Регистр накопления ндфл перечисленный

Обновлено: 19.05.2024

С её помощью быстро и корректно полностью закрываются регистры "НДФЛ к зачету", "НДФЛ р асчеты с бюджетом" и "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ".

Чем отличается данная обработка от миллиона универсальных обработок по закрытию регистров накопления?

Регистр "НДФЛ к зачету" недостаточно просто закрыть в ноль: остаток по нему задействован при формировании задолженности перед сотрудниками, поэтому - чтобы бухгалтерия не впала в шок при виде поехавшей цифры сальдо по своду - параллельно формируются движения на такие же суммы по регистру "Взаиморасчеты с сотрудниками организаций";
При формировании движений по исчисленному/удержанному НДФЛ используется не виртуальная таблица остатков регистра "НДФЛ р асчеты с бюджетом" , а именно запрос всех записей по регистру до определенной даты с нужными отборами - используются не только измерения/ресурсы регистра, а ещё кое-какие из реквизитов. Стандартная свертка остатков по регистру накопления про необходимость заполнения этих реквизитов не знает и их не заполняет.
Обработка автоматически перепроводит все документы, двигающие регистры учета НДФЛ, при этом делает это аккуратно, в хронологическом порядке и не трогает остальные регистры учета.

В итоге после применения обработки формируются документы "Корректировка записей регистров" для каждой организации с движениями по нужным регистрам.

ВНИМАНИЕ. WARNING. Так как обработка может изменить при перепроведении движения по регистру НДФЛКЗачету , а остатки по нему используются про формированию сальдо расчетов с работниками - рекомендую до момента перепроведения документов сохранить помесячно расчетные ведомости по сотрудникам, дабы потом можно было сверить сальдо до и после. Либо сохранить архивную копию.

В работе очень помогли опубликованные ранее обработки, из которых я частично позаимствовал некоторые алгоритмы - большое спасибо их авторам:

После выполнения данной обработки не лишним будет проконтролировать, всё ли правильно закрылось и нет ли ошибок заполнения документов, искажающих данные в 6-НДФЛ, с помощью следующего полезного отчета:

Тем, кому моя обработка в силу простоты не совсем подходит и кому требуется тонкая настройка того, что получится в итоге - рекомендую обратить внимание на вот эту обработку

По просьбам трудящихся добавлена поддержка ЗУП, под рукой более-менее наполненной базы ЗУП нет, так что попробовал на демо - вроде закрывает как надо :)

На случай, если в базе настроено разграничение доступа, во все запросы во избежание глупых ошибок добавлено ключевое слово РАЗРЕШЕННЫЕ;
Помимо ЗБУ/ЗУП, обработка теперь поддерживает основанные на ЗБУ конфигурации "Зарплата и кадры образовательного учреждения" и "Зарплата и кадры медицинского учреждения";
Документ "Корректировка записей регистров" создается, как указано в п. 1, для каждой организации; при этом при повторном выполнении не создается новый документ, а перезаполняется уже имеющийся - поиск документов идет по наименованию организации;
Самое важное новшество - теперь обработка может автоматически перепровести все документы текущего года, являющиеся регистраторами для регистров учета НДФЛ; при этом перепроведение осуществляется только по этим регистрам и корректно обрабатываются исправленные (притом и для случая многократных исправлений) и сторнированные документы; обрабатываются документы, только допускающие проведение;
Во избежание сложностей с доступом к уже захваченными другими пользователями документами, обработка при начале перепроведения пытается установить монопольный режим, однако это не критично и даже если установить его не удалось - работа продолжается;
По всем обрабатываемым организациям обработка перед началом перепроведения обработка пытается отключить настройку "Принимать исчисленный НДФЛ как удержанный";
При перепроведении ведется протокол работы, по завершении выводящийся в отчет;
В статусной строке отображается текущий проводимый документ и их общее количество;
Работа обработки при необходимости может быть прервана по нажатию Ctrl-Break.

В связи с тем, что в последних релизах ЗУП/ЗБУ поменялся алгоритм проведения документов выплаты в части регистрации удержания НДФЛ, перепроведение документов теперь идет в три этапа:

Удаляются все движения с начала года по регистрам учета НДФЛ;
Документы перепроводятся друг за другом в хронологическом порядке;
Сформированные движения сохраняются, изменения шагов 1 и 2 откатываются;
Имеющиеся движения заменяются сохраненными на шаге 3.

В последнем релизе в обработку проведения документов "Ведомость в кассу" и "Ведомость в банк" была добавлена проверка на наличие записей удержанного НДФЛ будущими числами.

Идея хорошая, а вот реализация получилась совсем не ах.
В текущем виде, при наличии шероховатостей в учете удержаний - это может привести к трудностям при попытке перепровести ведомости.

В общем модуле ВедомостиСервис нужно найти обработчик ПроверитьХронологиюУчетаУдержанногоНДФЛ(. ) и привести его к следующему виду:

Рассмотрим как можно вести учет в программе и как настроить отчет для такого отслеживания в 1С ЗУП 3.

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>

Ответ:

Сложность заключается в том, что в ЗУП 3, как правило, не ведут точного учета перечисленного НДФЛ. Под точным учетом я понимаю достоверность ввода даты, в которую произошел факт перечисления НДФЛ в бюджет. Эта дата не требуется для регламентированных отчетов: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Достаточно того, что мы отразили налог как удержанный.

В результате даже, если НДФЛ с отпускных, выплаченных 12.01 перечисляется в бюджет только 31.01, то при установке этого флажка, НДФЛ будет считаться перечисленным в бюджет, даже если в 1С Бухгалтерии перечисление этого НДФЛ ещё не произошло. К сожалению, типовой синхронизации перечисленного НДФЛ между ЗУП 3 и Бухгалтерией 3 не предусмотрено.

Однако есть небольшая хитрость, которая поможет вести учет более достоверно. Рассмотрим на примере.

В организации 10.01.2018 происходит выплата зарплаты за Декабрь 17-ого. НДФЛ полностью перечисляется вместе с зарплатой.

Сотруднику начисляются и выплачиваются отпускные 12.01.2018. НДФЛ перечисляется сразу, устанваливаем флажок в Ведомости.

После этого 26.01.2018 начисляется и выплачивается ещё один отпуск. НДФЛ также сразу не перечисляется.

31.01.2018 происходит перечисление НДФЛ по всем удержанным, но не перечисленным НДФЛ с отпускных. Чтобы получить сумму НДФЛ, которую необходимо перечислить, есть два способа:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>

НДФЛ по этим ведомостям и будет сумма, которую следует перечислить в бюджет. После выполнения перечисления следует установить флажки в этих документах.

Такой вариант не подойдет в том случае, если одной ведомостью происходит выплата зарплаты сотрудникам из подразделений, относящимся к разным ИФНС.

2. Второй способ мне кажется более удобным. Он заключается в том, что необходимо настроить универсальный отчет (Все функции — Отчеты — Универсальный отчет) по регистру в котором учитывается перечисленный НДФЛ, а именно по регистру накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ. Приходные движения в этом регистре, это факт удержания НДФЛ, расходные — факт перечисления НДФЛ. Соответственно те ведомости, в которых не установлен флажок делают только приходные движения.

В настройках универсального отчета необходимо выбрать:

Если сразу после этого сформировать отчет, то мы увидим сумму остатка (это и есть НДФЛ, который остался не перечисленным), но в таком виде отчет не очень информативный. Тем более нам необходимо видеть сведения в разрезе ИФНС.

Физическое лицо;
Месяц налогового периода;
Сумма (сумма кон. остаток).

Регистратор — в данном случае, это документ, которым произошла выплата;
Регистратор.Выплата.Документы-основания — чтобы понимать какая именно выплата была произведена.

В результате получится следующий отчет.

Чтобы узнать первыми о новых публикациях подписывайтесь на обновления моего блога:

или вступайте в группы в социальных сетях, где все материалы также регулярно публикуются:

Налоговый учет каждого предприятия невозможен без сбора, фиксации и систематизации данных по заработной плате сотрудников. Благодаря 1С эта процедура становится автоматизированной и точной. Сведения, которые необходимы для формирования налоговой отчетности, содержатся в структуре налоговых регистров.

Многое будет зависеть от того, как сделана настройка данных НДФЛ в 1С. Ошибки на этом этапе могут привести к неправильным вычислениям и последующим проблемам с формированием налоговой отчетности.

Специалисты 1С ответят на любые вопросы
и помогут выбрать программу абсолютно бесплатно!

Способы учета заработной платы

Итак, что понадобится предпринять компании, чтобы учитывать различные варианты зарплаты своих сотрудников.

Платформа 1С 8.3 дает возможность учитывать в том числе и сложные схемы начисления заработной платы и различных пособий сотрудникам.

Дальнейшая настройка данных в 1С предполагает следующие действия:

В любом случае настройка НДФЛ в 1С (например, ЗУП или другой программы) должна быть произведена с учетом специфики и масштабов вашего бизнеса.

Настройка учета начислений

После того как вы выбрали способ учета заработной платы сотрудников, необходимо настроить дополнительные параметры. Следует сформировать следующие пункты:

Чтобы настройка данных НДФЛ (1С ЗУП или другой конфигурации) была корректной, также следует определить, как будет отражаться зарплата на счетах бухучета вашей компании. В дальнейшем (в случае необходимости) вы сможете поменять этот порядок в 1С.

Итак, если все необходимые пункты отмечены, далее потребуется настроить порядок отражения зарплаты на счетах, выбранных для бухгалтерского учета.

Настройка способов учета зарплаты

Каждая организация может одновременно использовать различные способы бухгалтерского учета. Вариант систематизации сведений о зарплате зависит от того, к какой группе относятся сотрудники.

Рассмотрим, как настроить тот или иной способ учета. Стандартный порядок действий будет следующим:

Если вы добавляете новый способ, укажите его наименование. Также выберите счет последующего учета, статью затрат, номенклатурную группу. Если вы пользуетесь упрощенной системой налогообложения, отметьте, учитывать расходы или нет. Кроме того, выберите статью затрат при использовании единого налога на вмененный доход. Когда новый способ создан, вы можете использовать его при начислении заработной платы своим сотрудникам.

Специалисты 1С ответят на любые вопросы
и помогут абсолютно бесплатно!

Как настраивать бухгалтерский учет для регистров НДФЛ

Еще до того, как будет произведен расчет заработной платы, следует определить учетную политику по налогообложению физических лиц и страховым взносам, которые будут оплачиваться. Это отразится в настройке НДФЛ в 1С ЗУП. Данные будут отображаться в соответствующих регистрах (по зарплатным налогам и НДФЛ в целом).

Чтобы учетная политика отражала все аспекты налогообложения, потребуется осуществить следующие действия:

После того, как вы выполните эту процедуру, в налоговых регистрах будет учитываться система отчислений исходя из размера заработной платы сотрудников. Данные собираются за год.

После того, как вы завершили настройку учетной политики, можно переходить к тому, чтобы отразить налогообложение физлиц в соответствующих регистрах.

Введение данных по налоговым вычетам сотрудников

Чтобы корректно рассчитать налог физлиц – сотрудников компании, необходимо внести данные по каждому из них с учетом вычетов на детей, имущественных и социальных выплат. Чтобы ввести информацию, выполните следующие действия:

После этого автоматически будет определяться размер вычетов по каждой штатной единице предприятия. Таким образом, вы сможете вести бухгалтерский учет в строгом соответствии с законом.

Если вам нужен бланк заявления по НДФЛ (на вычеты на детей сотрудников), вы можете бесплатно скачать его в интернете.

Настройка начисления зарплаты и расчета налога

В каком порядке формируется налоговая декларация

Важно! Если произошли какие-то изменения, данные по сотруднику можно будет изменить. Для этого нужно кликнуть на строчку с именем сотрудника и в открывшемся окне.

Как сформировать декларацию без ошибок и точно в срок

Даже опытный бухгалтер, не застрахован от ошибок, которые могут привести к штрафам из-за неправильно оформленной налоговой декларации. Неправильная настройка НДФЛ в 1С может в значительной мере привести к таким неприятным последствиям.

Мы писали о правилах сдачи отчетности по форме 2-НДФЛ за 2018 год и рассмотрели, как сформировать данную форму отчетности в программе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0. Теперь разберем, на какие настройки предварительно стоит обратить внимание, и какие объекты конфигурации задействованы при расчете и Удержание НДФЛ в 1С:Бухгалтерия 3.0

Начнем с общих настроек, необходимо включить опцию ведения заработной платы и кадрового учета в этой программе (раздел Администрирование → Параметры учета →Настройка зарплаты).

Для формирования отчетности по налогам на доходы физических лиц необходимо внести сведения в справочник Регистрации в налоговом органе (открывается по одноименной ссылке в карточке Организации).

Справочник Виды доходов НДФЛ (открывается по ссылке НДФЛ в настройках зарплаты). Это своего рода классификатор доходов с указанием действующих для них ставок налога. Перечень соответствует классификации утвержденному классификатору ФНС РФ. Обратите внимание на значения поля налоговая ставка выведенное в скобках, там отражается ставка для нерезидентов.

Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео инструкциях.

Виды доходов используются в справочнике Начисления, устанавливая соответствия между вариантами начисления дохода и полагающимися за этот доход ставкой налога. Если начисление полностью не облагается данным видом налога, то код дохода для него не указывается (переключатель в положение Не облагается). В дополнение к коду может уточняться категория дохода: Оплата труда, Прочие доходы от трудовой деятельности или Прочие доходы. Для некоторых это значение устанавливается по умолчанию и редактированию не подлежит, в остальных случаях можно установить категорию, в соответствии с которой будет определяться возможность уточнения фактической даты получения дохода, первоначально определенной в документах начисления, по данным документов на выплату.

Справочник Виды вычетов НДФЛ. Справочник содержит классификатор вычетов и заполнен данными, соответствующими классификатору, утвержденному ФНС РФ.

Сведения о размере стандартных и имущественных вычетов к доходам по НДФЛ доступны для просмотра в справочнике Размер вычетов НДФЛ.

Редактирование и внесение новых значений в эти справочники не предполагается, актуальность сведений поддерживается своевременным обновлением версии конфигурации.

Для действия вычетов используются отдельные документы (доступны в журнале Все документы по НДФЛ), так, право на стандартные вычеты подтверждается с помощью Заявления на вычеты по НДФЛ, оформления права физ. лица на предоставление ему профессионального налогового вычета осуществляется при отражении вознаграждения по договору подряда с помощью документа Операция учета НДФЛ, документ Уведомление НО о праве на вычеты может быть использован для отражения права на получение сотрудником имущественного или социального вычета

Для фиксирования сумм удержания НДФЛ в 1С Бухгалтерия 3.0 используются документы, отражающие выплаты, к ним относятся Выдача наличных и Списание с расчетного счета.

В конфигурации 1С Бухгалтерия 3.0 поддерживается формирование следующих форм отчетности

А так же доступны аналитические отчеты Контроль сроков уплаты НДФЛ, "Сводная" справка 2-НДФЛ и Анализ НДФЛ по месяцам.

Удержание НДФЛ в 1С: Бухгалтерия 8.3

Расчет и удержание налога на доходы физических лиц осуществляет работодатель в соответствии со статьей 23 НК РФ. Т.к. многие организации используют для ведения учета программу 1С: Бухгалтерия 8.3, рассмотрим подробнее настройки и документы, необходимые для корректного отражения операций по НДФЛ.

Предварительно обратимся к настройкам системы и рассмотрим, какие начисления будут облагаться НДФЛ. Для этого необходимо перейти по пути навигации: Зарплата и кадры / Настройка зарплаты / Начисления.

стандартные налоговые вычеты на детей;
имущественные вычеты; .

Нажав на сумму налога в строке, пользователь переходит в форму подробного расчета, где доступна сводная информация по сотруднику для проверки корректности сумм.

Удержание НДФЛ также осуществляется в документах:

Остались вопросы? Поможем с удержанием НДФЛ в 1С 8.3 в рамках бесплатной консультации!

У некоторых пользователей программы 1с 8.3 проблемы с ндфл. а как у вас?

Смотрим его движение по регистру учёта налога, который фиксирует фактически удержанный налог. Здесь записывается дата получения дохода 29.01.2016 г из регистра учета налога. В форме 6-НДФЛ такая ситуация будет выглядеть следующим образом: дата фактического получения дохода (строка 100) – 29.01.2016 г., а дата удержания налога (строка 110) – 28.01.2016 г.

Учет ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0

Так же здесь применяются вычеты. После проведения эти данные попадают в проводки. Налог удерживается той датой, которой проводится документ. Он не удерживает НДФЛ с прочих доходов, таких как больничные, отпуска, дивиденды.

Ндфл исчисленный не равен удержанному

Проблема с ндфл

Заполнение производится автоматически. Проверка корректности начисления НДФЛ Если начисленный и удержанный НДФЛ в 1С 8.3 не совпадает, можно найти ошибки универсальным отчетом.

Смоделируем ситуацию, когда у нас имеется расхождение в датах получения дохода и проведем документ. Теперь покажем: какими ошибками это чревато дальше. Смотрим в регистрах, что у нас возникло расхождение. В регистре учёта доходов у нас учтена дата 28.01.2016 г.

Сегодня мы рассмотрим, что – какие инструменты и функционал, имеет программа 1С для исчисления с НДФЛ и его корректного отражения в налоговом учете.

Порядок обложения налогом вводится при настройке вида расчета.

Категория дохода позволяет уточнить дату его получения в ведомости, которая была указана первоначально в расчетном документе. Для указания порядка расчета налога на доход уволенных работников в одноименном справочнике выбирается порядок расчета.

Для указания варианта расчета налогов для других доходов физлиц также используются соответствующие справочники.

Можно обозначить код дохода непосредственно в поле документа.

В регистры учета НДФЛ в 1С 8.3 расчетными документами фиксируется налогооблагаемая база и исчисленный налог, который определяется на дату фактического получения дохода.

Налог со всевозможных пособий, отпускных и других межрасчетных оплат в документах отображается сразу на планируемую дату оплаты.

При расчете удержания заполняется документ-основание, по которому фиксируется сумма дохода, которая впоследствии учитывается в строке 130 в отчете 6-НДФЛ.

Для анализа НДФЛ существуют следующие отчеты:

Помесячная аналитика;
Регистр налогового учета по НДФЛ;
Сводная 2-НДФЛ.

Вычеты, предост. по уведомлению НО;
Предоставленные стандартные и социальные вычеты;
Расчеты налоговых агентов/налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ;
Учет доходов для расчета НДФЛ.

Корректный учет НДФЛ в системе зависит от правильности заполнения регистрации в налоговом органе в карточке подразделения/организации. По регистрации в налоговом органе собираются соответствующие отчеты в ЗУП. На базе срока выдачи дохода рассчитывают крайнюю дату перечисления, которая отображается в регистрах при проводке.

Предлагаем рассмотреть нюансы по начислению и удержанию НДФЛ в программа 1С 8.3. И как правильно подготовиться к отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Ставка взноса от несчастных случаев – указываем ставку в процентном эквиваленте.

Для начала учета зарплаты и НДФЛ установленных параметров достаточно. Но не забывайте обновлять конфигурацию на актуальную.

Эту же информацию можно просмотреть в проводках:

Расходный кассовый ордер на выдачу наличных ДС;

Дата проведения документа будет являться датой удержания налога.

Читайте также: