Справка об отсутствии налоговой задолженности в рк

Обновлено: 20.05.2024

Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов — это особый формуляр, который подтверждает отсутствие долгов за налогоплательщиком перед государственным бюджетом. Разберемся, зачем нужна такая справка, и как правильно заполнить формуляр.

Начнем с вопроса, что за справка КНД 1120101. Формуляр раскрывает информацию об отсутствии или наличии задолженностей по фискальным и бюджетным платежам в государственную казну. Справка может быть выдана только по официальному запросу. Важно понимать, что речь идет не только о текущих недоимках. Налоговики принимают к учету все виды пеней, неустоек, процентов и штрафов. Причем в формуляре не указывается расшифровка имеющихся недоимок. Инспекция укажет, есть долг или нет. Для дополнительной детализации расчетов с бюджетом следует запросить другой документ — справку о состоянии расчетов КНД 1160080.

Зачем нужен формуляр

Подтвердить отсутствие долгов по налогам может потребоваться в разных ситуациях. К примеру, актуальные случаи, когда потребуется форма КНД 1120101:

Оформление заемного капитала в кредитном учреждении. Например, если организация обратится в банк за кредитом, придется подтвердить, что просрочек и долгов по фискальным платежам за налогоплательщиком не числится.
Участие в государственных или муниципальных закупках. Участник закупки обязан подтвердить свою добросовестность и состоятельность. Одним из критериев оценки является отсутствие долгов по налогам и сборам.
Участие в конкурсах и государственных грантах также требует предоставления отчетной документации, подтверждающей отсутствие долга перед бюджетом, в том числе по налогам.
Запросить информацию об отсутствии налоговых просрочек вправе учредитель или собственник организации. Сведения необходимы при планировании и распределении бюджета на соответствующий год.
Информация требуется для анализа и принятия управленческих решений. Справка пригодится работникам бухгалтерии при составлении отчетности и финансовой документации.

Формуляр может пригодиться и при проведении контрольных мероприятий. Например, при выездной проверке Налоговой инспекции и прочих контролеров.

Кто выдает

Справка по налогам и сборам выдается только представителем Федеральной налоговой службы. Иные представители госструктур не уполномочены на оформление таких документов.

Запросить формуляр следует в территориальном отделении ИФНС по месту регистрации налогоплательщика. Если организация имеет обособленные подразделения и филиалы, то сведения придется запрашивать во всех ИФНС по месту нахождения филиальной сети.

Какой бланк используется

Бланк утвержден в Приложении № 1 к Приказу ФНС от 21.07.2014 № ММВ-7-8/378@. Структура документа проста и не содержит особых полей. Бланк дает однозначный ответ: есть ли у налогоплательщика непогашенная задолженность или нет. Если просроченные платежи по налогам есть, инспектор ФНС укажет код территориального отделения, в котором числится пеня или недоимка.

Например, организация ликвидировала филиал. Произвела расчеты с бюджетом и оплатила все фискальные транши. Но по результатам камеральной проверки инспекция начислила недоимку по налогам в размере 5 рублей. Уведомления в головной офис компании не поступали. Полученная справка о наличии, отсутствии задолженности по налогам как раз раскроет информацию о долге. В формуляре будет указано, что долг по налогам есть. А в приложении инспектор укажет код ИФНС, в которой числится просрочка.

Актуальный бланк по форме КНД 1120101

Что нужно для получения

При личном обращении необходимо предъявить паспорт гражданина РФ, а также документы, подтверждающие полномочия представлять интересы организации. Например, если в ИФНС обратился сам руководитель компании, то достаточно паспорта. А если оформлением занимается заместитель или иное лицо, то требуется доверенность.

Особенности получения в бумажной форме

Получить заполненный образец справки КНД 1120101 о долгах по налогам можно в любом отделении ИФНС. Для этого придется заполнить заявку по форме, утвержденной в Приложении № 8 к Административному регламенту, утвержденному Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2012 № 99н.

В заявке укажите информацию:

В шапке документа: Ф.И.О. начальника и наименование ИФНС, в которую подаете запрос.
Указываем, какой вид информации требуется к оформлению. Ставим галочку в нужном поле.
Вписываем дату или период, за который требуется информация. Если данные не указать, инспекция подготовит информацию на дату получения запроса.
Реквизиты заявителя. Необходимо идентифицировать налогоплательщика, по которому нужна информация. Указываем полное наименование организации, адрес, ИНН и КПП.
Прописываем способ получения ответа.
Ставим печать и подпись руководителя.

Ответ от ИФНС будет готов в течение 10 рабочих дней с момента получения официального запроса.

Особенности получения в электронной форме

При направлении заявки в электронном виде ФНС подготовит ответ также в электронном виде. Чтобы получить бумажную справку (с синей печатью), придется обратиться в инспекцию лично.

Как проверить правильность справки

По факту, справка отражает наличие либо отсутствие задолженности по налогам. Налогоплательщик может и не знать о наличии долга или пени. Заявитель может проверить лишь свои реквизиты — не допустила ли инспекция ошибки в них.

Если по данным бухгалтерского учета компании фискальные задолженности отсутствуют, а ФНС указала в справке, что долг есть, то необходимо действовать:

Запросите в ФНС правку по расчетом с бюджетом.
Сверьте данные бухгалтерского учета и информацию инспекции.
Выявите расхождения, определите их причины.
Если недоимки по вине компании, погасите суммы в общем порядке.
Внесите корректировку в бухучет. Например, отразите недоначисленные пени и штрафы бухгалтерской справкой.
При необходимости подготовьте корректирующую отчетность.

Если долг неоправдан и подозревается ошибка в данных ФНС, то необходимо обратиться в инспекцию. Подготовьте платежные документы, налоговые регистры и иную документацию, подтверждающую отсутствие долга. Предоставьте доказательства инспектору. По обращению будет инициирована проверка.

Вот так выглядит правильно заполненный образец справки об отсутствии задолженности по налогам:

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

У всех резидентов-налогоплательщиков в РФ есть обязанности по уплате установленных сборов. Несоблюдение правил приводит к штрафным санкциям, пени, запретам на выезд за рубеж. Необходимо регулярно проверять себя и свою компанию на предмет имеющихся задолженностей, которые могли образоваться при несоблюдении правил или по забывчивости.

Справка об отсутствии налоговой задолженности универсальная, ее форма утверждена в Приказе ФНС N ММВ-7-8/378@. В ней указывается факт отсутствия долгов по налогам и прочим выплатам, которые должны производиться в бюджет (сборы, пени, штрафы, обязательные платежи). Конкретные суммы в документе не указываются. Порядок оплаты долгов в целях получения документа указывается в ст. 45 НК РФ. Выдается в бумажном или в электронном виде.

В какой форме будет предоставлена информация (образец)

Справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам и перед госбюджетом – два названия одного документа. Не путайте с подтверждением своевременного внесения платежей во внебюджетные фонды.

В каких случаях Федеральная налоговая служба выдает справки:

ИП нужно прекратить свою деятельность;
налогоплательщик переходит в новое отделение ФСН или меняет адрес;
ЮЛ участвует в конкурсах, например, при подаче документов на тендер (согласно ФЗ-94 каждая организация, желающая участвовать в тендере, должна предоставить такой документ);
ФЛ или ЮЛ необходимо получить заём по договору;
справку по налогам и сборам потребовали контрагенты;
планируется расширить компанию;
меняется главбух и т.д.

Физическое лицо заказывает документ при заключении большинства гражданских сделок, поскольку он дополнительно свидетельствует о его финансовой стабильности. Согласно ФЗ-223, отсутствие долга необходимо подтверждать юрлицам во время закупок – это ключевое условие выбора.

Как взять справку, и кто ее выдает?

Есть три варианта:

Инструкция по оформлению в личном кабинете онлайн:

Имеет смысл узнавать о задолженности хотя бы раз в год, поскольку технические ошибки в порядке получения платежа, халатность или проблемы с оборудованием могут привести к появлению задолженностей.

Как сделать заявку лично?

При подаче заявки на получение справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам через отделения необходимо придти в него и написать запрос на документ об отсутствии долгов. Единой формы не существует, но в общем смысле в заявке указываются:

ФИО, номер паспорта;
реквизиты компании – наименование, ИНН, адрес (для юрлица);
наименование и реквизиты отделения ИФСН;
способ получения результата;
дату, на которую результат должен быть получен.

Для организации документ заказывает владелец или руководитель. Справку об уплате налогов для физических лиц получает само лицо. В обоих случаях в интересах лица может выступать представитель с нотариальной доверенностью. Его услуги можно заказать в специализированной компании.

Инспекции активно работают через интернет, поэтому документ можно получить в электронной форме на сайте. ФНС разработал для этих целей бланк заявления, он содержит те же пункты, что и в форме, выдающейся при обращении в отделение. Иногда ответ на электронный запрос выдается быстрее.

В форме предусмотрен пункт о способе выдачи справки:

электронный способ – документ будет отправлен по email;
лично – на почту придет уведомление о том, когда справка будет готова (его нужно распечатать перед походом в ФНС);
получение по почте – придет уведомление о дате, до наступления которой справка отправится к получателю.

Заявка отправляется через отделение почты России ценным письмом. Данные вписываются от руки на распечатанном бланке или вносятся на компьютере. Бумага заверяется подписью. Предусмотрена опись вложения. Если вы отправляете заявку на получение справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам по почте, то датой отсчета сроков станет дата вручения адресату почтового оформления. Ее можно уточнить при помощи сервиса отслеживания.

Не уверены, что долгов нет?

Что нужно делать:

Запросить образец заявления – часто в разных отделениях Москвы и области действуют свои образцы, они используются исключительно для удобства работников, поскольку форма подачи заявления не регламентирована;
Заполнить заявку, указав способ получения результата, сдать ее инспектору, предоставить паспорт (и доверенность, если нужна);
Через 5 дней получить документы от налогового органа, покрыть все указанные в нем задолженности и платежи, и уже непосредственно подавать заявление на справку об отсутствии задолженности перед налоговой.

Сроки выдачи и действия

После получения заявки сотрудники налоговой инспекции ИФНС проверяют сведения в единой федеральной базе. На основании полученных из нее данных о наличии или отсутствии задолженности составляется документ по форме. Это занимает 5-10 дней. Способ получения справки указывается при подаче заявления. Она приходит по почте, email или выдается на руки в ИФНС.

В последнем случае руководитель/представитель приходит в операционный зал и забирает документ под роспись. Отметка об этом факте делается в журнале учета. Желательно захватить с собой копии чеков, квитанции об уплате налогов, чтобы в случае обнаружения на бумаге несправедливых задолженностей, предоставить доказательства сотрудникам ИФНС.

Помимо выдачи справки в ее желанном виде есть еще два варианта развития событий:

Рекомендуется получить документ в ИФНС (справка об отсутствии налоговой задолженности) непосредственно перед тем, как она будет применена, поскольку срок ее действия ограничен 10-ю днями. Причина простая – задолженность физического лица или ЮЛ может сформироваться достаточно быстро, и через месяц документ не будет отражать реального положения вещей. Поскольку срок ее подготовки составляет всего 5-10 дней, вы можете позволить себе при сборе документов, например, на заем или тендер, заказать ее последней.

Особенности выдачи справки об отсутствии задолженности

Первый сложный момент – срочность. Если у физических лиц нет времени на 10-дневное ожидание, или если организации нужно оперативно получить информацию о сборах для подачи документов на тендер, встает вопрос о срочном получении документа. Для этого есть два основных пути:

Последний вариант подходит для случаев, когда времени нет не только на ожидание документов, но и на заполнение заявок, поездки в территориальные отделения, очереди.

Еще один момент – пребывание в другой стране. Все проще, если справка вам нужна в электронном виде – вы можете получить ее через личный кабинет на сайте ФНС. Если справка нужна в бумажном виде, есть несколько вариантов:

Нанять уполномоченное лицо, которое закажет и заберет справку по доверенности.
Заказать справку через сайт, выбрать способ получения письмом по адресу регистрации (за границу документы налогоплательщика не высылаются) и попросить кого-то переслать ее вам.
Если по адресу регистрации в РФ получить справку некому, можно написать заявление, чтобы документы отправлялись по другому адресу (одно условие – он должен присутствовать в ЕГРН). Форма заявления регламентирована Приказом ФНС России.

В двух словах – справка об отсутствии долгов перед бюджетом необходима физическим и юрлицам, которые должны по каким-то причинам подтвердить свою состоятельность. Процесс оформления и выдачи документа определен законодательно – он содержит сведения о том, что все начисленные суммы по штрафам, налогам, сборам были выплачены.

Когда могут понадобиться справки о налогах?

Ответ очевиден: тогда, когда их требуют. Вообще, налогоплательщикам, будь то фирма или ИП, лишнее доказательство непорочности перед бюджетом никогда не повредит. Но особенно возрастает спрос на такие справки тогда, когда речь идет о выгодном тендере (иной конкурсной процедуре), получении кредита или займа, новом перспективном (и очень осторожном) деловом партнере и т. п.

Какие данные содержит справка об исполнении обязанности по уплате налогов?

Не исключено, что данные справки не будут отражать реальной действительности. В случае несогласия следует инициировать сверку расчетов с бюджетом с тем, чтобы выявить расхождения, заявить в акте свои претензии, указать свои данные учета и т. п.

Cправка об исполнении обязанности по уплате налогов

В сервисе Онлайн-Cпринтер сверка с ФНС включена в базовый комплект услуг. А при переходе от другого оператора прямо сейчас действует 50%-ная скидка.

Как получить такую справку?

Основные три варианта запроса таких справок: визит в ИНФС с бумажным заявлением, отправка запроса через личный кабинет налогоплательщика — юридического лица или ИП, отправка заявление по ТКС.

Окончательный выбор зависит от того, в какой форме она вам нужна — в традиционной бумажной или цифровой. Так, при необходимости получить старую добрую бумагу, достаточно на бумаге же составить заявление по форме КНД 1114237 и подать ее в свою ИФНС (по месту учета).

Ну а для получения электронной справки в кратчайшие сроки следует выбирать такой вариант, как отправка запроса по ТКС — это гораздо быстрее и надежнее.

Что указывать в заявлении КНД 1114237

Для подачи бумажной справки потребуются свободные ноги, несколько часов и второй экземпляр (для проставления штампа о приеме). Справка должна быть выдана (направлена почтой, получена в электронном виде) в течение 10-ти рабочих дней , считая с даты получения заявления (запроса).

Для чего нужна справка о состоянии расчетов с бюджетом?

В отличие от вышеописанной, такая справка заказывается, как правило, для внутреннего использования — например, для проведения сверки сальдо по расчетам с бюджетом. Впрочем, и для внешних пользователей, желающих убедиться в добросовестности фирмы или ИП, она подойдет. Кроме того, она может заменить справку об отсутствии задолженности при участии в тендерах. В этой справке отражены конкретные суммы долга или переплаты по обязательным платежам, страховым взносам, штрафам и пеням на конкретную дату.

Cправка о состоянии расчетов с бюджетом

Как получить справку о состоянии расчетов с бюджетом?

Такую справку также можно получить и в традиционном, и в цифровом виде, в порядке, который описан выше, оформив запрос по форме КНД 1160080. Однако надо иметь в виду следующее. Если ваша фирма состоит на учете в нескольких ИФНС, то при получении запроса каждая налоговая представит данные по тем обязательным платежам, которые контролирует она. Чтобы получить справку с информацией по всем инспекциям, необходимо:

В какой срок можно получить справку о состоянии расчетов с бюджетом?

Получив электронный или бумажный запрос, налоговики в срок не более 5-ти рабочих дней должны выдать эту справку. Не исключено, что, получив справку, вы удивитесь ее содержимому, нередко трудно понять, откуда взялись все эти долги и (реже) переплаты.

Разрешить сомнения поможет выписка операций по расчетам с бюджетом, которую можно запросить через личный кабинет или по ТКС.

Внимание ! Выписку операций по расчетам с бюджетом можно запросить только в цифровом виде! Оцените прямо сейчас преимущества электронного документооборота с ИФНС .

Только выписка операций поможет уточнить историю операций за конкретный период. Если и выписка не исключит вопросы и сомнения, поможет совместная сверка расчетов.

Напоследок отметим, что в случае, если подтвердить отсутствие долгов требуется прямо сейчас, то можно заказать одновременно и справку об исполнении обязанности и о состоянии расчетов с ИФНС. В случае если имеющийся долг невелик, платежка на его оплату, приложенная к справкам, подтвердит вашу чистоту перед бюджетом в глазах контрагентов.

Разберем самый простой и быстрый способ проверить задолженность по налогам онлайн через сайт комитета государственных доходов.

Цифровизация Казахстана идет небольшими шагами, но уже довольно много услуг, можно заказать, получить и проверить онлайн.

Теперь для того, чтобы проверить свои долги перед налоговой не обязательно ехать или звонить в налоговую для уточнения информации.

Для получения задолженности по своим налогам, вам нужно сделать пару простых действий — ввести свой ИИН и в отдельное поле текст с картинки.

Если у вас все отлично и долгов по налогам нет — все будет по нулям.

Если же вы что-то задолжали, то у вас здесь все высветится, вплоть до нескольких тенге. Из лично опыта — была задолженность за ОСМС целых 24 тенге.

Читайте подробнее о 3 способах оплатить налоги онлайн.

Наиболее частые случаи налоговой задолженности у физических и юридических лиц

Если вы где-то что-то не доплатили — это не обязательно означает, что вы злостный неплательщик. Может быть просто забыли об одном из платежей или вообще произошла ошибка системы и уплаченные деньги ушли не туда. Второе кстати встречается даже чаще.

Рекомендуем для пущей безопасности проверять задолженности в этом сервисе.

Наиболее частные долги можно встретить за следующее:

пенсионные или социальные отчисления (часто такое встречается у индивидуальных предпринимателей)
оплата налога за земельный участок и недвижимость — это более ближе частным лицам т.к. этот налог платится раз в год и не сложно о нем просто забыть.
оплата штрафов или налогов за машину

и другие виды налоговой задолженности.

Напоминаем, что имея задолженность по налогом, вам как юридическому лицу налоговая может запросто заблокировать все счета (даже если небольшая сумма) и могут быть проблемы при выезде заграницу.

Платите налоги вовремя и спите спокойно

Собрали удобный список со всей информацией об автоЦОНах основных городов Казахстана. Графики работы, адреса,

Подробная пошаговая инструкция по получению ЭЦП онлайн. Получить ЭЦП удаленно гораздо проще, чем ехать

добрый день, как можно узнать за какой период или месяц висит сумма долга по осмс, у меня идет сумма с пеней не оплаченная и мне сказали написать именно за какой месяц идет долг

Добрый день. Только проверив все свои платежи и таким способом выяснив за какой месяц не платили. Других способов в частности помесячно узнать задолженность ОСМС я не знаю.

Здравствуйте! А есть ли возможность узнать, за какую квартиру я плачу? Т.к. там выходит только район, а мне нужно конкретный адрес, потому что в одном районе 2 квартиры находятся.

Здравствуйте. Попробуйте в Каспи посмотреть по своему ИИН долги по налогам за квартиру.

Здравствуйте, Александр. Большое спасибо Вам за полезную статью.
Мой вопрос: сумма налога на имущество слишком велика, 55 000тг. Квартира площадью 70 м2. Как с этим разобраться? Куда идти? С какими документами?

Здравствуйте. Действительно очень велика для такой площади. На практике около 2-3000 должно быть всего. Вам нужно в налоговую по Вашему району идти лично, такое по телефону не решается. Скорее всего ошибка в системе какая-то. В прошлом или позапрошлом году было такое в Караганде, многим прислали неверные цифры по налогам за имущество. Возьмите с собой документы на квартиру — техпаспорт и остальное что есть, чтобы доказать свою причастность к квартире и гораздо меньшую площадь, чем пришла цифра.

Большое спасибо, Александр!

Мне пришел налог на авто и пеня с верху я оплачивал в начале года все, что за бред ?

Такое бывает, особенно с налогами на авто. Теперь скорее всего нужно лично идти в налоговую и решать этот вопрос. Возьмите с собой все чеки и другие доказательства, что вы платили.

Здравствуйте, а где-нибудь еще можно проверить задолженность по налогам? Потому что эта ссылка не работает. Точнее проходя по этой ссылке не получается проверить.

Здравствуйте. Пока что нет. У КГД в целом недавно были серьезные технические проблемы и этот инструмент один из тех, что почему-то убрали. Очень надеюсь, что это временно т.к. сам пользуюсь этим инструментом периодически.

Здравствуйте.
Я владелец ИП, без сотрудников. Обязан платить взносы ОСМС за ИП. Не платит, уже июль месяц. Хочу оплатить, но не знаю точную сумму пенни за этот период. Проверяю задолженности на сайте КГД и Егов ежемесячно, но там все по 0. И графа выплат ОСМС тоже. Получается, что я ничего не должен или лучше уточнить в налоговой?

Можете сейчас, до заполнения и сдачи 910 формы попробовать все что должны оплатить с начала года по июнь включительно и уже после все заполнить и сдать. Вполне вероятно может пронести и обойдется без штрафов и пени. Такой ход с вполне рабочий с пенсионкой и социальным налогом, но могут в любой момент прикрыть такую возможность и начать отслеживать помесячно и штрафовать на месте.

здравствуйте. как быть если приходит налог за земельный участок , который за мной не числится. звонили в налоговую того региона за которым числится данный участок. ответили что за мной ни чего не числится по их базе. в то время как в моем личном кабине egov.z указано что данный участок числится за мной и при проверке должников также указан этот участок

Здравствуйте. А по телефону такое и не решается. Надо идти в налоговую со всеми документами что могут быть полезны в этом и на месте разбираться. Там есть не окошки, а специальные отделы по решению подобных вопросов.
А на 1414 пробовали звонить в егов.кз, что они говорят, почему у вас это весит в кабинете?
С землей не встречали подобных ситуаций, но с машинами и налогом на них — такое периодически происходит.
Может как-то оператор неправильно в свое время ввел чужой ИИН и получился Ваш или полный тезка по ФИО где-то есть и это могло повлечь за собой подобную ошибку в системе.
И еще вопрос. Этот участок был ваш ранее и продали или вообще никогда и никак не были с ним связаны.
Просто, если был ваш и продали в этом или прошлом году, налог на землю мог прийти еще на вас последний раз и это нормально т.к. платится на следующий год за предыдущий.

Читайте также: