Подоходный налог в армении 2020

Обновлено: 04.05.2024

Парламент Армении принял законопроект о налоговом "маневре". С 2020 года в Армении снизятся налоги на труд и бизнес и повысятся – на "излишества". Следующая реформа на очереди – рост налогов с недвижимости.

Арам Гарегинян, Sputnik Армения

Налоговые реформы в Армении продолжаются. В конце июня парламент принял крупный пакет изменений. Коротко напомним о том, что уже приняли, а затем попытаемся представить, что хотят обсудить на следующем этапе.

Какие налоги снизят

В частности, шкала подоходного налога с физлиц (23%, 28%, 36%, в зависимости от величины зарплаты) с 2020 года будет отменена. Останется единый налог в 23%.

Через три года, в 2023 году, налог снизится до 20%. А налог на прибыль (для бизнеса) к тому же 2023 году снизится до 18%.

А какие повысят?

С 2020 года повысится акциз на сигареты и водку, а также на сжатый газ (основное автомобильное топливо в Армении) и дизельное топливо (они будут постепенно увеличиваться до 2025 года). Повышение предложили, чтобы приблизить акцизы в странах Евразийского союза.

Пошлины увеличат и на ломбарды и обменники валюты, а также на филиалы банков.

Наконец, увеличат налоги на казино и тотализаторы - как физические, так и в онлайн-режиме. Тотализаторы переведут из-под фиксированной выплаты под налог на прибыль с 2020 года, а казино – с 2021-го. То есть налог у казино будет зависеть от прибыли.

Только вот как уследить за этой прибылью, если казино работает онлайн? Об этом мы спросили у начальника управления политики доходов Минфина Армении Ори Алавердяна.

"В мире уже есть опыт контроля за оборотом онлайн-казино и тотализаторов. Думаю, на основе этого опыта, в недалеком будущем, правительство составит порядок такого контроля", - отметил Алавердян.

Как видим, налоги на зарплаты и прибыль бизнеса снизят, а на "излишества" – повысят. Пока что снижение налогов перевешивает повышение, то есть влияние реформы на бюджет будет отрицательным. Чисто арифметически – да, но снижение налогов приведет к активности бизнеса. А чем больше будет работать бизнес, тем больше он заплатит налогов. Сильно упрощая, можно сказать: лучше собирать миллион долларов по налогу в 18%, чем собирать полмиллиона, но стоять на своем и требовать 20%.

Теперь поговорим о том, какие вопросы не вошли в пакет реформ. Одна из них касается наших с вами домов и квартир.

Старые и новые ереванцы

Еще до смены власти в Армении, правительство задумало пересмотреть налог на имущество (которым облагаются недвижимость и машины). Сейчас с них платят сравнительно немного. Для большинства ереванских домов и квартир он составляет 10 или 20, максимум 30 тысяч драмов в год. То есть, в пределах 60-70 долларов (редко когда больше).

Правда, для ереванской квартиры или дома, например, стоимостью в 30 миллионов драмов (около 60 тысяч долларов) налог составит 67 тысяч драмов (около 140 долларов). Но в государственном кадастре стоимость наших квартир и домов почти всегда записана ниже рыночной.

При новой власти, Госкомитет кадастра завершил пересмотр цен, приблизив их к рыночным. Теперь осталось решить, как с этих, справедливых цен рассчитать справедливые налоги.

Казалось бы, все ясно: кто живет в дорогом доме, пусть и налогов платит больше. Но нельзя забывать о старых ереванцах (которые сродни старым тбилисцам, москвичам или питерцам). Живут они в центре, но при этом совсем не факт, что живут богато.

Одно из предложений Минфина (в качестве идеи) – рассчитывать с этих квартир налог, но не взимать его. Налоги потребуют уплатить только при продаже или наследовании квартиры.

"В любом случае, надо изучить обстановку и найти какое-то решение для этой группы наших граждан", - добавил Алавердян.

Расскажи о себе все

В правительстве начинают обсуждать идею всеобщей декларации доходов. Как и сколько вы получаете, кроме зарплаты (и получаете ли зарплату по документам, а не в конверте). И здесь, поясняет Алавердян, важно понять, для чего налоговая хочет знать все это.

Каждый, кто живет, работает и имеет имущество в нашей стране, обязан платить налоги. Вне зависимости от гражданства. В статье мы поговорим о том, какие налоги ждут иностранцев в России и как статус мигранта влияет на размер этих платежей.

Налог на доход

На процентную ставку подоходного налога (НДФЛ) влияет не гражданство, а то, является ли человек налоговым резидентом РФ или нет. Для резидентов НДФЛ установлен в размере 13%, для нерезидентов — 30%.

Резидентом считается человек, находящийся в России не менее 183 дней в течение года. То есть, нанимая иностранного гражданина, работодатель в течение первого полугодия выплачивает за него НДФЛ 30%. Если по истечении налогового периода этот работник приобретает статус резидента, производится перерасчет и далее ставка снижается до 13%.

Однако есть большой блок исключений. Так, граждане стран ЕАЭС, ВКС, беженцы, иностранцы с патентом на работу и участники программы переселения отчисляют 13% подоходного налога начиная с первого дня работы в России, вне зависимости от их налогового статуса.

Правда, насчет граждан Евразийского союза есть одно НО: если по итогам года такой работник не станет резидентом, то подоходный сбор будет пересчитан по ставке 30%. Об этом говорится в Письме Министерства финансов N 03-04-06/34256.

Например: гражданин Армении приезжает в Москву и устраивается на официальную работу. Наниматель с первого же месяца отчисляет за него 13%-ный НДФЛ. Если он прослужит на этом месте более 6 месяцев, то никаких вопросов не будет. Однако, если он уволится спустя 3 месяца и вернется домой, в конце года его НДФЛ придется пересчитать в режиме 30%.

Также отметим, что нерезидентам не положены налоговые вычеты, даже если они платят 13%.

Страховые взносы

Помимо подоходного, российские работодатели ежемесячно перечисляют страховые взносы с выплат сотрудникам. Отчисления идут в разные фонды и предназначены для разных целей:

пенсия;
медстраховка;
страхование на случай материнства или временной нетрудоспособности (ВНиМ);
страхование от несчастных случаев на производстве или профзаболеваний.

Статус иностранца влияет на то, какие взносы ему начисляются.

С выплат временно пребывающим иностранцам отчисляются пенсионные взносы (22%) и страховка на случай временной нетрудоспособности (1,8%).
С выплат временно (РВП) или постоянно (ВНЖ) проживающим ИГ, а также жителям ЕАЭС отчисляются пенсионные (22%), медстраховка (5,1%), а также страховка ВНиМ (2,9%).
С выплат высококвалифицированным специалистам отчисляются пенсия (22%) и ВНиМ (2,9%).

Налог на имущество

Имущественный налог в Российской Федерации подразумевает ежегодную плату за недвижимость, находящиеся в собственности. С полным списком объектов, которые ФНС признает недвижимым имуществом, можно ознакомиться в статье 401 НК РФ.

Сумма платежей зависит от таких вещей, как ставка и налоговая база. Под последним понимается стоимость объекта недвижимости. Но в расчет берут не ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи, а кадастровую стоимость, установленную госорганами.

Но разбираться с этим самостоятельно не нужно, так как каждый регион страны устанавливает его самостоятельно, но не выше 2%. Чтобы узнать, какой процент применяется в вашем случае, достаточно зайти на справочную страницу ФНС, выбрать вид налогооблагаемого объекта и регион России. Гражданство и статус иностранца на размер суммы не влияют.

Обратите внимание: Ставка в 2% применяется для объектов дороже 300 миллионов рублей. Для остальных этот показатель варьируется в пределах 0,1-0,5%.

Сбор, уплачиваемый при продаже недвижимости относится к НДФЛ, а значит, определяется наличием резидентства. Если вы владеете недвижимостью в нашей стране, но не живете здесь постоянно (183 дня в году), то при продаже придется заплатить 30%. Однако налог не уплачивается совсем, если недвижимость была куплена 5 лет назад или получена в дар/наследство 3 года назад.

Со многими государствами у России заключены договоры об избежание двойного налогообложения. Это сделано для того, чтобы пошлина от продажи квартиры, уплаченная в РФ, была засчитана в государстве гражданской принадлежности иностранца, и ему не пришлось платить дважды.

Сбор за земельный участок

Размер земельного налога не зависит от гражданства его владельца. Налогоплательщиками признаются все, кто обладает землей на праве собственности, бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Арендаторы земли такой сбор не вносят.

Оплата происходит один раз в год, в срок до 31 декабря. В качестве исходной базы берется кадастровая стоимость участка, а ставка устанавливается местными муниципальными органами. Однако, она не может превышать:

0,3% в отношении сельскохозяйственных земель, участков для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, участков, занятых жилищным фондом и инфраструктурой;
1,5% в отношении иных земель.

Транспортный налог

Процент устанавливается в зависимости от мощности двигателя. Каждый субъект РФ вправе сам устанавливать размер обязательного платежа, но он не может более чем в 10 раз превышать базовую цифру, указанную в статье 361 НК РФ.

Транспортный сбор уплачивается раз в год, в срок до 1 декабря.

Если вы ездите на автомобиле или другом ТС по доверенности, то плательщиком транспортной пошлины считаетесь вы, а не владелец авто.

Читайте также: