написать заявление в ГИБДД о прекращении учета автомобиля, приложив договор купли-продажи. Об ошибках и ложных начислениях после контакта с ГИБДД стоит сообщить в налоговый орган. В течение 10 рабочих дней там произведут перерасчет.

Ставка транспортного налога по регионам — от 0 до 100 рублей за 1 л.с. Тарифы этого сбора устанавливают местные власти с учетом норм НК РФ.

Ставки по регионам для бизнеса и граждан

Транспортный налог для всех плательщиков (и ИП, и юрлиц, и граждан) рассчитывается, исходя из региональных ставок. Но на федеральном уровне уже введены определенные ставки транспортного налога 2021 для юридических лиц и граждан, на которые обязаны ориентироваться чиновники из субъектов. Такие ориентировочные показатели местным властям разрешено увеличивать и уменьшать в 10 раз.

Автомобили (min-max), в рублях за 1 л.с.

Автобусы (min-max), в рублях за 1 л.с.

Грузовики (min-max), в рублях за 1 л.с.

Юрлица не уплачивают авансовые платежи, они расплачиваются раз в год — не позже 1 марта 2022-го за 2021 год

Напомним, что для организаций и физических лиц, которые платят налог на транспорт в 2021 году, различные налоговые периоды и сроки уплаты. Юридические лица самостоятельно рассчитывают суммы. В некоторых регионах организации уплачивают авансовые платежи за каждый квартал, а по итогам периода доплачивают до полной суммы, в других платят 1 раз за весь год не позже 1 марта года, следующего за налоговым периодом. Конкретные сроки устанавливают региональные власти.

Поскольку региональным властям разрешено менять ставки по собственному усмотрению, не исключено повышение транспортного налога в 2021 году, но сами изменения вступят в силу с 01.01.2022. Например, поднять ставки решили в Новосибирской области.

Что касается граждан, они платят налог на транспорт на основании уведомлений, которые приходят из ФНС. По ст. 363 НК РФ последний срок уплаты для собственников — физических лиц — 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Граждане обязаны уплатить налог за 2020-й до 01.12.2021.

Учитывая, что налоговые периоды не совпадают, физическим лицам следует ориентироваться на иные ставки — те, что были утверждены на прошлый год. В некоторых регионах они изменились, в других остались без изменений. Предлагаем ознакомиться с таблицей налогов на машину по самым крупным субъектам РФ и регионам, где ставки изменились. Тарифы для граждан-владельцев транспортных средств по всем субъектам вы найдете в конце статьи в отдельном файле.

Ставка налога на автомобили (min-max) по итогам 2020-го, в рублях за 1 л.с.

Республика Саха (Якутия)

Республика Северная Осетия — Алания

Еще один момент, о котором надо помнить собственникам — и юридическим, и физическим лицам. Не всегда период владения ТС совпадает с календарным годом. Иногда автомобиль или грузовик попадает в собственность на меньший срок, например, на полгода. В таком случае платить придется меньше, поскольку конечная сумма напрямую зависит от продолжительности владения транспортным средством в месяцах. Учтите: если вы зарегистрировали авто после 15-го числа месяца, то сумму сбора посчитают только со следующего месяца, а если до 15-го числа, то с месяца регистрации. Для тех, кто машину продал, действует иное правило: в случае снятия с учета после 15-го числа бывший владелец уплачивает сбор за целый месяц, если машина снята с учета до 15-го числа, платить ничего не придется.

Если автомобиль украли, собственник тоже вправе не платить за нее (ст. 358 НК РФ). При этом, как разъяснила ФНС в Письме от 25.07.2018 № БС-4-21/12192@, владельцу необходимо предъявить:

справку об угоне или иные документы из правоохранительных органов;
справку или постановление о возбуждении уголовного дела;
информацию об угоне транспортного средства из вступивших в силу судебных постановлений, определений или решений.

Если машину не нашли, а уголовное дело по факту кражи закрыли, собственнику надо обратиться в ГИБДД с заявлением о снятии с учета машины. В противном случае ему придется вновь платить за автомобиль.

Повышающие коэффициенты

Налог рассчитывается с учетом нескольких характеристик, например, экологического класса и даты выпуска. А когда речь идет о легковых автомобилях, в расчетах используется еще повышающий коэффициент на транспортный налог 2021, который применяют для авто стоимостью свыше 3 млн рублей. Министерство промышленности и торговли регулярно обновляет список тех дорогостоящих легковых автомобилей, для которых актуальны эти коэффициенты. В текущей редакции списка перечислены 1256 моделей легковушек в возрасте от 1 до 7 лет.

На основании п. 2 ст. 362 НК РФ мы составили таблицу коэффициентов транспортного налога по регионам на 2021 год, которая поможет точно рассчитать сумму к уплате с учетом стоимости авто.

Читайте также: