Платят ли депутаты налоги на недвижимость

Обновлено: 01.05.2024

Скрытые фигуры

В качестве пилотного проекта он появился в 2019 году сначала в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане, позднее режим распространили на всю страну. Самозанятыми в России стали в основном таксисты, курьеры, арендодатели, репетиторы, ремонтники, маркетологи или программисты. Размер налоговой ставки при работе с физлицами составляет 4 процента, с юридическими — 6 процентов. На льготный режим могут претендовать предприниматели без наемных работников с доходами не более 200 тысяч рублей в месяц, или 2,4 миллиона рублей в год, стать самозанятым можно с 16 лет.

Кроме пониженных ставок вместо стандартного подоходного налога (НДФЛ) в 13 процентов самозанятым предоставляется налоговый вычет 10 тысяч руб. Ставка налога зафиксирована надолго: власти обещали не менять налоговый режим 10 лет. Кроме того, для поддержки в кризис государство вернуло самозанятым налоги за 2019 год и предоставило дополнительный налоговый вычет 12,1 тысячи рублей (минимальный размер оплаты труда).

Начиная с 2019 года до лета 2020-го в России зарегистрировались как самозанятые более 850 тысяч человек, с приходом пандемии их число перевалило за 1,3 миллиона и продолжает расти с каждым днем. С начала действия программы самозанятые заработали 130 миллиардов рублей и заплатили налоги на 1,7 миллиарда рублей.

Новые стимулы

Российские власти видят в налоге на самозанятых потенциал для вывода предпринимателей из тени, но для этого нужны дополнительные стимулы, уверены в Счетной палате. Аудиторы разработали ряд бонусов, и если их примут, то самозанятые смогут получить льготный кредит или рассчитывать на дополнительные меры поддержки от государства. Кроме того, верхний предел дохода сделают плавающим, привязав к инфляции (сейчас самозанятым нельзя получать в год больше 2,4 миллиона рублей, иначе они теряют свой статус и платят налоги уже как все).

Надежда для экономики

Большой объем серого сектора объясняется сложностями в экономике, ослабленной кризисом и последствиями пандемии. Деньги на черный день в стране есть — это Фонд национального благосостояния (ФНБ) — на начало декабря там накопилось почти 13,5 триллиона рублей. Но власти намерены обойтись без больших расходов из резервов. В качестве рабочей альтернативы рассматривается введение новых налогов и повышение собираемости старых. Уже прорабатываются несколько вариантов: например, возвращение налога на движимое имущество, который отменили с 1 января 2019 года, и введение нового — на криптовалюту.

Эксперимент с новым налогом пока показывает себя хорошо, но на фоне пандемии далеко в будущее заглядывать нельзя: ситуация в стране постоянно меняется. Экономика находится далеко не в лучшем состоянии, ее спасение обошлось по крайней мере в четыре триллиона рублей: сюда включены как выплаты для семей с детьми, так и льготные кредиты для бизнеса. Пандемия вышла на новый пик, ежедневно в стране заболевают по 20 с лишним тысяч человек, так что в перспективе могут потребоваться еще деньги — однако тестировать нововведения нужно с осторожностью.

В 2020 году был принят закон, согласно которому граждане, имеющие счета в банках, должны уплачивать налог на доходы, полученные от них. Ставка стандартна для физлиц и составляет 13%. При этом налог на вклады для пенсионеров вызывает вопросы. Ведь часто накопления на счетах — не что иное, как пенсия, которую удалось потратить не сразу, а сохранить на будущее.

Нужно ли пенсионеру в этом случае платить налог? Какие суммы подлежат обязательному налогообложению, а какие — нет? Нужно ли рассчитывать налоговые отчисления, если сумма в банке не превышает одного миллиона рублей? На эти вопросы журналисту ФАН ответил адвокат Алексей Карабаев.

Рассчитывается ли налог на вклады для пенсионеров

Все остальные счета, хоть накопительные, хоть пенсионные, под действие закона попадают. Даже если основной массив накоплений и составляют пенсионные выплаты со стороны государства. Несмотря на то, что когда-то человек уже заплатил все виды сборов со своей заработной платы, а выйдя на заслуженный отдых, пользуется собственными же социальными накоплениями, государство считает их доходом гражданина. И если сумма процентов по доходу превышает установленный государством минимум, с нее нужно заплатить 13% НДФЛ.

Каким будет налог на вклады свыше 1 миллиона рублей для пенсионеров

Налоговая ставка от размера вклада не зависит и составляет 13%. Она едина для всех. Но считается, что если на счету у человека пенсионного возраста лежит меньше одного миллиона, платить ему ничего не придется, а вот если больше — тогда нужно.

Это мнение ошибочно. Один миллион — это вовсе не предельная цифра, за которой начинается порог налогообложения. Государство не ограничивает ни минимальные, ни максимальные вклады. От миллиона рассчитывается необлагаемый минимум, который зависит еще и от ключевой ставки Центробанка за тот год, когда человеком и был получен доход.

Например, ключевая ставка Центробанка за 2020 год составляла 4,25%. Тогда необлагаемая сумма дохода со вклада рассчитывается так: 4,25% х 1 млн рублей. Получаем сумму в 42 500 рублей.

Если вкладчик в течение года получил доход свыше этой цифры, ему придется заплатить 13% от величины превышения. Например, общая сумма процентов по вкладу составила 60 тысяч, а необлагаемый минимум — 42 500 рублей. Налог рассчитают от разницы: 60 000 – 42 500 = 17 500 рублей. Величина налога составит 13% от этой суммы или 2275 рублей. И не важно, сколько денег было на счету: больше миллиона или меньше. Налоговая подсчитает, сколько человек заработал на своем вкладе от любой его суммы.

Можно ли избежать налогообложения вкладов для пенсионеров

Не был ли отменен закон о вкладах свыше миллиона рублей для пенсионеров

Нет, не был. Со стороны общественных организаций и людей в адрес законодателей поступило немало претензий о новом виде налогообложения. И некоторые депутаты Госдумы и региональных законодательных собраний выступили с инициативой внести послабления для людей пенсионного возраста. И если не отменить идею с налоговым бременем совсем, то хотя бы ввести для этой группы граждан другой режим, предусмотреть послабления.

Но до настоящего времени на законодательном уровне решения о послаблении или особых условиях для людей пенсионного возраста не принимались. А пока инициатива не закреплена официально, законодательной силы она не имеет. Пенсионерам придется платить на общих основаниях со всеми, если, конечно, в ближайшее время ситуация не изменится.

Как правильно платить налог по вкладу пенсионеру

Рассчитывать самостоятельно ничего не нужно. Это сделают налоговики, которые теперь получают данные от всех банков страны. В Налоговой службе собирают информацию о вкладчиках, суммируют их прибыль и выполняют расчет.

Порядок оплаты не отличается от других видов налоговых платежей. Так как закон был принят в 2020 году, а вступил в силу только в 2021 году, первые платежки по налогообложению вкладов пенсионеры получат только в 2022 году. Оплатить нужно до декабря, в противном случае образуется налоговая задолженность. Никаких поблажек для пенсионеров в порядке уплаты налоговых начислений не предусмотрено.

В плане работы исполнительной службы пенсионеры, как правило, оказываются самыми беспроблемными должниками. У них есть официальный доход, с которого приставы имеют право удерживать определенную часть в счет налогового долга государству.

Как проконтролировать сумму налога и наличие задолженности

Чтобы оценить, какую налоговую выплату насчитают пенсионеру, необходимо сложить полученные за год проценты по всем вкладам. Рассмотрим несколько примеров с учетом ключевой ставки Центробанка в 4,25% и полученного необлагаемого минимума в 42 500 рублей.

1. Сумма вклада составляет 600 тысяч под 6% годовых. Расчет выполняем следующим образом: 42500 - (600 000 х 6%) = 6500 рублей. Сумма дохода за год меньше, чем необлагаемый минимум. Налог платить не придется.

2. Вклад в размере 800 тысяч под 5,6% годовых. Рассчитываем величину дохода: 42500 – (800 000 х 5,6%) = - 2300 рублей. Она превышает необлагаемый минимум на 2300 рублей, от которых и будут рассчитывать НДФЛ. Пенсионер получит платежку на 299 рублей, это 13% от 2300 рублей.

3. Сумма вклада 1 млн 100 тысяч под 6% годовых. Считаем сумму превышения необлагаемого минимума: 42500 – (1 100 000 х 6%) = - 23500 рублей. В платежке будет стоять цифра 3055 рублей, это 13% от 23500 рублей.

Внесённый правительством законопроект о введении прогрессивной ставки подоходного налога вызвал активные дискуссии в Госдуме. Ведь выяснилось, что такая новация затрагивает значительно больший круг вопросов, чем предполагалось на начальном этапе. Должны ли платить россияне, если доход свыше 5 млн рублей образовался у них в результате продажи имущества? Справедливо ли облагать 15% выплаты, полученные по страховке? Дадут ли налоговикам право самостоятельно доначислять дополнительные два процента к задекларированным 13%? В том, как будет работать новый налог, разбирался Лайф.

Как рассказали Лайфу в Госдуме, законопроект не так прост, как может показаться на первый взгляд. В нём предлагается не просто сделать повышенную ставку, а ввести некую шкалу. Для доходов до 5 млн рублей в год оставить твёрдую ставку в 13%, а те, кто смогли получить свыше 5 млн, должны будут заплатить фиксированную ставку 650 тыс. рублей (те самые 13%) плюс 15% с суммы, на которую доход превысил величину в 5 млн. Однако данный подход не будет касаться операций с недвижимостью, там предлагается всё сохранить по-прежнему: по доходам от её продажи или от стоимости недвижимости, полученной в дар от неродственников, будет действовать ставка 13%.

Фото © ТАСС / Алексей Зотов

А ещё повышенный налог должен распространяться на доходы от долевого участия, на доходы в виде выигрышей, на доходы от операций с ценными бумагами… То есть получается, что большинству граждан волноваться нечего, ведь, чтобы подпасть под повышенный налог, надо получать примерно 416 670 рублей в месяц, а такие доходы, возможно, есть только у самих депутатов или у топ-менеджеров госкорпораций. На самом деле причин для волнения хватает и у простых россиян.

Наличными или по карте? Как пенсионеров обманывают в магазинах

Спорный подоходный

Комитет Государственной думы по бюджету и налогам в своём отзыве указывает, что от повышенной ставки в 15% надо освободить доходы от продажи любого имущества, а не только недвижимости (как это предусмотрено в законопроекте, внесённом правительством). Помимо этого, депутаты считают, что доходы, полученные в результате страховых выплат (пенсионных или как возмещение вреда), тоже не могут быть предметом повышенного налогообложения, так как это не соответствует концепции законопроекта, основанной на принципе социальной справедливости и социальной ответственности граждан, получающих доходы выше среднего, и предполагающей применение повышенной налоговой ставки исключительно для налогообложения граждан, имеющих более высокие доходы.

Фото © ТАСС / Антон Новодережкин

А ещё депутаты провели консультации с профессионалами рынка финансовых услуг и выяснили, что механизм, предполагающий повышенное налогообложение, вообще нереализуем для регулирования брокерских отношений, ведь при формировании налоговой базы и определении ставки необходимо учитывать текущий доход или убыток по операциям, то есть получается, что при наличии дохода ставка должна быть увеличена, а при убытках — снижена, но такой порядок законом не предусмотрен.

При этом законотворцы считают допустимым механизм, когда налоговые органы получат полномочия самостоятельно рассчитывать дополнительные налоговые обязательства физических лиц (в размере 2%). По факту это предполагает возможность доначисления. Делать это налоговики смогут на основании сведений, полученных от налоговых агентов — источников выплаты дохода по окончании налогового периода (например, если были выплачены дивиденды). Правительство в законопроекте не предполагало таких полномочий для фискалов, но депутаты считают, что они нужны.

С 1 октября повысят социальные выплаты и оклады. Кто и сколько получит

Справедливость по шкале НДФЛ

Олег Пахолков: – Наш законопроект социально справедлив и мог бы принести

в казну государства до 600 миллиардов рублей.

Предложения

– Согласно нашему законопроекту под действие налога на роскошь попадают объекты недвижимости стоимостью свыше 30 млн руб. и транспортные средства стоимостью свыше 3 млн руб. На всю страну – это примерно 200 тыс. объектов недвижимости и около 100 тыс.

транспортных средств. Причем их владельцы составят сотые доли процента населения – это сверхбогатые россияне, владеющие объектами роскоши, а не средний класс.

Проще говоря, олигарху будет выгоднее купить новое оборудование для своего завода (это и считается капитальным вложением и налогом облагаться не будет), чем заплатить солидный налог за новый автомобиль или особняк.

Введение налога на роскошь будет иметь и антикоррупционный эффект. Ведь облагается объект недвижимости вне зависимости от того, на кого он записан. Поэтому даже если часть богатства (например, у чиновников) переписана на жен, детей, родителей и других родственников, деньги с них все равно возьмут. А правоохранительные органы при желании могут выйти на настоящего владельца.

Ну и, наконец, не надо забывать об огромном социальном эффекте налога на роскошь. Люди поймут, что государство делает шаг к социальной справедливости, заставляя делиться тех, кто в короткие сроки завладел фантастическим богатством. Реальное выравнивание доходов произойдет только после того, как деньги потекут в производство: будут созданы новые рабочие места, повышены заработные платы, улучшены условия труда.

Подчеркну, что налог на роскошь в том или ином виде существует во всех развитых странах Запада, как прогрессивный налог на недвижимость, налог на сверхпотребление или прогрессивный подоходный налог.

Стоимость объекта налогообложение, млн. руб.	Ставка налога, %
От 30 до 100	0,3
От 100 до 150	1
Свыше 150	5

Стоимость объекта налогообложение, млн. руб.	Ставка налога, %
От 3 до 5	1
От 5 до 20	3
От 20 до 60	5
Свыше 60	7

Налог на недвижимость

– Мы предлагаем не вводить налог на недвижимость для всего населения страны, а ввести его только как налог на роскошь по дорогим объектам недвижимости.

Налог на недвижимость для всей страны будет касаться, по меньшей мере, 100 миллионов объектов жилой недвижимости – это квартиры, дома, садовые участки, дачные участки.

Наш законопроект по дорогим объектам недвижимости, стоимостью свыше 30 миллионов рублей, будет касаться примерно 200- 300 тысяч объектов. Таким образом, все вопросы по рыночной оценке объектов недвижимости, по ведению кадастра, по противоречиям и оспариванию рыночной оценки можно будет отрепетировать, отрегулировать на очень узком сегменте объектов недвижимости.

Мы предлагаем не облагать налогом объекты недвижимости стоимостью до 30 миллионов рублей, применять ставку 0,3 процента для недвижимости ценою от 30 до 100 миллионов рублей, по объектам свыше 100 миллионов рублей – 1 процент, а по объектам свыше 150 миллионов – 5 процентов.

Наш вариант может дать в казну до 600 миллиардов рублей. При этом он социально справедлив, поскольку относится только к очень узкому сегменту населения.

У нас есть исключение, на кого не распространяется налог на недвижимость, поскольку когда мы вносили предложение несколько лет назад, очень беспокоили вдовы профессоров, которые проживают в центре Москвы или в центре Петербурга, и вдовы генералов, которые тоже оказались теперь в приватизированных квартирах, которые они получали в 50-х или в 60-х годах. У нас для этой категории сделано исключение: не являются плательщиками налогов те, кто имели эту недвижимость на правах аренды или пожизненного пользования до 1991 года и получили ее в процессе приватизации.

Законопроект также не распространяется на инвалидов Великой Отечественной войны и участников боевых действий, не распространяется на лауреатов государственных премий и Нобелевской премии, на Героев Советского Союза, кавалеров ордена Славы и Героев Труда.

Подоходный налог

Если будет принято еще одно наше предложение – о введении прогрессивной шкалы для уплаты подоходного налога с зарплат свыше 3 млн руб. в месяц, то 500 самых богатых людей страны заплатят в бюджет еще 400-450 млрд руб. Все эти средства с лихвой покроют стоимость инвестиционной льготы (все льготы инновационным предприятиям, все льготы научным предприятиям, все льготы организациям высшей школы). И снова с одной стороны – 500 самых богатых, а с другой стороны – миллионы других. Несправедливо, когда олигарх и медсестра платят одинаковый подоходный налог – 13 процентов. Мы предлагаем отменить налогообложение для тех, кто имеет доход меньше 10 тыс. рублей в месяц. А для тех, кто зарабатывает больше 3 млн рублей в месяц, повысить с 13 до 35 процентов.

В варианте ЕР владелец элитной недвижимости (100 миллионов рублей) будет платить по ставке 0,1 процент.

Соответственно, он заплатит всего-навсего 100 тысяч. Но зато и бабушка заплатит 3 тысячи со своей квартиры рыночной стоимостью 3 миллиона рублей.

По всей видимости, для единороссов, чтобы владелец элитной недвижимости не платил 450 тысяч, 116 пенсионерок должны заплатить налог со своей недвижимости.

Читайте также: