Срок представления усн за 2017

Обновлено: 13.05.2024

Сроки представления налоговых деклараций и сроки уплаты налогов, взимаемых в связи с применением упрощенной системы налогообложения, продлены Постановлением Правительства РФ от 02 апреля 2020 года № 409.

1.1. Для юридических лиц:

Прежний срок: до 31 марта 2020 года.
Новый срок: до 30 июня 2020 года.

1.2. Для индивидуальных предпринимателей:

Прежний срок: до 30 апреля 2020 года.
Новый срок: до 30 июля 2020 года.

2.1. Срок уплаты налога за 2019 год для обычных налогоплательщиков:

Для юридических лиц: до 31 марта 2020 года.
Для индивидуальных предпринимателей: до 30 апреля 2020 года.

2.1. Срок уплаты налога за 2019 год для субъектов малого и среднего предпринимательства пострадавших отраслей:

Для юридических лиц: до 30 сентября 2020 года.
Для индивидуальных предпринимателей: до 30 октября 2020 года.

В Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства можно проверить включен ли ваш бизнес в реестр МСП. Для этого вам понадобится ИНН или ОГРН (ОГРНИП). В реестре можно узнать в какую именно категорию входит ваш бизнес:

Микропредприятие.
Малое предприятие.
Среднее предприятие.

В Постановлении Правительства РФ от 03 апреля 2020 года № 434 можно узнать относится ли основной вид экономической деятельности вашего бизнеса к наиболее пострадавшей отрасли. Для этого вам понадобится основной код ОКВЭД 2, который можно узнать в выписке из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) по вашей компании или ИП.

В это постановление регулярно вносятся изменения. Например, как пишут Ведомости, сегодня в перечень пострадавших отраслей вошли торговля одеждой, музеи и зоопарки.

Дата подачи декларации за 2019
Новый срок: до 30 июля 2020 года.

Дата оплаты налогов за 2019
Для индивидуальных предпринимателей: до 30 апреля 2020 года.

Всё логично

Комментарий удален по просьбе пользователя

Ну все логично. Можно и денежки собрать, и бодро отрапортовать по Первому каналу: малому бизнесу оказана реальная помощь, а именно предоставлена многомесячная отсрочка по подаче декларации. Восемьдесят процентов населения в принципе не поймут, что там за декларация, но поймут, что "помощь оказана".

Комментарий удален по просьбе пользователя

Ну как минимум если не подключен безбумажный документооборот в налоговую не нужно ехать с спец-пропуском (да и закрыта она наверное). Я всегда бумажно сдаю, чтобы получить копию на втором (моем экземпляре). Эта иногда полезно для получения виз в сложные страны и т.п. Ну в целом хотя бы так. Просто четко нужно им, конечно, писать что налог нужно все равно оплачивать вовремя.

В любое время распечатываешь копию декларации (которую сдал онлайн) и едешь в налоговую, там ее заверят и с печатями и подписями, хоть 100 штук.

Я думал уже давно таких нет кто в налоговую что-то сдает не онлайн.

Комментарий удален по просьбе пользователя

Это в США то нет налоговой декларации?)

Для американской визы налоговая декларация не нужна.

К сожалению, так

ну епт) даже отсрочку на налог не получить потому что я МСБ не из особо пострадавшей отрасли) Как эти ребята так делают, я в восхищении. Они придумывают фиктивные меры поддержки, которые ни на кого не распространяются:)

Комментарий удален по просьбе пользователя

Работа есть, работы нет, а налог плати, а народу компесацию дать жаба не позволяет.

А для чего сей пост? В нем нет ничего нового )

В целом да, ничего нового, плати налоги :)

В общем, объясните, пожалуйста, дураку)
Я ИП - микропредприятие
В список пострадавших сфер не вхожу
Получается я плачу за 4й квартал 2019 и сдаю декларацию до 30 июля?)
Или отсрочки только для пострадавших?

Для вашей ситуации отсрочки по уплате налога за 2019 год (за 4 квартал 2019 года) нет, есть только перенесённый срок подачи налоговой декларации за 2019 год

Если в постановлении есть код "93", а у нас основной код "93.29", уже не прокатит?(

Я думаю, что прокатит. В ОКВЭД 2 использован иерархический метод классификации, то есть класс 93 включает все нижестоящие подклассы; группы; подгруппы; виды

Правильно я понимаю, что если у ИП основной вид деятельности допустим Реклама (73.1), или разработка ПО (62.0) то до конца апреля налог надо заплатить за прошлый год (4кв)? А декларацию можно сдать до 30 июля 2020?

Комбинация не работает в районах субъектов городов миллионников, странно. Вроде страна большая а доят по разному. Колпино, Санкт-Петербург. У нас тут киселева всем заправляет, мафия так сказать. И никому дела нет

Не забывайте ( там написано мелким шрифтом) если воспользоваться переносом уплаты налогов, то страховые взносы из налогов не вычтут,и по факту заплатите позже НО БОЛЬШЕ!

Не для всех. А только для пострадавших. Остальные подыхайте

Компании и индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения обязаны сдавать налоговую декларацию по УСН. Заполняется документ достаточно просто. В нашей статье вы можете найти пошаговую инструкцию по занесению данных в декларацию, а также порядок ее подачи в налоговую.

Заполнение декларации УСН

В приказе ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958 приведен полный порядок заполнения декларации УСН за 2020 год. Бланк вы можете найти в этом же документе. Он будет актуален и для отчетности за 2021 год.

Обратите внимание, что при заполнении все суммы прописываются в полных рублях по стандартному правилу округления (свыше 0,5 копеек включительно — в большую сторону, менее — в меньшую). Документ, подаваемый в бумажном варианте, не может исправляться с помощью зачеркиваний или корректора.

Сдайте декларацию УСН через интернет

Форма декларации по УСН за 2020 год заполняется следующим образом:

1. Титульный лист (заполняют все плательщики).

4. Во второй части декларации вы раскрываете расчет налога, который уплачиваете по итогам года.

В первом блоке 210-213 указываются доходы упрощенца нарастающим итогом.
Во второй части по строчкам 220-223 раскрываются расходы.
В поле 230 прописывается убыток, который был получен в более ранних периодах. На него вы сможете снизить базу по налогу.
По строчкам 240-243 рассчитывается сама база по налогу (доходы минус расходы). Если вы получаете убыток, то эта разница отмечается по строкам 250-253.
В полях 260-263 указывается ставка, по которой определяется налог в вашем регионе.
В строках 270-273 раскрывается сумма авансовых платежей по упрощенке и самого налога за год.
Поле 280 необходимо для подсчета минимального налога.

8. Раздел № 3. Заполняется, когда предприятие получает благотворительную помощь или целевое финансирование. Здесь необходимо раскрыть, какой объем полученных средств использовался по назначению. Если поступлений такого вида нет, раздел не заполняется.

Срок сдачи декларации по УСН за 2020 год

Последний срок подачи декларации по УСН за предыдущий год в инспекцию для организаций — 31 марта. Декларация ИП УСН — 2020 направляется в ФНС до 30 апреля 2021 включительно.

Куда и в каком виде направляется декларация

Декларация направляется в инспекцию по месту проживания индивидуального предпринимателя или месту нахождения компании. Сделать это можно тремя способами: лично, по почте или через интернет. Третий вариант является самым удобным для плательщика. Через сайт ФНС вы сможете заполнить декларацию УСН онлайн — 2020 бесплатно. Однако чаще всего декларации направляются с помощью сервисов от операторов электронного документооборота, с которыми заключается договор. В обоих случаях такую отчетность нужно будет подписать электронной подписью уполномоченного лица. Чаще всего, это руководитель компании или сам предприниматель.

Один из сервисов интернет-отчетности — это Контур.Экстерн, с помощью которого предприниматели на упрощенке могут сформировать и передать в налоговую декларацию по УСН. Контур.Экстерн помогает с заполнением формы и проверяет ее на ошибки перед отправкой, а после — показывает актуальный статус декларации.

Штраф за несдачу декларации УСН — 2020

Требование по сдаче декларации в налоговую должно исполняться строго до установленного срока. В противном случае компании или ИП–нарушителю грозит штраф. Он равен пяти процентам от неуплаченного вовремя налога за каждый неполный или целый месяц просрочки. При этом сумма штрафа не может быть меньше 1000 руб. и больше 30 % от неперечисленного платежа.

Предположим, что у вас есть какие-либо смягчающие обстоятельства. Тогда штраф может быть уменьшен. К ним относятся добросовестность плательщика, несоразмерность штрафа нарушению, технические проблемы при подаче декларации УСН онлайн и т.д. Однако, как правило, право на его снижение доказывается в судебном порядке. Поэтому наилучшим вариантом будет не допускать подобных нарушений.

Налоговая декларация по УСН представляется ИП и юридическими лицами, применяющими упрощенный режим налогообложения. Рассмотрим вкратце порядок и особенности заполнения и сдачи отчетности на упрощенке, сроки и способы представления ее в налоговые органы.

В каких случаях нужно сдавать отчетность по УСН

При ведении деятельности и получении дохода.
При отсутствии деятельности и (или) налогооблагаемой базы.
При закрытии ИП или ликвидации ООО, применявших УСНО.

Виды отчетности по упрощенной системе налогообложения

В зависимости от данных, отражаемых в отчетности, можно выделить:

Декларацию с начислениями.
Нулевую декларацию.

Отличие данных деклараций состоит в том, что нулевая отчетность подается в случае, если деятельность фактически не велась и (или) налогооблагаемая база по УСН отсутствовала. Во всех остальных случаях сдается отчетность с начислениями.

В зависимости от вида выбранного объекта можно выделить:

Декларацию по УСН 6%.
Декларацию по УСН 15%.

ИП и ООО на УСН 6% (доходы) заполняют Титульный лист, Разделы 1.1 и 2.1.1, а также раздел 2.1.2 если они являются плательщиками торгового сбора.

ИП и ООО на УСН 15% (доходы минус расходы) заполняют соответственно Титульный лист, Разделы 1.2 и 2.2.

Раздел 3 заполняется на любом объекте (6% или 15%) если упрощенцем были получены средства целевого финансирования, целевые поступления и иные средства, поименованные в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

Форма декларации 2022 года

В 2022 году отчетность по УСН изменений не претерпела и по-прежнему сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Примечание: чтобы понять, что перед вами актуальная форма отчетности необходимо обратить внимание на последние 4 цифры штрих-кода. При изменении формы декларации меняется значение штрих-кода. У актуальной на 2022 год декларации по УСН последние 4 цифры кода: 2017

Образцы заполнения отчетности по УСН в 2022 году.

Общие требования к заполнению отчетности

Все стоимостные показатели указываются в полных рублях.

Значения свыше 50 копеек округляются до рубля, а меньше – отбрасываются.

Все сведения в декларацию вносятся слева направо.

Но, если документ заполняется на компьютере, числовые показатели (сумма налога, доходы, расходы, страховые взносы) выравниваются по правому краю.

Текстовые показатели (ФИО ИП, наименование организации) указываются в виде заглавных печатных букв.

Данное правило касается, как заполнения декларации от руки, так и с помощью компьютера.

При внесении сведений вручную используются ручки синего, фиолетового или черного цвета.

Если отчетность формируется с помощью программных средств, то необходимо использовать шрифт – CourierNew 16 – 18.

В незаполненных ячейках и строках ставятся прочерки.

Если какое-либо из полей остается незаполненным или заполненным не полностью, в свободных ячейках ставятся прочерки (при заполнении на компьютере) или одна сплошная черта (при заполнении вручную).

Использование корректирующих средств не допускается.

Если допущена ошибка декларацию необходимо заполнить еще раз, использовать замазки, ластики и иные корректирующие средства законодатель не разрешает.

Двусторонняя печать, а также скрепление листов документа, приводящее к порче штрих-кода, не допускается.

Каждый лист страницы печатается на одной стороне, и в конце скрепляется либо степлером (за пределами штрих-кода), либо скрепкой.

Способы заполнения декларации

Декларацию по упрощенной системе налогообложения можно заполнить:

От руки, использовав бланк отчетности, полученный в налоговом органе, или скачанный из Интернета.

Получить бланк актуальной формы можно в любом налоговом органе, отказать в его выдаче сотрудник инспекции не вправе.

Заполнить отчетность самостоятельно можно также с помощью компьютера, предварительно скачав бланк с Интернета, например с сайта ФНС РФ.

С помощью сторонних сервисов и программ.

Срок сдачи отчетности на упрощенке

Декларация по упрощенке сдается один раз в год, по итогам налогового периода, которым является календарный год.

Примечание: по итогам отчетных периодов декларация не сдается, но уплачиваются страховые взносы.

ИП отчитываются за год в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Организации в срок не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Таблица № 1. Сроки сдачи декларации за 2017-2019 года.

Налоговый период	2017 год	2018 год	2019 год
Организации	2 апреля 2018 года	1 апреля 2019 года	1 апреля 2020 года
ИП	30 апреля 2018 года	30 апреля 2019 года	30 апреля 2020 года
Организации и ИП, прекращающие деятельность	В срок не позднее 25 числа месяца, в котором ИП или организация прекратила деятельность (была исключена из ЕГРИП илиЕГРЮЛ)

Примечание: если срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день он переносится на первый рабочий день.

Место сдачи отчетности по УСН

Отчетность по упрощенке сдается по месту учета налогоплательщика: ИП или организации.

Примечание: ИП сдают декларацию по месту жительства, а организации по юридическому адресу.

Способы сдачи декларации

Отчетность по УСН можно сдать:

Лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности.
По почте России заказным письмом с описью вложения.
По телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через операторов электронного документооборота (ЭДО).

Обратите внимание, что при сдаче отчетности на бумаге инспектор, принимающий декларацию, может попросить предоставить ее также в электронном формате.

Штраф за несдачу или несвоевременную сдачу декларации

За пропуск срока сдачи декларации ИП или организацию могут привлечь к налоговой ответственности в виде штрафа, размер которого зависит от того, есть ли налог к уплате, а также от того, оплачен ли он до момента подачи отчетности.

Так, если налог был уплачен или если сдается нулевая отчетность, штраф составит 1 000 руб.

Если налог не уплачен, то штраф составит 5% от размера налога, подлежащего к уплате по декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30% в целом.

То есть, если по декларации налог к уплате составит 25 000 руб. штраф за месяц просрочки будет равен 1 250 руб.

1.1. Для юридических лиц:

Прежний срок: до 31 марта 2020 года.
Новый срок: до 30 июня 2020 года.

1.2. Для индивидуальных предпринимателей:

Прежний срок: до 30 апреля 2020 года.
Новый срок: до 30 июля 2020 года.

2.1. Срок уплаты налога за 2019 год для обычных налогоплательщиков:

Для юридических лиц: до 31 марта 2020 года.
Для индивидуальных предпринимателей: до 30 апреля 2020 года.

2.1. Срок уплаты налога за 2019 год для субъектов малого и среднего предпринимательства пострадавших отраслей:

Для юридических лиц: до 30 сентября 2020 года.
Для индивидуальных предпринимателей: до 30 октября 2020 года.

Микропредприятие.
Малое предприятие.
Среднее предприятие.

Комментарий удален по просьбе пользователя

Я думал уже давно таких нет кто в налоговую что-то сдает не онлайн.

Комментарий удален по просьбе пользователя

Это в США то нет налоговой декларации?)

Для американской визы налоговая декларация не нужна.

К сожалению, так

Комментарий удален по просьбе пользователя

Работа есть, работы нет, а налог плати, а народу компесацию дать жаба не позволяет.

А для чего сей пост? В нем нет ничего нового )

В целом да, ничего нового, плати налоги :)

Если в постановлении есть код "93", а у нас основной код "93.29", уже не прокатит?(

Не для всех. А только для пострадавших. Остальные подыхайте

Новые сроки предоставления налоговой, бухгалтерской отчетности, отчетности в ФСС и ПФР в 2020г.

На 3 месяца продлен установленный НК РФ срок предоставления налогоплательщиками и налоговыми агентами
- налоговых деклараций (за исключением налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость),
- налоговых расчетов о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов,
- расчетов сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговыми агентами,
- расчетов по авансовым платежам,
- бухгалтерской (финансовой) отчетности, срок подачи которых приходится на март - май 2020 г.;

Пример Отчета

Срок представления

Прежний (дата в соответствии с НК РФ без учета выходных)

Предельный новый по Постановлению № 409 с учетом выходных

Декларация налогу на прибыль за 2019 год

28.03.2020г.
(п.4 ст. 289 НК РФ)

Декларация налогу на прибыль за 1 кв. 2020 год

28.04.2020г.
(п.3 ст. 289 НК РФ)

Декларация по налогу на имущество за 2019 год

30.03.2020г. (п.3 ст. 386 НК РФ)

Декларация по УСН организаций за 2019 год

31.03.2020г. (пп.1 п. 1 ст. 346.23)

Декларация по УСН ИП за 2019 год

30.04.2020г. (пп.2 п. 1 ст. 346.23)

Бухгалтерская отчетность за 2019 год

31.03.2020г. (п.5.1. ст.23 НК РФ)

30.06.2020г. - Касается только организаций, которые не обязаны предоставлять обязательный экз. в Гос.инф. ресурс. - см. ниже

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 года

20.04.2020 (п.3 ст. 346.32 НК РФ)

З-НДФЛ за 2019 год

30.04.2020 (п.1 ст. 229 НК РФ)

6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года

30.04.2020 (п.2 ст. 230 НК РФ)

п.3 Постановления № 409
Продлить до 15 мая 2020 г. - срок представления налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость и расчетов по страховым взносам за I квартал 2020 г.

РСВ за 1 квартал 2020 года

30.04.2020 (п.7 ст. 431 НК РФ)

Декларация по НДС за 1 кв. 2020г.

25.20.2020г. (п.5 ст. 174 НК РФ)

БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ

07.04.2020г. Минфин РФ и ФНС РФ в совместном Письме № 07-04-07/27289/ВД-4-1/5878Д указали, что отсрочка по предоставлению бухгалтерской (финансовой) отчетности, указанная в п. 3 Постановления Правительства РФ №406, распространяется только на лица, которые не обязаны предоставлять обязательный экз. бухгалтерской (финансовой) отчетности в Государственный информационный ресурс. Т.е.,- очень ограниченный круг лиц.

Для остальных лиц, которые обязаны в соответствии со ст. 18 Федерального закона № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" предоставлять обязательный экз. бухгалтерской (финансовой) отчетности в Государственный информационный ресурс, предельный срок предоставления бухотчтености - 06.05.2020г. И касается он только лиц, на которых распространяются Указы Президента РФ №239 и 206 о выходных днях.

Возникает вопрос - а что с отчетностью в ФСС и ПФР РФ
Официальные разъяснения отсутствуют.
Но есть разъяснения о представлении указанной отчетности с случаях, когда срок сдачи выпадает на нерабочий (праздничный) день. Полагаем, что указанными разъяснениями можно пользоваться, руководствуясь принципом "по аналогии". Период с 30.03.2020г. по 06.05.2020г. является периодом нерабочих дней.
Полагаем, что эти правила могут применяться лицами, для которых период с 30.03.2020г. по 06.05.2020г. является выходными днями. И не могут применять, лица, на которых не распространяются Указы Президента РФ №№239 и 206 о выходных днях днях в этот период.

Предельный срок предоставления без учета выходных дней

Предельный срок предоставления с учетом выходных дней

Правовое обоснование переноса срока

4-ФСС за 1 квартал в форме электронного документа

25 апреля (п.1 ст. 25 125-ФЗ)

П.4 ст. 22 Федеральный закон от 24.07.1998г. № 125-ФЗ

4-ФСС за 1 квартал на бумажном носителе

20 апреля (п.1 ст. 25 125-ФЗ)

П.4 ст. 22 Федеральный закон от 24.07.1998г. № 125-ФЗ

СЗВ-М за март 2020г.

15 апреля (п.2.2 ст.11 27-ФЗ)

Федеральным законом № 27-ФЗ не определен порядок переноса срока представления отчетности, из-за выходных.
Но в Письме ПФ РФ от 07.04.2016 N 09-19/4844 указывалось, что если последний день срока приходится на выходной и (или) нерабочий праздничный день, то последним днем представления отчетности считается первый следующий за ним рабочий день.

Читайте также: