Регистрация цб рф в налоговых органах

Обновлено: 05.07.2024

Предметом валютного контроля является соблюдение резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и валютного контроля.

В соответствии с ч. 1 ст. 28.1 КоАП РФ при установлении достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частями ст. 15.25, ч.1 ст. 19.4, ч. 1 ст. 19.4.1, ч. 1 ст. 19.5, ст. 19.6, ст. 19.7 КоАП РФ, должностным лицом налогового органа, уполномоченным составлять протоколы об административных правонарушениях в соответствии с п. 80 ч. 2 ст. 28.3 КоАП РФ, возбуждается дело об административном правонарушении.

Сроки проведения проверки

Проведение валютных операций

перечень разрешенных валютных операций между резидентами приведен в ст. 9 Закона №173-ФЗ;
валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных ст. 11 Закона №173-ФЗ.
валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном ст. 13 Закона №173-ФЗ, за исключением случаев, установленных ч. 1.1 ст. 10 Закона №173-ФЗ.

Порядок осуществления валютных операций с использованием счетов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации регламентирован ст. 12 Закона №173-ФЗ.

Права и обязанности юридических лиц (резидентов) при осуществлении валютных операций без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты установлены ст. 14 Закона №173-ФЗ.

Порядок репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации и обязательная продажа части валютной выручки указан в ст. 19 Закона №173-ФЗ.

Ответственность за несоблюдение валютного законодательства предусмотрена ст. 15.25 КоАП РФ и ст. 193, 193.1 УК РФ.

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке за пределами РФ и об изменении реквизитов такого счета (вклада)

Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, а также представление указанного уведомления в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме влечет ответственность, предусмотренную ч. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Расчётные операции в иностранной валюте

перечень разрешенных валютных операций между резидентами приведен в ст. 9 Закона №173-ФЗ;
валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных ст. 11 Закона №173-ФЗ.

Необходимость ежеквартально сообщать о движении средств на иностранных счетах

В соответствии с данными Правилами резиденты ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала, представляют в налоговый орган по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

Подтверждающие банковские документы представляются в виде копии, нотариально заверенной в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык, нотариально заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

как органов валютного контроля

предусмотренная ст. 15.25,19.4,19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

Решение о проведении проверки, запрос документов и информации, рассмотрение материалов проверки, cоставление акта проверки, административное производство

Права и обязанности налоговых органов
как органов валютного контроля и лиц, в отношении которых осуществляются мероприятия валютного контроля

Порядок представления юридическими лицами – резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ

Правила представления юридическими лицами — резидентами данных отчетов утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 г. №819 (далее – Правила).

В соответствии с Правилами резиденты ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала, представляют в налоговый орган по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

Форма отчета о движении средств по счету (вкладу) в банке за пределами территории Российской Федерации приведена в Правилах.

Ответственность за несоблюдение установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, а также нарушение установленных сроков представления установлена ч. 6, 6.1, 6.2, 6.3, 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ.

Порядок представления физическими лицами – резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ

Порядок представления физическими лицами-резидентами отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (далее – Порядок) установлен постановлением Правительства Российской Федерации от 12 декабря 2015 г. №1365 (вступило в силу с 30.12.2015).

В соответствии с Порядком отчеты представляются ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом.

В случае закрытия счета (вклада) в отчетном году отчет представляется за период с 1 января отчетного года (или с даты открытия счета (вклада) в отчетном году) по дату закрытия счета (вклада) включительно одновременно с уведомлением о закрытии счета (вклада) в срок, не позднее одного месяца со дня закрытия счета (вклада).

В случае, если счет (вклад) закрыт в 2015 году, то отчет представляется до 1 июня 2016 года.

Отчет может быть представлен:

Отчет может представляться без приложения подтверждающих документов.

Все документы должны быть действительными на день представления. По запросу органа или агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.

Документы представляются органам и агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

Информация представляется резидентами и нерезидентами органам валютного контроля на русском языке в объеме, установленном в запросе органа валютного контроля. Она должна непосредственно относиться к проводимой валютной операции и быть действительной на день представления ее органам валютного контроля.

Отчет представляется по всем счетам (вкладам) в одном экземпляре (за исключением случая представления отчета на бумажном носителе в целях получения отметки налогового органа о принятии отчета).

Форма отчета — утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 №1365
xls (68 кб)

Согласно Порядку, количество листов №2, представляемых в составе отчета, должно соответствовать количеству счетов (вкладов), открытых физическим лицом – резидентом в зарубежных банках.

В случае открытия общего (совместного) счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, Отчет представляется каждым физическим лицом – резидентом.

Необходимо отметить, что при заполнении в таблице листа №2 отчета, суммы операций по счету указываются в тысячах единиц валюты (например, 150 ЕВРО указываются как 0,15 тыс. ЕВРО).

Обязанность физического лица — резидента представить налоговому органу Отчет считается исполненной, если физическим лицом — резидентом представлен отчет в полном объеме и в установленный срок.

Оставьте свои контактные данные и наши специалисты свяжутся с Вами для помощи в проверке и подготовке документов для обязательной процедуры регистрации выпуска акций.

Подготовка заявительных документов

Представление документов в регистрирующий орган / взаимодействие с инспектором налоговой службы

Проверка заявительных документов инспектором налоговой службы

Принятие решения о регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя

Внесение записи о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе в ЕГРЮЛ или ЕГРИП

Получение выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, которая подтверждает регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя

Остались вопросы? Заказать обратный звонок

Ценные бумаги (в том числе акции) выпуск которых не прошел регистрацию, не могут быть размещены, за исключением размещения акций при учреждении акционерного общества, или размещения ценных бумаг при реорганизации юридических лиц в форме разделения, слияния, преобразования и выделения, при которых размещение ценных бумаг осуществляется до государственной регистрации их выпуска, а государственная регистрация отчета об итогах выпуска ценных бумаг осуществляется одновременно с государственной регистрацией выпуска ценных бумаг.

Орган, осуществляющий регистрацию ценных бумаг - акций акционерных обществ (ОАО, ЗАО) - Центральный Банк РФ (до сентября 2013 года - Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) и ее территориальные подразделения, а еще ранее - Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг (ФКЦБ)) и ее территориальные подразделения).

Срок регистрации выпуска акций:

Стоимость регистрации выпуска ценных бумаг в ЦБ:

При первичном выпуске акций:
- При выпуске акций при создании АО путем учреждения - от 16 тыс. рублей;
- При выпуске акций при создание АО путем реорганизации (преобразования, в том числе приватизация) - от 24 до 30 тыс. рублей;
При дополнительных выпусках и конвертаций - от 24 до 100 тыс. рублей.

Окончательная стоимость определяется после первоначального ознакомления с ситуацией и документами акционерного общества (АО), так как существует много неизвестных первоначально параметров, которые могут повлиять на стоимость данной услуги.

Этапы регистрации акций:

Принятие решение о размещении акций;
Утверждение решения о выпуске акций и отчета об итогах выпуска ценных бумаг;
Государственная регистрация решения о выпуске ценных бумаг и отчета об итогах выпуска акций.

Перечень необходимых документов и сведений для подготовки и осуществления государственной регистрации выпуска ценных бумаг АО, размещенных при его создании:

Примечание к Перечню необходимых документов и сведений для подготовки и осуществления государственной регистрации выпуска ценных бумаг АО в ЦБ России, размещенных при его создании:

Данный перечень документов может оказаться неполным, поскольку по итогам их изучения и экспертной оценки может возникнуть необходимость предоставления каких-либо дополнительных документов им не предусмотренных.
Если общество располагает электронными копиями каких-либо из перечисленных выше документов (в графическом или текстовом форматах), просим предоставить их в целях сокращения сроков предварительной экспертной оценки.
Для формирования комплекта документов, предоставляемых в ЦБ для государственной регистрации выпуска, потребуется ряд копий некоторых из перечисленных выше документов, способ удостоверения и количество которых будут уточнены дополнительно при передаче обществу документов, подготовленных в соответствии с требованиями стандартов эмиссии ценных бумаг.

По итогам проведения регистрации выпуска акций в ЦБ передаются следующие документы:

Уведомление о государственной регистрации выпуска акций и отчета об итогах выпуска ценных бумаг.
Решение о выпуске акций (в двух экземплярах).
Отчет об итогах выпуска ценных бумаг (в двух экземплярах).

Читайте также: