По договору гпх не удержали ндфл что делать
Обновлено: 16.05.2024
При работе по договору Гпх, кто оплачивает ндфл, работник или работодатель?
Бывший работодатель не выдаёт справку 2 ндфл моему мужу. Работал он по договору гпх. Как поступить в этом случае? Есть ли отчисления при гпх?
Могу ли я попросить справку 2 ндфл если работаю по договору гпх?
Дают ли вообще работнику справки 2 ндфл когда он работает по ГПХ?
Работаю по договору гпх, работодатель отказывает в выдаче справки 2 ндфл, что делать?
Работаю по договору гпх фирма перечесляет ндфл, я беремена, должны ли меня трудоустроить?
Если работаю по договору ГПХ, могу ли я запросить справку 2 ндфл? И можно ли будет вернуть 13% с расхода на учебу через налоговую, если по гпх работаю?
Могу ли оформить своего продавца в свой магазин по договору ГПХ чтобы платить только НДФЛ?
Работая по трудовому договору ГПХ в течение 10 месяцев, можно ли получить справку по форме 2 НДФЛ?
Учусь очно! Устроилась по гпх ндфл вроде как списывают, пенсия по потери кормильца не пришла, ждать ли ее или нет.
Я 1 год и 4 месяца работала по ГПХ. Предприятие делало отчисления в пенсионный. Теперь со мной не продлили ГПХ. На каком основании я могу стать в центр занятости? На основании НДФЛ 2 могу?
Обязан ли работодатель предоставить справку 2-ндфл если заключен ГПХ договор, если нет то по какому закону. Или же он обязан предоставить только справку о доходах? И при ГПХ есть ли установленные сроки предоставления справки?
Работала по договору ГПХ, работодатель не выдает спрвку 2 НДФЛ, в налоговой сказали, что организация ничего не перечисляла. Что делать?
Работала вахтой по договору гпх, отчисления в пенсионный фонд по 2 ндфл есть. Могу ли я запросить справку 182 н в организации?
Я работаю по договору ГПХ, скажите учитывается ли это в пенсионном стаже? И могу ли я потребовать справку 2 НДФЛ работая по договору?
Работала по договору ГПХ, работодатель отказывается выдавать справку 2 НДФЛ за отработанные 8 месяцев. Чем можно повлиять на руководство организации? Заранее спасибо.
Работала по договору ГПХ, после увольнения запросила справк 2 ндфл доя цента занятости! Имели они права мне отказать в выдачи этой справки?
Муж работал по договору ГПХ. В договоре прописано что заказчик перечисляет 13% и ФСС. Может ли муж потребовать 2 НДФЛ при увольнении.
Мы с женой работали в течение 2014 года только по договору ГПХ. с нас удерживали налог-13%. можем ли мы получить налоговый вычет за взятую ипотеку, и дают ли гпх-ашникам справку 2-ндфл? Или вычет можно получить только при официальном трудоустройстве по трудовой?
Работала в 2016 году по договору ГПХ. В 2017 году устроилась в другую организацию с официальным оформлением. Летом этого года ухожу в декрет. Запросила с предыдущего места работы справки 182 н и 2 НДФЛ. Выдали только 2 ндфл, в 182 н отказали (для оформленных по договору ГПХ не предоставляют). Получается, что декретные мне будут считать как безработной за тот год? Что можно сделать, ведь доход у меня был приличный (много теряю в деньгах)? По справке 2 ндфл нельзя начислять декретные? Помогите.
Работала в 2016 году по договору ГПХ. В 2017 году устроилась в другую организацию с официальным оформлением. Летом этого года ухожу в декрет. Запросила с предыдущего места работы справки 182 н и 2 НДФЛ. Выдали только 2 ндфл, в 182 н отказали (для оформленных по договору ГПХ не предоставляют). Получается, что декретные мне будут считать как безработной за тот год? Что можно сделать, ведь доход у меня был приличный (много теряю в деньгах)? По справке 2 ндфл нельзя начислять декретные?
Я ИП, заключила договор об оказании услуг с физ. лицом, Должна ли я удержать НДФЛ, нужно ли оплачивать страховые взносы с вознаграждений по Договорам ГПХ.
Дают ли справки 2 ндфл когда работаешь по договору ГПХ или договору подряда? Мне необходимо взять потребительский кредит /ипотеку в банке (и то и другое)
Работала в 2016 году по договору ГПХ. В 2017 году устроилась в другую организацию с официальным оформлением. Летом этого года ухожу в декрет. Запросила с предыдущего места работы справки 182 н и 2 НДФЛ. Выдали только 2 ндфл, в 182 н отказали (для оформленных по договору ГПХ не предоставляют). Получается, что декретные мне будут считать как безработной за тот год? Что можно сделать, ведь доход у меня был приличный (много теряю в деньгах)? По справке 2 ндфл нельзя начислять декретные? Что можно предпринять?
Если я работаю по договору ГПХ кто обязан делать отчисления в ПФ и НДФЛ, я лично или работадатель, или это оговаривается отдельно и записывается в договоре? Спасибо.
Могу ли я получить налоговый вычет (за %% по ипотеке) у работодателя (юр.лицо) (через ежемесячное неудержание НДФЛ 13%), если я работаю у этого работодателя по ежемесячно заключаемым договорам подряда (ГПХ)?
Исполнителей по договору ГПХ не оформляют в штат, но с их вознаграждения надо заплатить НДФЛ и страховые взносы, а также сдать по ним отчетность. Как именно это делать и есть ли отличия от отчетности за штатных сотрудников — разбираемся в статье.
Статья будет полезна бухгалтерам, ИП и руководителям компаний.
Чем договор ГПХ отличается от других договоров
В договоре ГПХ есть две стороны — исполнитель и заказчик. Между ними нет трудовых отношений: заказчик не обязан оплачивать исполнителю отпускные и больничные, а исполнитель — подчиняться внутренним правилам компании, приходить в офис или соблюдать дресс-код.
В журнал о путешествиях нужны авторы, которые будут писать статьи о своих поездках. Авторы могут написать только одну статью или писать, например, раз в полгода. С каждым автором журнал подписывает договор ГПХ и платит фиксированную сумму за каждый материал.
Другой пример. Строительной компании нужен новый сайт, поэтому она находит исполнителя, договаривается с ним о цене и они вместе подписывают договор ГПХ со сроком в один месяц. Через месяц исполнитель отдает готовый сайт, а компания оплачивает работу.
Использовать договор ГПХ для постоянных сотрудников — незаконно. Если нужен работник в штат, а полноценной загрузки для него не набирается, можно рассмотреть трудоустройство по совместительству или по совмещению.
По совместительству — если сотрудника нанимают в свободное от основной работы время. Например, он уже работает с 09:00 до 18:00, а трудоустраивается с 19:00 до 21:00.
По совмещению — если сотрудник в течение своего рабочего дня будет совмещать две должности одновременно. Например, администратор салона красоты записывает клиентов и убирает в салоне два раза в день.
Какие налоги и страховые взносы платят по ГПХ
- Удержать из вознаграждения и перечислить в бюджет НДФЛ.
- Начислить и заплатить за свой счет страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
НДФЛ. Если исполнитель — налоговый резидент РФ, то ставка НДФЛ — 13% с каждой выплаты, а если выплаченные с начала года исполнителю доходы превысили 5 000 000 ₽ — 15% от суммы превышения.
Если исполнитель — налоговый нерезидент, ставка всегда 30%.
Размер НДФЛ считают так, чтобы за вычетом налога сумма вознаграждения исполнителю к выплате на руки была такой, о которой стороны договорились изначально.
Чтобы исполнитель за минусом НДФЛ получил на руки 40 000 ₽, стороны прописывают в договоре вознаграждение 40 000 ₽ × 1,14943 = 45 977,20 ₽.
При выплате компания удерживает НДФЛ по ставке 13%: 45 977,20 ₽ × 13% = 5977,20 ₽ и перечисляет в бюджет. Художник получает оговоренные 40 000 ₽: 45 977,20 ₽ − 5977,20 ₽.
Если заказчик и исполнитель договорились об авансе, с него тоже нужно удержать НДФЛ.
Перевести НДФЛ в налоговую нужно в тот же день, когда выплатили деньги исполнителю, или на следующий рабочий. Например, если работу оплатили в пятницу вечером, уплатить НДФЛ нужно не позже понедельника.
Если ранее не было сотрудников в штате и исполнителей по ГПХ, можно оплатить налоги через сайт налоговой службы. Для этого нужно заполнить платежное поручение и перевести деньги по реквизитам своей налоговой инспекции.
Страховые взносы. Заказчик должен начислять два вида взносов: на обязательное пенсионное страхование — ОПС — и на обязательное медицинское страхование — ОМС.
Стандартные тарифы по взносам на пенсионное страхование:
- 22%, если начисленные исполнителю доходы с начала 2021 года не превышают 1 465 000 ₽;
- 10% — с части доходов, превышающей 1 465 000 ₽ с начала года.
Это сделано для того, чтобы снизить расходы для заказчиков: чем выше зарплата исполнителя, тем меньше взносов нужно платить, и наоборот.
Для расчета ОМС всегда один тариф: 5,1% от вознаграждения.
За художника по росписи елочных игрушек заказчик должен начислить:
- Взносы на ОПС = 45 977,20 ₽ × 22% = 10 114,98 ₽.
- Взносы на ОМС = 45 977,20 ₽ × 5,1% = 2344,83 ₽.
Общая сумма расходов заказчика: 40 000 + 5977,20 + 10 114,98 + 2344,83 = 58 437,01 ₽.
Для малого и среднего бизнеса из реестра субъектов малого и среднего предпринимательства предусмотрены пониженные тарифы страховых взносов. Если выплаты исполнителю в месяц превышают сумму МРОТ — 12 792 ₽ в 2021 году, то взносы на ОПС составят 10% от вознаграждения, на ОМС — 5%.
Перечислить взносы нужно до 15-го числа месяца, следующего за месяцем подписания акта выполненных работ или оказанных услуг. Например, если подписали акт 3 сентября, перевести взносы нужно до 15 октября включительно.
Страховые взносы переводят сразу за всех сотрудников и исполнителей. Отдельную платежку на каждого человека заполнять не нужно.
Какую отчетность сдают при договоре ГПХ
По исполнителям по договору ГПХ нужно подавать четыре отчетные формы: РСВ, , и СЗВ-СТАЖ.
| Отчет | Куда подавать | Когда подавать |
|---|---|---|
| РСВ — расчет по страховым взносам | В налоговую | Ежеквартально: |
— до 30 апреля — за первый квартал;
— до 30 июля — за полугодие;
— до 1 ноября — за 9 месяцев;
— до 30 апреля — за первый квартал;
— до 30 июля — за полугодие;
— до 1 ноября — за 9 месяцев;
РСВ — отчет по страховым взносам на пенсионное, социальное и медицинское страхование, кроме взносов на травматизм.
6-НДФЛ — расчет, в котором показывают выплаченные физлицам доходы с начала года и удержанные с них НДФЛ.
В годовой расчет включают справки о доходах каждого физлица, с которым сотрудничала компания или ИП. Раньше они назывались 2-НДФЛ и сдавались отдельно, с 2021 года они стали приложениями к 6-НДФЛ за год.
Если сотрудников больше десяти, расчет подают только в электронном виде. Если меньше, то на выбор: в электронном виде или на бумаге — лично в налоговую инспекцию или по почте.
— форма отчетности в пенсионный фонд. В ней указывают информацию обо всех людях, с которыми в отчетном месяце действовали трудовые договоры или договоры ГПХ.
СЗВ-СТАЖ — годовая форма в пенсионный фонд, в которой указывают пенсионный стаж каждого исполнителя.
Отдельные формы за сотрудников по ГПХ подавать не нужно: их включают в отчеты за сотрудников, оформленных в штат.
Когда заказчику не нужно платить НДФЛ и страховые взносы
Заказчик не обязан платить НДФЛ и взносы, если исполнитель оформлен как ИП или самозанятый без такого статуса:
Как оформить начисление по гражданско-правовому договору (ГПД), чтобы начисленный и удержанный НДФЛ корректно отражался в Регистре налогового учета по НДФЛ?
В 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 ограниченный зарплатный блок. Специального документа для оформления начисления по договору ГПХ в 1С не предусмотрено. Давайте рассмотрим, как отразить в 1С начисление по договору ГПХ.
27 апреля Иванову А. П. начислили и выплатили по договору ГПХ 10 000 руб. НДФЛ перечислили 28 апреля.
Начисление вознаграждения и страховых взносов по договору ГПХ
Начисление по гражданско-правовому договору, страховых взносов и удержание НДФЛ отражается документом Операция, введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .
В документе указывается:
Начисление оплаты по договору ГПХ:
Начисление взносов в ПФР:
Начисление страховых взносов в ФОМС:
Перечисление сотруднику по договору подряда
Выплата по договору ГПХ отражается документом Списание с расчетного счета вид операции Перечисление сотруднику по договору подряда в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание .
В документе указывается:
- Получатель — физическое лицо, которому выплачивается вознаграждение по договору ГПХ, выбирается из справочника Физические лица.
- Сумма — сумма вознаграждения по договору ГПХ, за вычетом НДФЛ.
Проводки по документу
Уплата НДФЛ в бюджет
Перечисление НДФЛ оформляется документом Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание .
В документе указывается:
- Налог — НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента;
- Вид обязательства — Налог;
- за — месяц начисления дохода по договору ГПХ.
Изучить подробнее Оформление платежного поручения и перечисление НДФЛ в бюджет
Отражение НДФЛ в налоговом учете
Вознаграждение по договору ГПХ, исчисленного и удержанного НДФЛ в налоговом учете отражается документом Операция учета НДФЛ в разделе Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ – Создать – Операция учета НДФЛ .
Рассмотрим заполнение документа.
Вкладка Доходы
На вкладке Доходы по кнопке Добавить укажите значения:
Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов
На вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов по кнопке Добавить укажите значения:
- Дата получения дохода — дата выплаты по договору ГПХ.
- Вид дохода — Прочие доходы от трудовой деятельности.
- Сумма — сумма исчисленного НДФЛ.
Вкладка Удержано по всем ставкам
На вкладке Удержано по всем ставкам по кнопке Добавить укажите значения:
- Дата получения дохода — дата выплаты по ГПХ.
- Ставка налогообложения — 13% (для нерезидента 30%).
- Ставка — 13%.
- Сумма дохода — сумма удержанного НДФЛ.
- Срок перечисления — Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов).
- Код дохода — 2010.
- Вид дохода — Прочие доходы от трудовой деятельности.
- Сумма выплаченного дохода — сумма по договору ГПХ.
Вкладка Перечислено по всем ставкам
На вкладке Перечислено по всем ставкам по кнопке Добавить укажите значения:
- Месяц налогового периода — месяц за который перечисляется НДФЛ.
- Ставка — 13%.
- Сумма — сумма перечисленного НДФЛ.
- Реквизиты платежного документа — дата и номер платежного документа на перечисление НДФЛ в бюджет.
Контроль
Для проверки правильности отражения исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ формируется отчет Регистр налогового учета по НДФЛ в разделе Зарплата и кадры – Зарплата – Отчеты по зарплате – Регистр налогового учета по НДФЛ . PDF
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.Прямой эфир прошёл 30 сентября 2019 г. Лектор: Климова М.А.Организация вправе компенсировать физлицу-исполнителю по заключенному ГПД расходы на проезд..
Карточка публикации
(3 оценок, среднее: 3,67 из 5)
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
Ситуация следующая: разбираясь с делами на новом месте работы я обнаружил, что мой работодатель (ООО) периодически привлекал стороннего юриста (не ИП, просто ФЛ) по договору возмездного оказания услуг для участия в судах.
При этом оплата по договору производилась без вычета НДФЛ и без уплаты взносов в ФСС и ПФР. Т.е., в договоре стояло 10 000 р., и юристу на руки выплачивалась именно эта сумма, а налоги и отчисления во внебюджетные фонды не платились.
Как я понимаю, налоговым агентом является заказчик по договору с ФЛ, а с самого ФЛ взятки гладки.
Собственно вопрос: что сейчас делать работодателю (ООО) и какой размер ответственности за данное нарушение?
Согласно ст.123 НК РФ1. Умышленное причинение средней тяжести вреда здоровью, не опасного для жизни человека и не повлекшего последствий, указанных в статье 111 настоящего Кодекса, но вызвавшего длительное расстройство здоровья или значительную стойкую утрату общей трудоспособности менее чем на одну треть, — наказывается ограничением свободы на срок до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.
Ваш ответ мягко говоря не соответствует вопросу.
Я спрашивал про налоги и взносы во внебюдетные фонды, а вы мне отвечаете пр веред здоровью, да ещё и который согласно Налогового кодекса(!!) наказывается лишением свободы.
Согласно ст.123 НК РФ1. Умышленное причинение средней тяжести вреда здоровью, не опасного для жизни человека и не повлекшего последствий, указанных в статье 111 настоящего Кодекса, но вызвавшего длительное расстройство здоровья или значительную стойкую утрату общей трудоспособности менее чем на одну треть, — наказывается ограничением свободы на срок до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.
Согласно ст.123 НК РФ Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
Я работаю по договору ГПХ, отчисления в ПФР со стороны работодателя идут, имею ли я право на возврат 13% при покупке квартиры
Здравствуйте!хочу продать гараж, в собственности менее 3-х лет, приобретён в 2016!кадастровая стоимость 430000!какую сумму указать в договоре, чтобы не платить налог и не было проблем!?
Добрый день!Прошу вашего совета.Мы купили дом год назад с кадастровой стоимостью 1200 000.Тепреь хотим обменять на квартиру,но оформляем куплю-продажу.Кадастровая стоимость квартиры 2000000.Какую сумму нужно указать в договоре,чтобы не платить налог?Спасибо
Добрый день. в январе 2016, единственный участник Увеличил уставной капитал и вовремя не произвел оплату. Каковы последствия?
Уважаемый адвокат! Ситуация такая: я прошел собеседование у работодателя и мне предложили работу начальником участка. Дали указание начальнику отдела кадров о выдаче мне направления на прохождение медосмотра в котором было написано начальник участка, печать отдела кадров и подпись начальника отдела кадров. После прохождения медицинского осмотра, я зашел к начальнику отдела кадров и сообщил что медосмотр я прошел и поинтересовался когда мне выходить на работу. Начальник отдела кадров сказала чтобы я поднялся в договорной отдел для заключения со мной договора подряда по гпд. Договор подряда подготовили без печати и подписи работодателя, то есть чистый договор, и сказали что я могу выходить на работу на следующий день. В договоре подряда не было печати и подписи работодателя и я обнаружил в пункте 1.1. оговорку на то что я должен выполнить работу по руководству участком. Не могу до сих пор понять что это было и почему мне дали направление на медосмотр с записью начальник участка. Я соответственно на работу не вышел, мотивируя тем что во-первых договор не был составлен надлежащим образом и в нем была оговорка на руководителя участка, что склоняет данный договор к трудовым отношениям а не к гражданско-правовым. Теперь они не берут меня на эту работу. Опять не могу понять, я предупредил работодателя что договор составлен не правильно его любая проверка заметит и наложит штраф. То есть наоборот работодатель должен был оценить поступок будущего работника и принять его по трудовому договору,так как работник честно поступил. Что мне делать, могу ли я куда-либо обратиться? Спасибо, Валерий.
Читайте также: