Отчетность за 2 квартал 2020 год усн

Обновлено: 27.03.2024

Узнайте как работаем и отдыхаем из нашего производственного календаря на 2022 год .

Ниже сгруппированы в таблицы сроки сдачи отчётности в текущем году.

Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2021 году

Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2021 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) За декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2021
За январь 2021 года Не позднее 15.02.2021
За февраль 2021 года Не позднее 15.03.2021
За март 2021 года Не позднее 15.04.2021
За апрель 2021 года Не позднее 17.05.2021
За май 2021 года Не позднее 15.06.2021
За июнь 2021 года Не позднее 15.07.2021
За июль 2021 года Не позднее 16.08.2021
За август 2021 года Не позднее 15.09.2021
За сентябрь 2021 года Не позднее 15.10.2021
За октябрь 2021 года Не позднее 15.11.2021
За ноябрь 2021 года Не позднее 15.12.2021
За декабрь 2021 года Не позднее 17.01.2022
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) За 2020 год Не позднее 01.03.2021
За 2021 год Не позднее 01.03.2022
Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2020 год Не позднее 01.03.2021
За 2021 год Не позднее 01.03.2022

Срок сдачи отчётности в ФСС в 2021 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
Расчет 4-ФСС на бумаге За 2020 год Не позднее 20.01.2021
За I квартал 2021 года Не позднее 20.04.2021
За I полугодие 2021 года Не позднее 20.07.2021
За 9 месяцев 2021 года Не позднее 20.10.2021
За 2021 год Не позднее 20.01.2022
Расчет 4-ФСС в электронном виде За 2020 год Не позднее 25.01.2021
За I квартал 2021 года Не позднее 26.04.2021
За I полугодие 2021 года Не позднее 26.07.2021
За 9 месяцев 2021 года Не позднее 25.10.2021
За 2021 год Не позднее 25.01.2022
Подтверждение основного вида деятельности За 2020 год Не позднее 15.04.2021
За 2021 год Не позднее 15.04.2022

Срок сдачи бухгалтерской отчётности в 2021 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
Бухгалтерская отчётность За 2020 год Не позднее 31.03.2021
За 2021 год Не позднее 31.03.2022

ФАЙЛЫ
Архив сроков сдачи отчётности по годам: 2020

Сроки сдачи отчетности в 2021 году сохранили свои временные интервалы, то есть, как и прежде, определяются не конкретной, а предельной датой, до которой следует сдать отчет.

Предельные даты, в свою очередь, дифференцируются в зависимости от:

  • видов отчетности;
  • календарного периода, за который они сдаются;
  • органа, в который они направляются.

Среди ожидаемых нововведений предполагается включение в список обязательных отчетов для ПФР сведений о трудовой деятельности работников. Как известно, с 2018 года была запущена программа по организации учета сведений о трудовой деятельности непосредственно в ПФР. С учетом позиции Центрального аппарата ПФР в 2020 году организация учетных мер в территориальных отделениях Пенсионного фонда должна быть активизирована.

В остальном для ПФР отчеты предоставляются в прежнем объеме – по застрахованных работникам, о страховом стаже работников, по страхователю.

Список отчетов, направляемых в ИФНС, останется неизменным: 2-НДФЛ, расчет 6-НДФЛ, расчет по СВ, среднесписочная численность, декларация по налогу на прибыль, декларация по НДС, декларации по УСН, ЕНВД, ЕСХН (в зависимости от режима налогообложения), декларация по налогу на имущество субъектов предпринимательской деятельности, декларации по транспортному и земельному налогам, ЕУД.

Список отчетов, предоставляемых в ФСС, состоит из расчета 4-ФСС (сроки варьируют в зависимости от типа подачи – на бумажном или электронном носителе) и подтверждения вида деятельности.

Для ИП на упрощенке отчетность по бухгалтерии не обязательна.

Налогоплательщикам, применяющим УСН, сдавать отчетность придется не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. В НК РФ утверждено, какие отчеты сдает ООО на УСН с работниками в 2021 году и в какие сроки их необходимо предоставить. Перечень отчетных форм для ИП устанавливается в индивидуальном порядке. За просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно заполнить и вовремя сдать все отчеты.

Отчеты организаций

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций обязательными являются итоговая бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность, ежемесячные и квартальные формы, отчеты во внебюджетные фонды.

Актуальная таблица и сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2021 году (годовые формы).

Сроки сдачи годовой отчетности за 2020 год при УСН

Хозяйствующие субъекты обязаны отчитываться в территориальные органы статистики. Для организаций на УСН состав форм утверждает Росстат. Узнавайте, какие формы необходимо сдавать вашей компании, на официальном сайте органов статистики. Потребуется только ИНН.

Какую отчетность сдавать ООО на УСН

Помимо годовых, организации на упрощенке обязаны сдавать квартальный отчет в налоговую: для ООО обязательны РСВ и 6-НДФЛ. Кроме того, ежеквартально подаются отчетные документы в ФСС, ПФР и Росстат. Перечень форм для статистики отличается для каждого респондента по отраслевому признаку и выборке ведомства, а вот отчетность во внебюджетные фонды едина для всех организаций.

Ежеквартальная таблица отчетов ООО на УСН в 2021 году — в ФНС, ФСС, ПФР.

30.04.2021 (за 1 квартал 2021)

02.08.2021 (за 2 квартал 2021)

01.11.2021 (за 3 квартал 2021)

01.03.2022 (за 2021 год)

30.04.2021 (за 1 квартал 2021)

30.07.2021 (за 2 квартал 2021)

01.11.2021 (за 3 квартал 2021)

  • 20.01.2021;
  • 20.04.2021;
  • 20.07.2021;
  • 20.10.2021;
  • 20.01.2022.
  • 25.01.2021;
  • 26.04.2021;
  • 26.07.2021;
  • 25.10.2021;
  • 25.01.2022.

Приведем общий перечень, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2020 году с работниками, в таблице (за 2020 год и в 2021 году).

Контролирующий орган Отчетная форма
ФНС Декларация по УСН
6-НДФЛ
2-НДФЛ
ЕРСВ
ПФР СЗВ-СТАЖ
СЗВ-М
СЗВ-ТД
ФСС 4-ФСС
Подтверждение вида деятельности (ООО — до 15.04.2021)

Налоговый кодекс регламентирует, какую отчетность сдает ООО на УСН без работников за 2020 год и в течение 2021, — отсутствие служащих не освобождает организацию от обязанности предоставлять отчетность, предписанную выбранным режимом. То есть организации на упрощенной системе налогообложения подают и обязательную налоговую отчетность, и отчеты во внебюджетные фонды и Росстат, и итоговые бухгалтерские формы. Для таких компаний допускается сдача бухгалтерских отчетов в упрощенном виде.

Полная таблица отчетности при УСН в 2021 году для ООО по календарю бухгалтера на 2021 год (для организаций без работников).

30.04.2021 (за 1 квартал 2021)

30.07.2021 (за 2 квартал 2021)

01.11.2021 (за 3 квартал 2021)

30.04.2021 (за 1 квартал 2021)

02.08.2021 (за 2 квартал 2021)

01.11.2021 (за 3 квартал 2021)

01.03.2022 (за 2021 год)

  • 20.01.2021;
  • 20.04.2021;
  • 20.07.2021;
  • 20.10.2021;
  • 20.01.2022.
  • 25.01.2021;
  • 26.04.2021;
  • 26.07.2021;
  • 25.10.2021;
  • 25.01.2022.

В главе 26.2 НК РФ указано, какие отчеты сдавать ООО на упрощенке (6 процентов) в 2021 году, — всю отчетность, обязательную для упрощенной системы налогообложения. Исключений и разграничений по способу учета (доходы, доходы минус расходы) не предусмотрено.

Отчеты предпринимателей

Обязательная отчетность ИП на УСН в 2021 без работников существенно сокращена. Индивидуальный предприниматель, в штате которого отсутствуют наемные сотрудники, обязан сдать в ИФНС только один бланк — налоговую декларацию по УСН. Срок предоставления — до 30.04.2021.

Коммерсанты вправе не сдавать бухгалтерскую финансовую отчетность, так как эта категория налогоплательщиков освобождена от обязательного ведения бухгалтерского учета.

Если предприниматель для осуществления деятельности нанимает работников, то придется формировать дополнительные отчеты. Вся зарплатная отчетность и отчеты работодателей (2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ) для ИП имеет аналогичный состав, что и для организаций.

Представим в таблице все отчеты, которые сдают ИП на УСН с работниками.

Если последняя дата предоставления информации выпадает на выходной, праздничный нерабочий день, то сдать отчет разрешено в первый рабочий день. Это общепринятые нормы. Но контролеры не рекомендуют откладывать сдачу отчетов на последний день. А для отдельных форм предусмотрено новое условие — обязательная отметка о принятии для отчетного документа, то есть получение официального уведомления от контролирующего органа. Такие правила действуют для пенсионных отчетов, начиная с 3 квартала 2018.

УСН, ЕНВД: что сдаем за 2 квартал (1 полугодие) 2020 г. ИП на ОСНО тоже сюда

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Внимание! Если согласно закону 172-ФЗ вы освобождены от уплаты налогов за 2 квартал, то декларации с исчисленным налогом надо сдавать как обычно Налоговая спишет налоги самостоятельно.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

На форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2020 год по всем налогам.

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

1. Организации на УСН

Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 27 июля, потому что 25 июля.

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п). Срок сдачи - 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 июля, (в бумажном варианте) и 27 июля, т.к. 25 июля выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2018). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

6. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

7. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

Обратите внимание, что расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество больше нет! Сдается только годовая декларация. Но авансы уплатить надо не позднее 30 июля (если есть недвижимость, облагаемая налогом по кадастровой стоимости).

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п). Срок сдачи - 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 июля, (в бумажном варианте) и 27 июля, т.к. 25 июля выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016. Приказ ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ – срок сдачи 20 июля. Срок уплаты налога – 27 июля, т.к. 25 выходной. Сдается в налоговую инспекцию.

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2018). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

7. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

8. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

Обратите внимание, что расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество больше нет! Сдается только годовая декларация. Но авансы уплатить надо не позднее 30 июля (если есть недвижимость, облагаемая налогом по кадастровой стоимости).

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

Ничего не сдают. Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 27 июля, т.к. 25 выходной.

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор.

Тоже, что и в п. 3 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п). Срок сдачи - 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 июля, (в бумажном варианте) и 27 июля, т.к. 25 июля выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2018). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016. Приказ ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ – срок сдачи 20 июля. Срок уплаты налога – 27 июля, т.к. 25 выходной. Сдается в налоговую инспекцию.

Тоже, что и в п. 5 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п). Срок сдачи - 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 июля, (в бумажном варианте) и 27 июля, т.к. 25 июля выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2018). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 20.11.2019). Срок сдачи 27 июля, т.к. 25 июля выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде.

С 2020 года ИП на ОСНО уплачивают авансовые платежи по НДФЛ три раза в год - 25 апреля, 25 июля и 25 октября (с учетом переноса из-за выходных дней). Для расчета берутся доходы и расходы по книге учета доходов и расходов ИП, а не предполагаемые доходы. Форма 4-НДФЛ отменена.

Тоже, что и в п.7 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п). Срок сдачи - 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 июля, (в бумажном варианте) и 27 июля, т.к. 25 июля выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2018). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию.


Отчитываясь перед ИФНС и Фондами, организациям и ИП нужно не только уложиться в установленные сроки, но и представить отчетность по правильным формам, а также соблюсти способ подачи отчетности. Из нашей консультации вы узнаете подробности сдачи основной отчетности по итогам 4 квартала и за 2021 год.

РСВ за 2021 год

РСВ по итогам 2021 года нужно представить по форме, утвержденной Приказом ФНС от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@.

Обратите внимание, что по этой форме расчет по взносам представляется в последний раз – начиная с отчетности за I квартал 2022 г. РСВ нужно будет сдавать по новой форме.

6-НДФЛ за 2021 год

Годовую отчетность по НДФЛ необходимо представить по обновленной форме – утвержденной Приказом ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (в ред. Приказа ФНС от 28.09.2021 N ЕД-7-11/845@). Кардинальных изменений форма расчета не претерпела, но в ней, например, добавились строки для указания информации по высококвалифицированным специалистам, а также для указания суммы налога на прибыль организаций, подлежащей зачету.

Декларация по налогу на прибыль за 2021 год

Кроме того, в Разделе Г Приложения № 7 к Листу 02 появились новые строки для указания сведений об остатках неучтенного инвестиционного вычета и остатке суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды.

Декларация по НДС за 4 квартал

Здесь никаких сюрпризов нет. Плательщики НДС за 4 квартал 2021 года должны представить декларацию по той же форме, по которой они уже отчитывались по итогам 3 квартала. Утверждена форма декларации Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.

Декларация по налогу на имущество организаций за 2021 год

Плательщики этого налога должны отчитаться за 2021 год, представив декларацию по обновленной форме. Она утверждена Приказом ФНС от 14.08.2019 N СА-7-21/405@ (в ред. Приказа ФНС от 18.06.2021 N ЕД-7-21/574@).

Декларация по УСН за 2021 год

Упрощенцам нужно представить декларацию по налогу при УСН по абсолютно новой форме – утвержденной Приказом ФНС от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@. Правда, кто-то мог познакомиться с этой декларацией, отчитываясь еще за 2020 год (Письмо ФНС от 02.02.2021 № СД-4-3/1135@).

Декларация 3-НДФЛ за 2021 год

ИП на ОСН должны отчитаться за 2021 год по новой форме 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@. Что же изменилось в декларации? Так, в частности:

Декларация по ЕСХН за 2021 год

Плательщикам ЕСХН нужно представить декларацию за 2021 год по уже привычной форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.07.2014 N ММВ-7-3/384@.

Бухгалтерская отчетность за 2021 год

Формы бухгалтерской отчетности утверждены Приказом Минфина от 02.07.2010 N 66н.

Бесплатно скачать формы бухгалтерской отчетности можно через систему КонсультантПлюс .

Обратите внимание, что налоговики актуализировали порядок представления бухотчетности (Приказ ФНС от 28.09.2021 № ЕД-7-1/843@).

Отчетность в ПФР

Отчетность, представляемая в Пенсионный фонд, обновлена не была.

СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 представляются по формам, утвержденным Постановлением Правления ПФР от 06.12.2018 N 507п.

Отчетность в ФСС

Форма расчета 4-ФСС не изменилась. Она утверждена Приказом ФСС от 26.09.2016 N 381.

Также не изменились и формы документов, необходимых организациям для подтверждения основного вида деятельности (утв. Приказом Минздравсоцразвития от 31.01.2006 N 55).

Подробнее о подтверждении основного вида деятельности можно прочитать в отдельной консультации.

В каком виде представлять отчетность в ИФНС, ПФР и ФСС

Понять, как вам нужно подать ту или отчетность, поможет наша таблица.

Вид отчетностиСпособ представления отчетности
на бумагев электронном виде
Отчетность в ИФНС
РСВ Если за отчетный/налоговый/расчетный период выплаты получили 10 человек и менее Если за отчетный/налоговый/расчетный период выплаты получили 11 человек и более
6-НДФЛ
Декларация по налогу на прибыль Если среднесписочная численность работников за предшествующий год не превысила 100 человек Если среднесписочная численность работников за предшествующий год превысила 100 человек
Декларация по налогу на имущество организаций
Декларация по налогу при УСН
3-НДФЛ
Декларация по ЕСХН
Декларация по НДС Только в электронном виде
Бухгалтерская отчетность Только в электронном виде
Отчетность в ПФР
СЗВ-М Если сведения подаются на 24 и менее человек Если сведения подаются на 25 и более человек
СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1
СЗВ-ТД Если численность работников за предшествующий месяц составляет 24 и менее человек Если численность работников за предшествующий месяц составляет 25 и более человек
Отчетность в ФСС
4-ФСС Если среднесписочная численность физлиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период составляет 25 человек и менее Если среднесписочная численность физлиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период превышает 25 человек
Подтверждение основного вида деятельности Способ подачи документов выбирает организация

Если организации/ИП разрешено сдавать отчетность на бумаге, то это не значит, что им запрещено представить эту отчетность в электронном виде – способ подачи они выбирают самостоятельно. А вот если обязанностью организации/ИП является электронный способ представления отчетности, то неисполнение этой обязанности, как правило, приводит к штрафу (ст. 119.1 НК РФ, ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ, п. 2 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ). При этом отчетность у вас все равно примут. Однако с декларацией по НДС дело обстоит иначе. Если вы представите ее на бумаге, то она попросту будет считаться непредставленной (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Стоит отметить, что для электронной сдачи различной отчетности в ИФНС налоговая служба создала специальный сервис. Правда, сдать через него декларацию по НДС, к сожалению, невозможно.

Помощники в заполнении отчетности и проверки отчетности

Чтобы проверить правильность заполнения налоговой отчетности, можно воспользоваться контрольными соотношениями, разрабатываемыми ФНС. К примеру, контрольные соотношения для проверки РСВ вы найдете в Письмах ФНС от 07.02.2020 N БС-4-11/2002@, от 19.02.2021 N БС-4-11/2124@, от 23.03.2021 N БС-4-11/3759@, а для проверки декларации по НДС – в Приказе ФНС от 25.05.2021 N ЕД-7-15/519@ и Письме ФНС от 23.03.2015 N ГД-4-3/4550@.

На сайтах ПФР и ФСС есть различные программы для заполнения отчетности, а также рекомендации по ее заполнению.

Немало полезной информации вы найдете и на нашем сайте. Например, правильно заполнить ту или иную отчетность вам помогут наши сервисы. В частности, это:

edinaya_uproshchennaya_deklaraciya_za_2_kvartal_2020_obrazec.jpg


Похожие публикации

В определенных случаях налогоплательщики могут уменьшить объем сдаваемой отчетности. Налоговый кодекс позволяет заменить несколько отчетных форм на одну, если компания не вела деятельность. Расскажем, кто может воспользоваться единой упрощенной декларацией, образец заполнения приведем в конце статьи.

В каких случаях представляется единая упрощенная декларация за квартал

Само по себе отсутствие деятельности не является решающим фактором в определении того, имеет ли право компания подать сокращенную отчетность. Налогоплательщики – организации и ИП вправе использовать бланк единой упрощенной декларации за 2 квартал 2020 г., если в отчетном периоде у них:

  • не было движения денежных средств по кассе и по расчетным счетам;
  • объекты налогообложения по включаемым в декларацию налогам отсутствовали.

Фактически отчет заменяет собой нулевые декларации, при условии того, что в заявляемом периоде полностью отсутствовали облагаемые операции и налоговые базы (объекты), и полностью прекращался оборот денежных средств.

Бланк не предусматривает возможности отчитаться по налогам, периодичность которых менее квартала. Кроме того, единую декларацию нельзя подать по страховым взносам, ЕНВД и вместо декларации 3-НДФЛ для ИП на ОСНО.

Форма единой упрощенной налоговой декларации за 2 квартал 2020

Бланк и порядок его заполнения были утверждены довольно давно - приказом Минфина № 62н от 10.07.2007 г.

В декларации всего 2 листа, причем вторая страница предназначена для физлиц, у которых нет ИНН, остальные налогоплательщики ее не заполняют. При необходимости, если строк для перечисляемых налогов не хватает, компания/ИП может использовать несколько первых листов, нумеруя их в порядке очередности. Количество страниц отражается на первом листе отчета.

Заполнение единой упрощенной декларации

Следует отметить, что единая упрощенная декларация нулевая всегда – она создана для уменьшения объема отчетности, в которой отсутствуют значимые показатели. Поэтому ее заполнение по сути предполагает простое перечисление налогов, декларации по которым не подаются.

Есть несколько правил, предусмотренных Порядком заполнения:

  • при рукописном заполнении допускается использовать шариковую или чернильную ручку только черного или синего цвета;
  • исправление корректирующими средствами запрещено;
  • организации при указании ИНН в первых двух ячейках проставляют нули;
  • наименование налогового органа и отчитывающейся компании указывается полностью.

Также на 1-ой странице указываются код ОКАТО и основной ОКВЭД.

Период отчета

Налоги в табличной части необходимо перечислять в той же очередности, что и в Налоговом кодексе. Ориентироваться нужно по номеру соответствующей главы кодекса - его компания указывает в графе 2 декларации. Код графы 3 принимает значение:

Для квартальных форм заполняется графа 4 – в ней указывается номер квартала.

Покажем на примере, как организация может составить единую упрощенную декларацию за 2 квартал 2020, образец заполнения приведем ниже.

Пример

edinaya_nalogovaya_deklaraciya.jpg

Срок сдачи

Налогоплательщик может сдать форму в ИФНС любым удобным для себя способом. В настоящее время действуют 3 способа представления:

• почтой (обязательно с описью вложения);

• при личной явке (в настоящее время из-за коронавируса ИФНС принимает ограниченное число налогоплательщиков и только по предварительной записи; для приема документов установлены специальные боксы, однако их минус в том, что у компании не остается отметки с датой подачи формы).

Для единой упрощенной декларации срок сдачи за 2 квартал 2020 – не позже 20 июля 2020 г. В связи с пандемией, в этот же срок можно сдать и единую декларацию за 1 квартал 2020 – правительственным Постановлением № 409 от 03.04.2020 сроки отчетов, приходящиеся на март-май 2020 года, продлены на 3 месяца.

За нарушение срока налоговики могут привлечь компанию/ИП к ответственности, назначив штраф по ст. 119 НК РФ в размере 1000 руб. по каждому из налогов, указанных в строках 010 табличной части декларации. Должностное лицо также может быть оштрафовано, по ст. 15.5 КоАП РФ – на сумму от 300 до 500 руб.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Читайте также: